Speciale Giustizia

Buonasera agli ascoltatori con lo speciale giustizia ci occupiamo dell'udienza del nove aprile scorso davanti ai giudici della prima sezione penale della Corte d'Appello di Bologna
Nel giudizio di secondo grado che vede imputati l'ex patron di Parmalat Callisto Tanzi altre diciannove persone per il filone dell'omonimo crack riguardanti
Le società del gruppo multinazionale di Collecchio specializzate nel settore viaggi e turismo
Dopo aver trattato le questioni pregiudiziali nelle precedenti udienze la Corte presieduta dal giudice Daniela Magagni eolica espone alle parti la lunga relazione introduttiva curata dal consigliere Sergio a fronte
Che ricostruisce il processo di primo grado e riassume i motivi d'appello presentati contro la sentenza conclusiva buon ascolto buongiorno a tutti la relazione che vado a svolgere
Impone una piccola premessa metodologica l'architettura della relazione
Che non è affatto prende e lo dico subito per preparati a una certa pazienza
Né poteva esserlo ritengo di fronte a un processo che vede
Venti appelli compreso quello del responso nel civile
Tutti quali molto articolati e compendio ossi e in relazione ad una sentenza di oltre mille pagine
Che di per sé anche poco una relativa ma porta un compendio di dati i numeri i bilanci di società modifiche di società e quant'altro che rendeva davvero difficile una sintesi
Che fosse allo stesso tempo efficace
La Corte consultando se anche sulla
Nel nello studio del fascicolo che va avanti ormai da da alcuni mesi enti vari fascicoli dei gravami
Ha preferito una relazione di tipo non sintetico ma che privilegiasse quella che chiamerei l'oggettività degli atti
In altre parole le ottocento circa pagine questo è il primo volume sono due volumi
Su cui articolerò l'esposizione
Traggono ogni loro Arrigoni loro affermazione dalla sentenza di primo grado e dagli atti d'appello
Non vi è stata una sintesi commento né in qualche modo
Coordinamento che fosse opera del relatore
Bensì una un riportare
Legrand parti degli atti che ho fatto ciò a cui ho fatto cenno senza depurati da commenti o da interpolazione mi non necessarie
Quindi spero che apprezzerete l'oggettività di questa di questa impostazione
Allo stesso tempo non troverete niente di particolarmente nuovo rispetto a quanto già
Conoscete quanto noi o forse meglio di noi
E cioè appunto gli atti di appello da voi stessi redatti e le
Pagine oltre mille della sentenza di primo grado
Anche i commenti che talvolta ci sono o i richiami giurisprudenziali o le questioni giuridiche
Che vengono talvolta citate sono estrapolate dalla sentenza di primo grado o dagli atti di gravame
Detto questo il Presidente ha già accennato che un capitolo specifico il secondo per come ho impostato la relazione stessa
è dedicato alle questioni preliminari e probatoria
Abbiamo già svolto il tema delle questioni pregiudiziali in senso tecnico a tecnico che sia abbiamo inteso la Corte
Quale pregiudiziale quelle cinque sei questioni per le quali vi è già stato contraddittorio in relazione ordinanza alla scorsa udienza
Quelle che potevano definire il processo chiudere il processo in senso totale o per alcune posizioni da cui la posizione Branchini apposizione Vacchi le parti civili
La questione della giurisdizione in particolare che ove accolta avrebbe potuto chiudere il processo
Quindi questa parte sulle pregiudiziale è già stata fatta residua
Nelle questioni latu sensu preliminari quelle preliminari in senso processuale e quelle probatorie laddove sono state fatte numerose richieste degli atti di gravame di rinnovazione probatoria di prove nuove
Di integrazione probatoria
A queste dedicheremo saltando il capitolo oggi che viene
Di qui a breve l'ultima parte dell'la relazione e seguirà ha detto il Presidente il vostro contraddittorio e Procuratore generale delle parti
Che le hanno proposte a cui seguirà ulteriormente ordinanza della corte
Di ammissione
Ora quello che sarà Ai fini di consentirvi una discussione quando sarà all'udienza preposta alla prima udienza preposta già consapevole di quello che il materiale
Processuale su cui discutere
Quindi o eventualmente previa rinnovazione di qualche prova come richiesta
Ciò in esito ad un
Crescente cose consolidando orientamento della Corte di Cassazione che per il processo d'appello
Impone tra virgolette alla corte di emettere un'ordinanza di questo tipo affinché la discussione sia
Sgombra da possibili primo di alla Camera di Consiglio per poi ritornarci sopra e via discorrendo
Quindi vado ad iniziare
La relazione stessa
Finisco questo breve prologo
Non riporta quelle parti grandi da un punto di vista se
Espositivo da un punto di vista divulgativo
Delle vicende societarie delle principali società che costituiscano una buona parte della sentenza di primo grado perché
Ho constatato se sia la motivazione sugli appelli sulle posizioni soggettive
Che la sentenza operassi agli appelli stessi fanno ampio richiamo infatti all'evoluzione societario eccetera e quindi sarebbe stato un duplicato che avrebbe veramente adesso enorme lunga
Forse di difficile
Gli uffici e comprensione la relazione ove fosse stata
Maggiormente allargata
Discussine arrivato
Sia d'accordo così intanto il cancelliere ne prende atto posizioni
La relazione per quanto con le abbia riportate sono pertanto scritte in questo duplice volumetti cui vedete soltanto il primo
Riporta anche molte note a sentenza quando si diffonde sulle pagine della sentenza
Riporta arresti giurisprudenziali della Cassazione riporta le affogliazioni in molti documenti che in qualche parte
Della sentenza sono stati definiti in una sterminata con gesti documenti e in esito prevalentemente a quello che è stato il cosiddetto sequestro presso lo studio Fioravanti ed altra documentazione i
Riportarle SLAI esservi differimento lo strumento che gli organi inquirenti hanno
Optato come utilizzo per la gestione del materiale probatorio
Ma ne farò o emenda diciamo perché sia le note a piè di pagina siti eppure riportano molte testimonianze l'indicazione di documenti eccetera le affogliazioni
Le slide Sarpi gli schermi delle varie sviluppi societari
Da un lato sarebbero di difficile divulgazione orale da quell'altro appesantirebbero ulteriormente sappiate però che nella relazione ci sono e sono state oggetto ovviamente di
Studio da parte della Corte
Vado ad iniziare procedimento
è relativo alla fase d'appello riguarda le persone degli imputati Amendola seggio di Scaglia Vinicio branchi Fabio bloccato Sebastiano cartelli Nicola Salvaterra Pasquale faraone Antonio
Fiorani Giampiero Fioravanti Ernesto Fioravanti Giuseppe Fiorini Camillo
Cala Verne Alberto ormai posizione stralciata purtroppo definita Luciani Oreste miele Mario Natale Augusto Pisa De Filippo
Somme Paolo Tanzi Calisto Vacchi Gianluca generalizzati ampiamente nell'intestazione della sentenza di prime cure
Nonché nei confronti di UniCredit S.p.A. quale avente causa di Bipop Carire responsabile civile
Il citati imputati venivano tratti a giudizio unitamente ad altre persone cito Alessandrino Michele Giardi Giorgio io rubo Lino Carlo pappone Andrea Veroni Pierre Marina
I quali nella sentenza di primo grado sono stati assolti e di altre persone ancora cito Baratta cito con
Che hanno visto stralciate le loro posizione perché addivenuti a riti alternativo
Per estrema sintesi si può dire che il processo ha per oggetto descritte nell'allegato
Successivo
Questi si persone rispondono in relazione a cariche qualità e qualifiche descritte nell'allegato uno dell'imputazione per una serie di addebiti nella stessa sentenza di primo grado sintetizza in cinque
Tipologia infatti di bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione articolo duecentosedici e duecentoventitré
Hai capito Cicciput visse di e fare f-bis F ter effettuata per n o P. tu RTI x
Fatti di bancarotta fraudolenta documentale articolo duecentosedici e duecentoventitré capi accatta a terra
Da W
Fatti di bancarotta fraudolenta prefiggersi per preferenziale articolo duecentosedici comma
Fatti di bancarotta fraudolenta societaria in relazione agli articoli del Codice civile del due mila seicento ventuno e seguenti
Descritti nei capi G h bis e i
Fatti di bancarotta fraudolenta mediante operazioni dolorose sono compendiata ai capi B cappelle M. V
Anche dell'imputazione ovviamente faccio ammenda essendo un'imputazione di circa ottanta pagine comprensiva di quaranta quattro allegati
Ovviamente ben conosciuta interlocutori saranno citati vari capi di imputazione nelle analisi delle posizioni soggettive
Posizioni soggettive ritorno un attimo al prologo che saranno così articolate quando arriveremo al punto dopo una premessa generale del processo
Per ciascun imputato verrà riportata la parte motivazionale che riguarda la sua condotta le sue cariche i contatti IVE gli eventuali profili di responsabilità
A seguire il relatore vi parlerà dell'appello
Del singolo imputato comparando appunto ciò che ha detto l'assessore Zaratti ha detto il difensore questo è un po'il leit motiv dell'intera relazione per ciascuno degli imputati troverete
Sentirete le due sponde e cioè quanto
Sentenza dichiarato e quanto l'appello ha confutato
Più analiticamente in un approccio iniziale sintetico della vicenda siamo alle fasi per così dire inquisitorio e di primo momento può e però mantenute nel capo d'imputazione
L'impostazione accusatoria proposta prospetta che Tanzi Calisto unitamente ad altri imputati valendo si della loro complicità abbia costituito una struttura associativa riportata al capo A dell'imputazione
Dedita tramite alcuni dico veicoli societari all'uopo create alla sistemazione tematica distrazione di risorse finanziarie del gruppo alimentare facente capo
Alla Parmalat S.p.A. nonché alla massiva continuata falsificazione dei bilanci delle società del comparto turistico suddivise in agenzie di viaggio tour operator gestione di villaggi turistici
Le quote o azioni in origine detenute da Parmalat S.p.A. nei primi anni Novanta sono state rilevate rilevate da Tanzi stesse da ittici e PIP
S.p.A. poi divenuta ITI International S.p.A. per mezzo della quale viene vale tramite la Oscar S.r.l. in seguito denominata Donzelli S.p.A.
I rami aziendali delle società turistiche ai rom World Regions Travel e pie viaggi Donzelli tutte già in stato di decozione
In un secondo tempo e a più riprese con la sottoscrizione di aumenti di capitali parzialmente fittizi della ITC ENPI
Da parte di due società alla Horus la FIP parta controllate da fiduciarie di Tanzi Calisto e di Donzelli Giampietro in modo da consentire ai due soggetti un controllo paritario del nascente gruppo turistico capo b dell'imputazione
Realizzate se l'integrazione del gruppo ora citata sotto l'egida di Ticino
Dalla fine del novantatré protraendo sì a più riprese sino agli inizi del novantasette prendono corpo le ingenti somministrazione di liquidità da Parmalat S.p.A. a favore delle società del comparto turistico
In una direzione a favore di Onlus che veicola denaro di tipici
Onde finanziaria capitalizzati né per metterle rimborso di debiti finanziari particolarmente onerosi contratti tramite la città S.A. che vedremo successivamente è il capo uscite l'imputazione
In un'altra direzione a favore di viaggi vacanze S.p.A. già Donzelli subholding operativa del ramo agenzie di vacanze tour operator S.r.l. già abbastanza e S.r.l.
Anche essa una subholding operativa del ramo tour operator
Ordine ponte arginare con iniezioni di denaro le endemiche criticità finanziarie causate dall'assenza di immagini positivi della gestione operativa Cappucci bis al capo di si contestano invece singoli episodi distrattivi che avrebbe interessato alla onlus S.r.l. società gestita da fiduciari del Tanzi
Ed utilizzata in più occasioni e per consentire il transito dei flussi finanziari da Parmalat S.p.A. alla galassia viaggi
A rivestire le cariche apicali del gruppo turistica chiamato una cerchia ristretta di personaggi che contemporaneamente siedono nei consigli d'amministrazione o nei collegi sindacali delle varie società
Sarà tipico in questo senso che molti imputati ricoprano un numero anche
Davvero elevato di carichi e in varie società
Ad alcuni di essi imputati si addebita di aver distratto approfitto proprio di altre sodali ingenti somme di denaro dalle casse delle Società turistiche
Specie in occasione del procacciamento di cospicui finanziamenti ricevuti tramite la società lussemburghese CIPE
E seria
Si fa riferimento ai capi
E F
Sempre nell'impostazione accusatoria
Si ipotizza inoltre una regia unitaria per la dettagliata predisposizione delle politiche di bilancio
Si intende per politiche di bilancio le poste contabili fittizia ideata a fine di occultare migliorando il risultato di esercizio le perdite registrate dalle varie controllate del gruppo
La seconda fase di vita del gruppo turistico queste ultime questioni sono riportate nei capitoli i h h bis e a carattere
Che indicano le registrazioni contabili di supporto alla falsificazione di bilancio
La seconda fase del gruppo turistico
Compendiate Capri G due h vede una conclusione della partnership con la subholding cippi e le Ferrovie dello Stato siamo in epoca molto remota
Con il riacquisto però nel novantasette della quota di FS ineccepibile
Se apre la seconda fase di vita del gruppo turistico segnata da un profondo ricambio di governance che tuttavia secondo l'organo requirente non muta le pratiche illecite per questa in passato
Viene infatti contestata numerose imputato una capillare opera di falsificazione dei bilanci e delle scritture contabili in tutti gli esercizi sino al due mila due
In particolar modo dal due mila sette a uno schermo societario estero vestito per dissimulare la provenienza di cospicui finanziamenti da Parmalat
Al capo ii se addebita il falso ripianamento delle perdite registrate nell'esercizio novantotto della società dalla Società Going turbo Veneto
Sì addiviene nel novantanove ad una seconda palingenesi strutturale del gruppo viaggio Biagi
Con la costituzione di ITEA S.p.A. capitalizzata attraverso conferimenti di natura in natura dei rami aziendali di altre società turistiche già in dissesto
I cui valori patrimoniali si assumono proprio lentamente sopravvalutate tramite un'apposita perizia di stima
Capo K dell'imputazione
L'acquisto di last minute chiuso è configurata come ipotesi di operazione dolorosa per aver aggravato il dissesto di interesse viarie e quando una società in deficit patrimoniale economico e finanziario all'esorbitante prezzo di ventinove milioni di euro
Capo m dell'imputazione
Un autonomo gruppo d'imputazione concerne i fatti addebitati tra gli altri all'imputato Brucato Sebastiano nella sua qualità della filiale direttore della filiale di Milano della banca Bipop Carire
Trattasi del cosiddetto giro gli assegni per sfruttare gli affidamenti oltre il limite accordato capo M. oppure della fruizione di viaggio omaggio offerti dalla ITEA S.p.A. ITEA interne esce nasca può n un'agevolazione concessa
Transito di flussi di denaro tra i conti di Parmalat e ITEA S.p.A. accessi presso la medesima Agenzia kapò dell'imputazione
Altra serie di contestazione hanno per oggetto singoli episodi distrattivi concernenti prelievi in contanti addebitate a Fiorini Camillo da Business and della Regione S.p.A.
Il trasferimento della somma i due miliardi da varie società e quest'ultima con un'ultima società alla l'OPAS essa
Quest'ultima impostata si nella tratta d'imposta si nella trattativa per l'acquisto dico in tour operator una delle principali società del gruppo viaggi
I prelievi di fondi da etici imperi rimborsa Banca di Roma del finanziamento personale di ventiquattro miliardi di lire lire erogate Lattanzi Calisto e alla moglie chiese Itaca può R. il trasferimento di fondi detti S.p.A. per remunerare prestazioni professionali
Rese dallo studio Zi IMI di New York e cappotti
Si perviene dunque ad un'ultima ristrutturazione del gruppo turistico è avviata alla fine del due mila due completata nella primavera due mila tre che culmina con la nascita di Parmatour S.p.A.
Che denominato anche l'attuale procedimento cosiddetto Parmatour la Parmatour S.p.A. è una all'esito di una ristrutturazione nell'ottica accusatoria
Segnata dalla Commissione di una pluralità di fatti integranti operazioni dolorose che altro scopo non perseguono se non quello di blocco procrastinare artificiosamente l'agonia delle società turistiche
Tanto al fine di evitare che il sistema creditizio escussa le garanzie personali prestate dal Tanzi
Il quale privo dei mezzi necessari per farvi fronte avrebbe rischiato di perdere l'unico cespite di rilievo del proprio patrimonio ovvero le azioni di coloniale S.p.A.
A sua volta detentrice del pacchetto di maggioranza di Parma finanziaria
Circostanza questa che avrebbe certamente favorito la scoperta delle falsificazione delle comunicazione sociale commesse all'interno del gruppo Parmalat e in ultima battuta il default dello stesso gruppo alimentari
La prima
Operazione contestata concernente questa fase della ristrutturazione dell'indebitamento di Parmalat con un prestito ponte da cinquanta milioni di euro concesso da Banca di Roma
Dietro la contropartita dell'acquisto dal gruppo Ciarrapico dell'azienda Ciappazzi anch'essa è stata decozione
Con la provvista incamerata Parmalat sovvenziona quattro vanta sei milioni di euro il gruppo viaggi al fine di garantirne la sopravvivenza sino alla stipula della convenzione interbancaria
Di ristrutturazione del debito il campo urrà presente a questi fatti
Vi è un accordo con il ceto bancario che viene prospettato in sintesi nei campi Ubu bevuto doppio
Uh e x
Della imputazione all'accordo con il ceto bancario è parte di un ampio operazione di salvataggio include un irrealistico lo definisce la sentenza piano industriale di rilancio del gruppo
E la costituzione della newco Parmatour capitalizzata fittiziamente
Per un verso o mediante conferimenti in natura valori contabili e asseverati da una falsa perizia di stima dei cespiti delle vecchie società ITEA S.p.A. élite International
Ha più peraltro verso mediante rinuncia crediti finanziare del social nuova holding che le ha ricevute da web holding in realtà derivanti da distrazioni del gruppo Parmalat
La cui provenienza viene opportunamente dissimulata nella contabilità della newco
Capivo che reputo
Peraltro versa ancora mediante conferimenti in denaro da parte della nuova holding per trentasette milioni di Euro effettivi per la minor somma di venticinque milioni di euro originati allora volta da un prestito personale concesso a Tanzi Calisto dalla Banca polare di Lodi
Dietro può teca sugli immobiliari della Società Pizzurno agricola controllata dalla società del sottogruppo personale di Tanzi agisse S.p.A. essa S.p.A. sono i capi UE e x dell'imputazione
Con la conseguenza in definitiva dell'aggravamento del dissesto per il protrarsi del decotto Business aziendale del gruppo alimentare Parmalat e del gruppo turistico facente capo a Parmatour
L'ultimo degli addebiti appunto il capo zeta contenuti nel discreto del decreto che dispone il giudizio è un'ipotesi di bancarotta preferite preferenziale ai danni di te S.p.A. per pagamenti in favore di Tanzi Stefàno
In epoca prossima alla dichiarazione di insolvenza
Sempre mutuando dalla sentenza di primo grado si introduce il capitolo della nascita evoluzione decozione di Parmatour e dell'intero gruppo viaggi il gruppo turistico Tanzi dalle origini sino alle conclusioni del cosiddetto Progetto
I CPT
Tra il mille novecentonovanta al mille novecentonovantasette avviene il controllo di Parmalat sul gruppo Piaggio al momento della nascita il sodalizio tra Parmalat S.p.A. finanziaria centro nord
Negli anni ottantanove novanta sì torna ancora più indietro il controllo del nucleo embrionale di società Airone World Regions Travel Biaggi Donzelli
Porterà al gel Minari di lì a breve del gruppo turistico facente capo a Tanzi Calisto è ripartito tra Parmalat S.p.A. tramite la Silvio finanziaria Agis
Società comunque riconducibile al stanze la famiglia Donzelli vi sono schemi che riproducono queste articolazioni societarie
La genesi del ramo turistico si lega ben presto a un doppio filo alle sorte di Parmalat
Quello tra l'ottantanove novanta un biennio lo chalet
Per la sopravvivenza del gruppo alimentare che all'epoca già attraversava condizioni di difficoltà finanziaria alle quali Calisto Tanzi pone rimedio
Attingendo capitali dal mercato sfruttando un sodalizio con la società finanziaria centro nord
Nel giugno tanta nove finanziare al centro nord uno holding quotata sulla borsa valori di Milano concorre a un mega prestito di centoventi miliardi raccolto da un pool di sei banche a favore di Parmalat S.p.A.
Nel settembre ottantanove coloniale S.r.l. di proprietà della famiglia Tanzi o ad essa riconducibile e di Giuseppe Gennari acquista la maggioranza assoluta della Società finanziaria centro nord
Tanzi fa quindi il suo ingresso dal presidente unitamente a Giuseppe Gennari dice
Nel CdA della Finanziaria Centro-Nord dando il subito iniziò un processo di ricapitalizzazione di Parmalat
Infatti il tredici novembre ottantanove
Il CDA della Finanziaria Centro-Nord presieduto in quell'occasione da Gennari vicepresidente da Calisto Tanzi delibera l'acquisizione di una partecipazione del venti per cento del capitale di nel capitale di Parmalat S.p.A.
Al prezzo di ventidue mila cinquecento lire per azione
Segue un CDA del due febbraio novanta di Finanziaria Centro-Nord ancora alcune delibere di sottoscrizione di aumento di capitale
Approvazione di operazioni precedenti un aumento di capitale appagamento di finanziare al Centro-Nord per oltre cinquecentottantatré miliardi di lire
Altre operazioni avvengono in questa fase è sempre con sinergie tra Finanziaria centro nord e poi diventata Parmalat Finanziaria S.p.A. e Calisto Tanzi ne assume anche di quest'ultima la Presidenza
Vi è poi una complessa operazione della famiglia Tanzi tramite coronale finisce per controllare il sessantasei sessantasei del capitale sociale di Parma finanziaria
Che a sua volta detiene il settanta per cento del pacchetto azionario di Parmalat S.p.A.
Senonché il ceto bancario col favore del quale l'intera operazione sopra descritta abbia potuto complessi non gradisce par ma continua a detenere partecipazioni in un settore quello turistico avulso dal core business del gruppo alimentare
E connotato da una redditività fortemente negativa
Sorge allora per Tanzi Donzelli la necessità di ricorrere a un assoluto
Sono anche scorpori formalmente ramo turistico da Parmalat senza peraltro rinunciare a mantenerne il controllo
Il controllo del gruppo viaggi avviene attraverso la nascita di tipici tempi e gli accordi di collaborazione con ai ruoli visione viaggi Donzelli
Il due ottobre novanta viene appunto costruita con atto pubblico la International Travel consultando partnership
Di seguito solo ittici ENPI
Il CDA è composto da Donzelli Giampietro Piccini Sergio soggetto che poi entrambi saranno deceduti cartelli Nicola Consigliere delegato
Al versamento del capitale sociale si provvede con i prescritti tre decimi con denaro liquido prelevato da un libretto al portatore denominato Fioravanti e TPL affogliazioni relative di questi documenti
Piccini e cartelli formano formali titolari del pacchetto azionario sono peraltro dei meri fiduciari di Calisto Tanzi ciò risulta ad appositi mandati fiduciari debitamente sottoscritta in favore del fiduciante
Documento di tutt'di agli atti e affoliati nella relazione che sto leggendo ma in particolar modo nella sentenza e non mi ripeterò su questo punti delle indicazioni veramente abbondanti circa le slide le affido alle azioni e i documenti che via via sono citati
Il dodici marzo novantuno parte del pacchetto azionario viene ceduto dai due soci alla viaggi Donzelli S.r.l.
Lo scopo immediato della costituzione di TCA ENPI è desumibile da un appunto redatto da Nicola Catelli in data venti settembre novantuno indirizzato a Giampiero Donzelli
E se avrebbe dovuto costituire il punto di riferimento finanziario di su tutto il gruppo turistico composto da un ordito entrambe
Ha e non è viaggi Donzelli
Inizialmente nello stesso appunto si profila una struttura esterna di controllo del gruppo articolato con una holding svizzera alla ITC ENPAPI
SEA ed una subholding lussemburghese ittici ENPI Holding S.A.
Catelli ipotizza inoltre l'integrazione possa avvenire attraverso l'emissione di fatture
Tra virgolette opportunamente motivati di tipici ENPI
A carico delle controllate in modo da creare artificiosamente crediti da sfruttare per sottoscrivere liberare i futuri aumenti di capitali delle Società debitrici
Similmente dovrà procedere ittici ENPI Holding S.A. nei confronti di TCA ENPI S.r.l.
In primo luogo onda batterie per evidenti finalità fiscale le normativo generatosi in quest'ultima per l'emissione delle fatture verso le proprie controllate
In secondo luogo per procedere con modalità analoghe all'aumento di capitale di TBC ENPI e dalla sua trasformazione in società per azioni
Peraltro già in epoca antecedente alla redazione di questo appunto
Il progetto aveva iniziato a prendere campo risalendo infatti al primo novembre novanta i contratti di collaborazione e consulenza sottoscritti vertici ENPI a firma di Nicola Catelli e le società turistiche ai rom
Viaggi Donzelli e darvi OVV Butti di cui fa seguito immissioni in ruolo vige un trave cui fa seguito all'emissione di fatture opportunamente motivati e di cui si è già fatto cenno
Il valore degli accordi supera le trecentocinquanta milioni differire
Negli anni successivi si procede al rinnovo con delle cifre che vengono elencate nella sentenza Perilli esercizi novantuno novantadue fino al novantaquattro il rinnovo avviene e novantaquattro con la sola Donzelli S.p.A. medio tempore acquistato le tre società ai rom viaggi Donzelli
Tra il novanta novantacinque in base agli accordi sopra descritti verranno emesse fatture
Poi sequestrate presso il figlio di Giampiero D'Hondt Giampietro Donzelli per importi di una certa rilevanza un totale di otto
Milioni di lire tra i novanta il novantacinque
Si assiste
A questo punto all'uscita del gruppo vi agitate Parmalat al progetto di integrazione per il gruppo viaggi ideato da Nicola Catelli
Momentaneamente si soprassiede ittici ENPI tiene infatti impiegata in operazione estranee all'attività turistiche in senso stretto
Nel corso del novantadue per rilevare la partecipazione del venti per cento di fisse fu i S.p.A. società che concorre con una provvista fornita la Parmalat all'operazione di privatizzazione della Cirio Bertolli di Erika
In capo alla smetta aggiudicandosi verso la fine novantatré la gara all'uopo indetta
Pertanto o Parmalat procede alla programmata dismissione delle partecipazioni della Società turistiche nei primi mesi del novantuno cedendo Silvio finanziarie salta
Successivamente Silvio finanziaria trasferisce adagi esse che già deteneva quote al cinquanta per cento
Del capitale di viaggio e giù di viaggi Donzelli
Le quote di nylon e di Walter dicevano di talché l'assetto del gruppo viaggia alla fine del novantadue
Si presenta con una conformazione piuttosto complessa che viene riprodotta in una delle numerosissime slide s'
Poi trasferite anche in sentenza sul cartaceo
La situazione patrimoniale economica e finanziaria del gruppo viaggi fino alla fine del novantatré
Al compimento del progetto e l'integrazione del gruppo turistico i mitici enti ai sono quasi tutti i giorni trapelare viaggi Donzelli conducono l'attività d'impresa in condizioni di estrema criticità economica e finanziaria
Il Business aziendale nient'affatto remunerativo e la Società accumulano pesanti perdite di esercizio appena mitigate dall'iscrizione di falsi ricavi di fittizi proventi straordinari
Derivanti da generose rivalutazione del valore di carico
Di immobilizzazioni immateriali
L'endemica incapacità di generare flussi positivi di cassa in uno con lo scarso apporto di mezzi finanziari proprie alla fonte del costante ricorso all'indebitamento bancario
La situazione sopra descritta si condensa dice la sentenza icastica mente nell'appunto redatto in data undici maggio novantaquattro ben Nicola Catelli
Con il quale si dà atto delle perdite di esercizio accumulate
E mai ripianate fino al novantadue che sono pari a settanta miliardi
Ed hanno dato
Dato origine alla cosiddetta fuffa tra virgolette espressione con la quale si intende crediti inesigibili esposti negli attivi degli stati patrimoniali delle singole società per identico importo
Il novantatré si chiude con una perdita di esercizio di trentaquattro miliardi di lire e con un buco complessivo del settore turistico di oltre cento miliardi a fine novantatré
Vi è stato un'attenzione finanziaria derivante dal continuo ricorso all'indebitamento con il sistema bancario per realizzare gli investimenti programmati sempre nell'appunto Catelli
Il dato totale non tiene conto dei finanziamenti di comodo che sino a fine del novantadue non venivano registrare ti
Il cui ammontare forte è stimabile circa venti miliardi di dire
Negli anni novantuno novantadue via infatti una crescita di crediti con verso i clienti più elevata rispetto al fatturato cui corrisponde una bassa percentuale di incassi
Come ricordato unitamente all'iscrizione di falsi ricavi il risultato di esercizio viene artificiosamente migliorato anche con l'iscrizione di sostanziosi proventi straordinario
Tra questi il bilanci di esercizio chiuso al trentuno dodici novantadue tra viaggi Donzelli e ai loro vuol beneficio entrava il provvedono a ristorare il conto economico che ha già una perdita complessiva di quasi dieci miliardi di lire
Tramite i proventi straordinari connessi alla rivalutazione volontaria dei marchi
Lo Stato asfittico delle finanze delle società turistiche documentato nelle analisi degli organi interni di primari istituto di credito presso cui le società stesse si sono affidate
Le banche all'epoca esprimevano impietosi giudizi sulla drammatica situazione economica e finanziaria emergenze dai bilanci
Propendono in linea generale per una riduzione forte contrazione delle linee di credito a suo tempo accordate
A riguardo vengano in considerazione i numerosi solleciti e richieste di rientro fatte pervenire tramite il dottor Cossa precedente proprietario del gruppo vacanze S.r.l. rilevato da ittici
Pini in data dieci dodici novantadue all'indirizzo le richieste di cava terra Pasquale e cartelli Nicola
Nelle note a piè di pagina vie un'analisi molto approfondita su tutte queste lettere di rientro sollecitato rientro
L'integrazione del gruppo viaggi e la situazione finanziaria negli anni novantatré novantaquattro
I dettagli del Progetto di concentrazione del gruppo viaggi vengono definitivamente strutturata in un appunto di lavoro redatto dal professor Tremonti e trasmesso via fax Nicola Catelli in data trenta giugno novantatré
L'aggregazione fare radicarsi sull'acquisizione del controllo paritetico della holding etici da parte delle due società aventi in funzione di cassaforte di famiglia e appartenente rispettivamente a Tanzi e Donzelli
Le formalità con le quali si procede concretamente all'attuazione del progetto si discostano lievemente dall'appunto
Precipuamente ittici i acquisisce dapprima una società contenitore la Oscar S.r.l. poi divenuta Donzelli S.p.A.
Che rileva i rami aziendali delle vecchie società operative l'Iron World vision Travel Biaggi Donzelli sottoscrivendo gli aumenti di capitale via via deliberati
Le società personale di danza intorno distanze Donzelli o russe Phil parta entrano infine in possesso del pacchetto azionario di tipici ENPI
Al termine del novantatré completata l'integrazione la fisionomia del gruppo diventa particolarmente articolata e complessa riprodotta in una delle slide se di maggiore significato
Difficile S.p.A. assume la guida del gruppo con un ruolo di holding mista non limitandosi cioè a detenere gestire partecipazione ma provvedendo
Provvedendo altresì a fatturare prestazione asseritamente eseguite in favore delle proprie controllate
L'ammontare dei crediti che ne derivano in uno con il valore delle partecipazioni iscritte in bilancio costituiscano la quota preponderante dell'attivo della holding
Peraltro l'integrazione del gruppo viaggi lascia immutate le già catastrofiche situazioni finanziarie l'imponente esposizioni debitorie riassunto efficacemente in un appunto
Trasmesso via fax da Nicola Catelli a Tanzi Roberto in data dove diciotto due novantaquattro
Per fare un esempio questo documento è a carte è indicato
Nel paragrafo a trentatre del degli elenchi che il PM ha di volta in volta trasmesso i rapporti con le banche sono contrassegnate da evidenti sconfinamenti anche questi tutti riportati
Al contempo la situazione con i fatti ore evidenza debiti in scadenza tra la fine del novantatré agli inizi del novantaquattro per circa cinquantuno miliardi
Le ricevute bancarie ribadisca Denza novantaquattro ammontano a dieci inoltre miliardi
Figura inoltre i debiti a medio e lungo termine sempre per taluni miliardi debiti verso uno partecipazioni turistiche quasi sei miliardi
Le necessità improcrastinabile in definitiva vengono così quantificate per un totale di urgenze pari a cinquantasette miliardi circa quasi cinquantotto miliardi
Per alimentare esangue tasse del neo costituito gruppo viaggi se architetto a un'operazione di finanziamento estero in favore di una società appositamente costituita in Lussemburgo la città S.A.
La quale ricevuta la provvista provvede a girarla immediatamente sotto forma di corrispettivo per la cessione di crediti inesistenti
Che Donzelli S.p.A. aveva iscritto nei propri bilanci dopo l'acquisizione in data diciotto novembre novantatré dei rami aziendali di Word visionai idonee viaggi Donzelli
In data uno giugno novantaquattro Donzelli Giampietro e tale Santo Padre
La nota spiega come il cognome da nubile della moglie di Nicola Catelli Santo Padre Maria vittoria che è stato
Appunto utilizzato tale cognome per l'indicazione
Del
Di questo soggetto per così dire occulto sottoscrivano un contratto di management Regolamento per la costituzione d'amministrazione della città SEA
In pari data agli stessi sottoscrittori firmare un contratto di Company domicilio action Clemente per la domiciliazione della città presso Inter con salto S.A.
Il successivo tre giugno inno un notaio in Lussemburgo viene costituita la città S.A.
Di lì a qualche giorno Banco di Napoli International eroga città un finanziamento di cinquanta miliardi di lire garantito per trentacinque da deposito di pari importo effettuata dai vicina sul Banco di Napoli di
Milano e per quindici miliardi dalla fideiussione di Tanzi Calisto tutto questo è documentato da numerosi carteggi prodotti dal pm
La provvista incamerata tramite il finanziamento viene immediatamente impiegata da città e per corrispondere a Donzelli il corrispettivo di
Circa cinquanta miliardi di lire convenuto per l'acquisto di crediti inesistenti pari a sessantaquattro virgola cinque miliardi di lire
Capitolo relativo alla certificazione dei bilanci del novantaquattro nel novantacinque la società di revisione Ozon Lando Blair anzi
Poi vivente Thornton a firma del dottor tenta emettere l'azione di certificazione sui bilanci del gruppo viaggi per l'esercizio novantaquattro preliminarmente la società di revisione
Eseguo un'indagine preliminare sui bilanci del gruppo per l'anno novantatré
In esito al quale viene steso la relazione cosiddette indagini è propedeutica alla certificazione del bilancio ittici al trentuno dodici novantaquattro trasmessa nel settembre novantaquattro Nicola Nicola Catelli
L'indagine propedeutiche esprime perplessità sulla struttura amministrativa contabile e gestionale delle varie società del gruppo viaggio rilevando per ittici innumerevoli
Squadrature tra i saldi della holding nelle sue controllate in particolare una confusione contabile la mancanza di documentazione per i contratti di finanziamento
E una mancata contabilizzazione dell'apertura di quattro conti correnti bancari presso banche registrazione riferiti alla cassa che non sempre tra virgolette sono supportate da idonea documentazione
In secondo luogo
Le l'indagine è propedeutica citata poco fa formula delle prospetto proposte di rettifica sui bilanci delle partecipazioni
Che per la holding che IP implicano una Svevo illustrazione delle stesse per complessive sessantatré miliardi rettifiche positive di plusvalenze mancato ammortamento dell'avviamento
In terzo luogo vengano sintetizzate le problematiche relative alle singole società del gruppo viaggi
Per quel concetto per quel che concerne il Gruppo vacanze si sottolinea la necessità di programmare i piani di rientro di finanziamenti effettuati a favore delle società che gestiscono villaggi e non di proprietà
In safari Turra per esempio sono segnalati fondi fuori Bilancio per circa due milioni di dollari
Con riguardo alla Donzelli viene descritta l'operazione di pulizia di bilanci attuati mette a mezzo di cessione di crediti inesigibili ed alla città
I revisori rilevano pure che nel bilancio della torre Zenden esistono debiti per undici miliardi di lire originati dall'attività di creazione
Di carta commerciale fittizia ad opera delle Società accedenti rami aziendali che Donzelli stessa ha incorporato
In gara se viaggi si evidenzia nel novantatré era stata eseguita una rivalutazione volontaria del marchio
L'asse letta investe presenta crediti verso clienti di dubbio realizzo per due sei miliardi crediti in contenzioso per duecento milioni crediti per fatture da emettere per quattro miliardi
Per i quali i revisori stiamo sempre parlando di questa indagine preliminare per la revisione
Commissionata hanno riscontrato alcun fondamento documentale né tanto meno i nominativi dei clienti nei confronti dei quali tali crediti sono maturati il capitale sociale azzerato
Per te azzerato per perdite
Le partecipate già dal novantadue versavano nelle condizione previste dall'articolo venti due mila quattrocentoquarantasette e non erano Codice civile non erano stati presi gli opportuni provvedimenti
Per quanto riguarda l'altro un'altra società la senta televisore evidenziano problematiche legate alla contabilizzazione di voci di bilancio
Che è la presenza di un credito per fatture da emettere verso Parmalat S.p.A. per il quale non sono state emesse ancora le relative fatture non è stata fornita spiegazione
Nonostante i termini di rilievi numerose puntuale la mancata rettificazione determini suggeriti dalla Società dei rifiuti del di revisione dopo una prima comunicazione siamo nel giugno novantacinque
Con la quale Ozon landa un pranzo comunicarla ittici che la revisione in fase ancora di completamento il tredici luglio novantacinque revisori emettono regolare relazione di certificazione a firma del dottor penta
Sia con riferimento al bilancio di esercizio e dal consolidato delle etici
Si è reale del novantaquattro sia in relazione a tutti gli altri bilanci delle controllate per il medesimo esercizio
Abbiamo a descrivere brevemente la operazione e Cicchitto l'origine in apparente contraddizione per le fonti in una posizione e progetti di espansione Tanzi coltiva anche ipotesi di dismissioni di un gruppo quello turistico
Che accumula perdite senza soluzione di continuità ed obbliga Parmalat a sostenerlo finanziariamente
L'obiettivo viene quasi centrato con l'avvio della partnership con le Ferrovie dello Stato
Le origini dell'operazione possono farsi risalire al novantaquattro quando FS decide di privatizzare la privatizzazione di città S.p.A.
Il tre agosto novantaquattro viene sottoscritta da FS da etici una convenzione che prevede un aumento di capitale
Della costituite CP S.p.A. a dieci miliardi di lire
Ripartito tra le varie componenti compartecipi la sottoscrizione di un management contratte per la gestione in comune delle attività aziendali agenzia agrituristiche
Sia di città e sia del gruppo ittici
Sì adesso è albori l'operazione tuttavia fortemente osteggiata sia dal Ministero dei trasporti dalla stessa città
Infine anche per la star da parte della stampa nazionale chiede di fronte alla portata di questo accordo evidenza la scarsa trasparenza della compagine societaria etici
E dei suoi rapporti con la Parmalat nonché la disomogenea struttura finanziaria dei due partners dal momento che il gruppo viaggi è fortemente indebitato e con scarsa liquidità
Mentre città e verze situazione diametralmente opposta nel maggio del novantacinque in esecuzione della convenzione del tre agosto novantaquattro vengono sottoscritti
In management contrattare i quali però non si riesce a dare attuazione
Per superare queste in passato settembre novantacinque viene costituito un comitato consigliare partecipate Atelli Nicola per conto della ITC S.p.A.
E della pietra Stefano Amministratore delegato di città per studiare superati management contrattare la fattibilità di un'ipotesi
Di conferimento diretto delle aziende né cippi S.p.A.
Il quattro dicembre viene affidato alla tour Anderson l'incarico di tracciare un percorso tecnico funzionale allo scopo con particolare riguardo alla valutazione dell'attività oggetto di integrazione
E la Arturo Anderson formalizza un business clan di cui vi è
Ampia relazione in sentenza questo piano viene presentato per la ratifica l'assemblea dei soci di eccepì dell'otto febbraio novantasei
Con un aumento di capitale sociale da dieci a duecentottanta miliardi il documento viene anche trasmesso a Banca di Roma nel gennaio del novantasei
Avviene dunque una riorganizzazione del gruppo viaggi nel marzo novantasette Lupo viaggi da corso all'integrazione delle attività da conferire né CP tramite le società veicolo vacanze dip
Vi si concentrano le tre subholding principali viaggi vacanze la ex Donzelli vacanze tour operator villaggi vacanze S.p.A.
Vi poiché vi è l'Agip vacanze già controllate da vacanze vip al prezzo rispettivamente di sessanta e quarantacinque miliardi cento miliardi ed oltre conseguente al contempo plusvalenze da cessione di partecipazione
Per circa quaranta miliardi
I corrispettivi delle cessioni vengono saldati trasferendo alla ITC crediti inesigibili per centocinque miliardi precipuamente vengono trasferiti alla Donzelli crediti di novantacinque miliardi
Che possono ripartiti sentenza specificandogli il residuo viene saltato saldato con la cessione di crediti inesigibili vantati da se letta viaggi
E turismo verso PM
E verso finanziare la torre per un totale di dieci ed oltre miliardi il totale dei crediti ceduti
E quindi di oltre centocinque miliardi nel corso della riorganizzazione ittici ENPI trasferisce a vacanze vip debiti per complessivi cento tre otto miliardi di cui ottantasei nei confronti di banche
E circa venti nei confronti di finali in mente acquisendo al contempo crediti nei confronti di issata e di Parmalat per oltre quarantasei miliardi e compensa la differenza con altri saldi
Con l'arrivo
Organizzazione il gruppo viaggi muta dunque la propria fisionomia nei termini che sono poi rappresentati né una slide
Prodotta all'udienza del dieci febbraio due mila dieci gruppo viaggi dal novanta al novantasei se ne vede graficamente della trasformazione nella ulteriore capillari inserzione
Segue la valutazione del dottor D'Innella che riceve l'incarico di asseverare i dati e le poste oggetto di cessione dei complessi aziendali come individuati nel progetto eccepite novantasei
Si specifica infatti che la valutazione dovrà attenere in particolare considerazione contenuti
Del progetto
Già redatto dall'Arthur Anderson e del quale se dette già approvato dal Consiglio di Amministrazione dall'assemblea dei soci dieci PIT
La perizia finale dovrà essere asseverata con giuramento e consegnata entro il venticinque tre novantasei
Illo Iannelli Idim nella sede era la propria perizia con giuramento il sottogruppo vacanze di perviene valutato centonove miliardi con lavoro in linea con la valutazione Anderson
Il valore assegnato la città e di trentasette miliardi anche qui vi sono slide secche rappresenta
Sulle slide se gli appelli faranno gravi e specifiche confutazioni
Sia sulla metodologia su altri profili chi le ha redatte chi via esposte
La criticità dei suoi contenuti dei relativi contenuti la e il giudizio anche simile al giudizio di un consulente che il teste principale
Studiare Angella la ufficiale di PG della finanza che ha effettuato la gran parte del attività investigative
A affatto di propria cura
Quindi quando mi riferisco al di là slide e mi riferisco a una metodologia di introduzione al dibattimento di prove documentali si scannerizzate ma anche elaborate senso soggettivo da parte degli inquirenti
La problematica delle azioni di minoranze di città S.p.A. il closing dell'operazione CPP ENEL nondimeno ostacolato dagli azionisti di mano minoranza della città
Già nel sessantasette è una premessa queste ritirata si dal capitale sociale di Città il Banco di Napoli Banco di Sicilia FS rimase socio unico ma nell'ottantatré una pronunzia della Corte dei conti
Sulla copertura delle perdite di città e sul lecita il ripristino della pluralità dei soci con
Conseguentemente
Nell'ottantaquattro città aumenta il proprio capitale sociale da otto a trentacinque miliardi
Le restanti azioni vengono portate dal socio di maggioranza FS
Siamo ancora in una fase per così dire preistorica rispetto ai fatti del processo nell'ottantacinque viene deliberato un ulteriore aumento della capitale sociale che previa rinuncia del socio FS
Viene sottoscritto per i soli venti milioni di leggi
Da una certa societario leasing Italia riconducibile a un imprenditore napoletano
Nel dicembre novantaquattro l'amministratore delegato delle Ferrovie dello Stato Lorenzo Necci viene autorizzato dal CdA a transigere con la minoranza dissenziente ma le indiscrezioni su una buonuscita di sette miliardi
Per rilevare le azioni e di
TF
Provocano una vibrante reazione del Ministero dei trasporti e in particolare del ministro stesso Publio Fiori che in un'intervista rilasciata al Messaggero
Nel novantaquattro discende definisce il pagamento di sette miliardi alla TF Fantato economia
Tra il maggio del giugno del novantacinque monetario Presidente di Cinecittà conferisce le proprie quattro mila e dotazioni in conto aumento di capitale sociale della società sia tutto con un valore di perizia di dodici milioni di lire
Il professor Libonati nel novantacinque lavora una bozza di accordo per l'acquisto da parte delle Ferrovie dello Stato nelle azioni città in mano a TF per circa sei miliardi di lire
Gli altri soci di minoranza scorge avendo la possibilità di speculare sul prezzo delle azioni prendono l'iniziativa e vi sono varie attività che non hanno grosso interesse poi per il gruppo viaggi
In una relazione destinata al CDA di FS del giugno novantasei viene prospettata la possibilità di chiudere la vertenza in essere con tutti i soci per il plesso prezzo complessivo di quindici miliardi di lire
Tenuto conto di una minusvalenza che si verrebbe a creare per FS sarebbe mitigata dalla contro butto di cinque miliardi di lire da parte di tipici
Nel giugno novantasette professor Libonati comunica Ferrovie dello Stato che i soci di minoranza intendono cedere le quote estero vestite al prezzo di undici miliardi di fronte allo sviluppo delle trattative
FS manifesta serie e forti perplessità
Il finanziamento Tanzi chiesi per l'acquisizione delle quote di minoranza di città
Questi in passato si risolve con l'intervento in prima persona di Tanzi che fornisce la provvista per rilevare le azioni città i detenuti e dei soci di minoranza
In data dieci giugno novantasei
Tanzi indirizza una missiva do russo onda autorizzarla concorrere al costo di transazione limitatamente all'importo di cinque miliardi e mezzo
E unitamente alla moglie Anita chiesero cofinanziamento a Banca richiede un finanziamento a Banca di Roma
Per l'importo di ventiquattro miliardi di lire
Della durata di diciotto mesi con offerta di garanzia del cento per cento delle quote di Onlus
è un finanziamento motivato dalla necessità di completare attraverso Orus il già deliberato aumento di capitale DTCC ma alcuna indicazione viene fornita sull'impiego dei fondi da parte della stessa etici
Banca di Roma delibera in via d'urgenza il finanziamento da ventiquattro miliardi in favore di Tanzi e chiese Anita nel Comitato figli del giugno novantasei
I beneficiari girano il denaro alla Onlus a titolo di finanziamento soci
Onlus utilizza la provvista per versare l'aumento di capitale
Sociale di ittici Tempi S.p.A. già deliberato quest'ultima trasferisce dodici miliardi la città e per l'acquisto del pacchetto di minoranza
Con i resti di dodici miliardi rientra da precedenti esposizioni
Il closing versamento del capitale sociale di eccepire l'acquisizione delle aziende di ittici tempi
E delle agenzie di città S.p.A. con il versamento di capitale sociale con l'acquisizione delle aziende di tipici
S.p.A. e delle agenzie della città si completano tutti i passaggi necessari alla realizzazione del progetto e CP
In data nove maggio novantasei è un comitato fidi d'urgenza di Banca di Roma si riunisce per deliberare un finanziamento di centotto miliardi alla ITC S.p.A.
Che lo utilizza per il predetto versamento di capitale sociale il rimborso del finanziamento è previsto con i proventi della cessione di vacanze vip
Banca di Roma poco più tardi sciogliendo la sua riserva comunica alla sottoscrizione dell'aumento di capitale sociale di eccepì per due miliardi di lire
Il primo luglio novantasei e CPA acquista i rami d'azienda ceduti da ittici e darci
Su proposta dell'amministratore delegato cartelli
Presenti lo stesso Jervolino Piccini Cetera ad esperire Fioravanti Giuseppe il CTA CdA dieci PIT delibera un finanziamento alla controllata vacanze vip
Per sessanta miliardi onde abbatte nell'esposizione finanziaria utilizzando a tal fine la liquidità incamerata con l'aumento di capitale
Lo schema del closing si può così riassumere Banca di Roma finanza centottanta miliardi ittici centotto miliardi per il tipici
Che versa la propria quota parte dell'aumento di capitale e dieci PD duecentosedici miliardi l'altra parte la metà è versata al socio FS e cippi utilizza i fondi per l'acquisto dei rami aziendali Tinelli ceduti da ittici S.p.A. tramite vacanze vip ed FSE versando centotto miliardi a DTCC
E trentatré miliardi all'FSE al contempo ittici può rimborsare il finanziamento delle era stato erogato da Banca di Roma accordo denaro liquido ricchi ricevuto da e i CPT
Completato l'aumento di capitale eccepire
Eccepì beneficia di ben settantacinque miliardi di lire in contanti allora la differenza tra la somma versata da FS per l'aumento di capitale e l'esborso sostenuto per l'acquisto dell'Agenzia città
Il saldo è quindi destinato massimamente al pagamento dei debiti delle se gruppi può ittici ENPI S.p.A. con il finanziamento a vacanze vip S.r.l. da sessanta miliardi
Assistiamo ad una successiva evoluzione
La partnership tra il gruppo viaggi all'FSE così a lungo coltivate faticosamente raggiunta raggiunta volge rapidamente e anche inaspettatamente al termine
Nel settembre novantasei e l'amministratore delegato Necci viene tratti in arresto e sostituito con l'ingegner Cimoli il quale fermamente intenzionato a porre fine al sodalizio con il gruppo viaggi
Il nuovo amministratore delegato nel novembre novantasei conferisce incarico all'asta Società di revisione
Dell'UAC dello e tutte tu
Dell'OIV ventoso
Per un'indagine conoscitiva del gruppo FS ivi comprese CP dall'indagine scaturisce con particolare riguardo alla perizia di nella
Il professionista evidenziato una serie di vincoli ricevuti dalle parti
Nella valutazione dei complessi aziendali è ricompreso anche il villaggio Baia parrà io stessa periziato qui in ventisei miliardi
Seppure gravate da un contenzioso elevato con il fisco per il quale la villaggi vacanza aveva solo un'opzione d'acquisto scaduta nel complesso sabbie bianche risultano inseriti
Quattro miliardi di oneri straordinari non assoggettate a perizia
Il Consigliere eccetera in forma prontamente FS novembre successivo
Sollecitando pure la valutazione dell'eventuale esistenza di un patto parasociale che ancorché non redatto per iscritto obbligherebbe ittici all'acquisto della partecipazione
Detenuta da FS il tredici novembre dicembre novantasei sei
Il si il giornale il Sole ventiquattro ore pubblica la notizia che Cimoli ha inserito tra le partecipazioni
Da dismettere anche quella ineccepibile dando atto che Tanzi è pronto rilevarla
L'amministratore delegato comunica a fine anno novantasei che al consiglio d'amministrazione di FS la volontà di dismettere le partecipazioni Necci pieghe Tanzi ha manifestato disponibilità
All'acquisto con un'offerta di centoventi miliardi
In data tredici gennaio novantasette la società di revisione consegna la propria perizia
La propria relazione dalla quale emergono oltre ai punti già esposte anche severi perplessità sulla perizia di nella in particolare sulla valutazione dell'avviamento avvertendo al contempo che le società del gruppo viaggi presentano un'esposizione finanziaria verso banche
Assai rilevante
Anche la carta stampata non distoglie l'attenzione dalle vicende che accompagnano gli sviluppi della partnership gruppo viaggi con FS
Il clamore suscitato alla vicenda induce il consigliere d'amministrazione eccetera rassegnare le dimissioni con lettera trentuno gennaio novantasette indirizzata ad esce inserisse amministratore
Dieci PIT dal Presidente del Collegio sindacale nonché ai consiglieri di amministrazione vocazione dieci PIT
Che sono le persone di Jervolino il seggio vicini e Nicola cartelli
La missiva esaminata prima dal Collegio sindacale poter con il sussidio di amministrazione di e CP
Senza sostanziali rilievi ed approfondimenti sulla situazione frattanto insorta
Avviene un definitivo di acquisto della partecipazione di FS né cippi da parte del gruppo turistico adesso possibilità un finanziamento in pool per centosedici miliardi di lire
Erogato da Banca di Roma capofila con quarantotto miliardi da cassa di risparmio di Parma e Piacenza e dal Credito Italiano il finanziamento si articola in un fido per cassa
Per il pagamento della prima rata in una fideiussione gli altri cinquantotto miliardi
Per il pagamento della seconda rata la durata di un anno garantito dal convegno novantotto per cento delle azioni e cippi
Il due per cento era già in mano di Banca di Roma e da un impegno di firma di Tanzi Calisto
Comitato figli della Banca di Roma esprime parere favorevole due giorni dopo l'operazione verrà approvata dal Comitato esecutivo delle varie banche del pool
Il PTC tempi ed FSE sottoscrivono in data trentuno gennaio novantasette l'accordo per il trasferimento alla Holden turistica del quarantanove per cento
Dieci PIT lo stesso giorno avviene il pagamento della prima rata sono cinquantotto miliardi come già detto e sono tutte attestate da documenti prodotti alle varie udienze qui riportate
Commissiva del quattordici German Arzo novantasette ittici S.p.A. estende il proprio impegno riacquisto dell'intero pacchetto azionario di e scippi
Detenuto da Banca di Roma
Il nuovo assetto del gruppo viaggi e dopo la conclusione del le operazione CP
è il seguente subito dopo il riacquisto delle quote dieci P da parte di ittici S.p.A. escono di scena alcuni personaggi che fin dall'origine avevano fattivamente concorso alla gestione
Tanzi Calisto nel novantasette a marzo ordina ai fratelli Fioravanti il trasferimento ad Agis S.r.l. delle quote di o russo
Fiduciariamente detenute per suo conto al contempo rossa rilevata Piccini seggio Locatelli Nicola l'uno per cento delle azioni di tipici
S.p.A. da questi ultimi detenuto in via fiduciaria è sempre per conto del Tanzi
Sempre nel marzo novantasette Tanzi impartisce disposizioni affinché venga nominato il nuovo CdA di Club Vacanze già i cippi S.p.A.
Nel quale permarrà rispetto al precedente compagine solo Jervolino Carlo mentre viene riconfermato in toto il precedente Collegio sindacale
Sospendiamo in questo momento la descrizione della vita delle vicissitudini del gruppo viaggio in relazione alle partnership che abbiamo citato e inseriamo le questioni processuali di interesse generale e cioè la lo sviluppo del dibattimento
La sintesi ed è stata offerta fino adesso sulla vita del gruppo viaggi essendo il suo montagne russe mi si passi l'espressione
Di salite e discese assecondati delle vicissitudine che ho appena descritto mutuando lo dalla sentenza
Il decreto che è stato emesso dal GIP del Tribunale di Parma per il rinvio a giudizio per l'udienza iniziale del quattordici marzo due mila otto
Vede tutte gli odierni imputati appellanti insieme ad altri personaggi
Cito alcuni Bernardoni romane o Baratta Tonna
Ed altre ancora
Crespi Vittorio in una in un congerie di imputazioni che vengono altre essi articolate
Collegio giudicante del Tribunale di Parma rigetta il sei maggio due mila otto con la richiesta di riunione del presente procedimento il quaranta diciassette del due mila sei
Deciso dibattimento mille quarantuno zero sette ad altri procedimenti tutti asseritamente connessi al default del gruppo Parmalat
Anche questa questione della riunione dei procedimenti sarà oggetto di molteplici richieste
Di natura preliminari su cui interverremo che oggi obiettivamente a un'altra la situazione
Seguono le varie udienze con l'ammissione delle parti civili dello stralcio di separazione imperizia o perizia alternativi all'udienza del quindici luglio due mila nove inizia l'istruttoria dibattimentale con tutti i testi del
PM e i CCT e i consulenti tecnici
Saranno sottoposti ad esame numerosi imputati e quindi si darà sfogo alla
Alla difesa per le prove indotte
L'udienza dibattimentale viene conclusa all'udienza del diciotto ottobre due mila undici nelle successive udienze il diciannove ottobre venti ventiquattro la requisitoria del pm il venti dicembre due mila un
C'ha avuto luogo la discussione finale è il dispositivo della sentenza come è noto venti dicembre due mila undici è la sentenza che ci occupa la sentenza aggravata
Assalto quelle che sono le conclusioni delle parti a cominciare da quelle del PM che sono particolarmente articolate
E le conclusioni delle parti civile nonché le conclusioni dei difensori che sono riportate nel verbale
E anche nella sentenza voi impugnata
Di dunque veniamo alla struttura della sentenza una sentenza del venti dodici due mila undici del Tribunale di Parma
Segue sostanzialmente quella che la struttura dell'imputazione
Si riprendono cioè
I cinque gruppi le cinque famiglie di reati per i quali ho già fatto cenno all'inizio fatti di bancarotta patrimoniale fraudolenta documentale fraudolenta preferenziale societaria
E per operazioni dolorose
La sentenza è organizzata seguendo linea di massima appunto l'imputazione
Le due parti successive della sentenza sono dedicata alla ricostruzione degli elementi oggettivi delle singole fattispecie contestate
Vi è un'analisi con una summa divisio ripartita come segue l'analisi dei fatti anteriore prossima alla conclusione del progetto e cippi e cioè dal novanta fino agli inizi del novantasette e una seconda fase
Quelli successivi che concernono gli anni Novanta sette due mila tre
Nell'ambito di ciascun le suddette parti per quanto possibile viene osservato un ordine tematico
Per alcuni imputati mi riferisco a Gianluca Vacchi Brucato Giampietro ad Amendola seggio trovano anziché
Spazio per la loro posizione come avviene per tutti gli altri all'interno delle vicende che maggiormente le hanno caratterizzate esponendo la vicenda si è trattata anche della posizione dei tre imputati citati
La parte quinte quarta della sentenza a dette dedicata alla valutazione dei profili di responsabilità di tutti gli altri imputati con il trattamento sanzionatorio
Quinta e sesta ultima parte della sentenza tratta delle questioni civili
La sentenza si occupa di affrontare alcuni temi giuridici che poi riprenderà nelle varie nelle varie posizioni soggettive
In particolare date per scontate le responsabilità astratte delle figure degli amministratori si occupa di
Interpretare dare spunti anche giurisprudenziali sulle posizioni di coloro i quali sono stati amministratori privi di deleghe oppure sindaci
Sono citati i numerosi articoli di legge che riguardano
Sia per quanto riguarda la bancarotta societaria mediante false comunicazioni sociali
Si affronta il tema del concorso delle strane non sconosce oggetto qualificato si assumono reati property pro perpetrati chiedo scusa da più soggetti in concorso tra loro
Su quanto riguarda la tematica giuridica e rinvio alla sentenza e alle citazioni giurisprudenziali
Un altro capitolo la sentenza lo dedica alla cosiddetto concorso mediante omissione di quale sono
Imputati più di un imputato più di uno degli odierni appellanti il cosiddetto obbligo di garanzia
In base alla definizione comunemente accettata l'obbligo di garanzia su questo spendo alcune parole
Idoneo a sorreggere la responsabilità per l'omesso impedimento dell'obbligo giuridico a monte
Fonte legale o fonte negoziale perché l'obbligo giuridico gravante su una categoria predeterminata di soggetti previamente for
Enti di adeguati poteri giuridici di impedire ed è di impedire venti offensive dei beni altrui affidate alla loro tutela
Si distinguono in meri obblighi di sorveglianza in meri e invece dagli obblighi di attivarsi con strumenti che la legge conferisce loro
Altri questioni che la sentenza affronta prima di entrare negli argomenti soggettivi nelle disamine delle posizioni soggettive sono quelle degli amministratori della posizione degli amministratori
Esecutivi il nesso causale tra la condotta doverosa omessa e di delitti e scritte ad amministratori appunto non esecutivi e sintetici e sindaci
Si sofferma stressi
A proposito di quella summa divisio di cui parlavo sulla qualità dei poteri impediti
Cioè laddove dei soggetti che conoscono i sintomi di
Precarietà
Di avvio verso il default che cosa la legge gli impone di fare per prevenire segnalare agli organi competenti
Per quanto riguarda
Agli organi delegati
Gli stessi curano l'assetto organizzativo amministrativo e contabile adeguata alla natura e la dimensione dell'impresa in ordine al adempimento degli organi degli obblighi informativi gli organi delegati debbono riferire al Consiglio di amministrazione al collegio sindacale
Con una determinata periodicità
Si fa riferimento agli articoli due mila trecentottantuno nei suoi vari commi
Vi è poi l'analisi tic la che sono i poteri doveri degli organi deleganti anche qui con riferimento all'articolo due mila trecento ottantuno
Il colore Lario finale di capitale importanza dell'obbligo degli amministratori deleganti di agire in modo informato
Articolo due mila trecentottantuno comma sesto la sua stretta osservanza integra da una parte il contenuto della prestazione dovuta dal Consigliere non operativo dall'altra
Uno dei fondamentali i parametri per il controllo del quantum di diligenza impiegata nell'adempimento dell'incarico
Richiedere all'amministratore di adempiere i propri doveri imposti dalla legge dallo Statuto con la diligenza richiesta dalla natura dell'incarico
E dalle loro specifiche competenze precetto previsto dal due mila trecentonovantadue comma primo
Onde garantire il diritto e dovere ad un'adeguata informazione consigliere può chiedere agli organi delegati che in Consiglio siano fornite informazione relativa alla gestione della società
Salvo diversa previsione statutaria e quanto si dirà
è dunque esclusa un'autonoma potestà di indagine dell'amministratore delegante uti singoli dovendo su quest'ultimo attingere le proprie informazioni nella sede a ciò deputata quella del consesso consiliare
Sul versante del potere di attive di impeditivi il singolo amministratore non può direttamente impedire il compimento di fatti criminosi
Essendo privo di potere di adottare individualmente misure con intrinseche attitudine preventiva ed impeditiva
Il Consigliere non esecutivo può invece innescare un meccanismo in astratto idoneo insieme al verificarsi di altre condizioni secondo le circostanze del caso ad impedire la realizzazione di un fatto criminoso
Ora sì è vero che l'effettiva impedimento dell'evento presuppone sempre l'intervento di almeno un soggetto terzo vero è anche chi è finiti che interessa non ciò che rileva accertare è un giudizio
Controfattuale cioè se l'attivazione dei poteri impediti vede attivi più sopra descritti da parte degli amministratori privi di deleghe
Siamo ancora parlare di queste figure per quanta la sarà la ricaduta su alcuni degli imputati
Dicevo degli amministratori privi di deleghe delle singole società turistiche siano in grado di innescare secondo una valutazione probabilistica imperniata sul viene rilevato grado di
Credibilità razionali
Misurabile dalle emergenze processuali in atti con un meccanismo idonee a scongiurare il delitto per Pretato
In questi termini interventi impeditivo messo dal singolo amministratore si pone quale condicio sine qua non ancorché non esclusiva dell'evento illecito
Prosegue la sentenza affrontando i temi della responsabilità addebitabile o meno al collegio sindacale
Anche su questo sono citati la relativa disciplina codicistica nel Codice civile e poi la sentenza si di lunga sui poteri sia preventivi sia di controllo
Analiticamente analizzati non sto qui a ripetere concetti che chi mi ascolta conosce alla perfezione e che la sentenza ha ribadito
Si sofferma altresì a
Ad analizzare i poteri e doveri dei singoli sindaci
Nella relazione io ho riportato anche le numerose a numerosi precetti normativi sia nella vecchia formulazione
Sia per come sostituiti dal decreto legislativo sessantuno e poi
Dall'articolo trenta della legge del due mila cinque duecentosessantadue che come
Tutti è noto sono state le normative che hanno profondamente comunque sensibilmente
Cambiato lo scenario normativo che ci interessa
Anche i gruppi di società sono un fenomeno che poiché particolarmente emerso nell'esame fattuale delle vicende viene osservato e valutato da un punto di vista giuridico e giurisprudenziale nella sentenza
Il fenomeno dei gruppi di società per quanto di stretta inerenza con le questioni affrontate rileva sotto almeno due profili
Entrambi involge enti le fattispecie del combinato disposto degli articoli due mila seicentoventuno due mila seicentoventidue e duecentoventitré della legge fallimentare
è originaria la falsità che si deriva in violazione dei principi di redazione del Bilancio consolidati come di disastri dagli articoli ventinove e seguenti del decreto legislativo centoventisette novantuno
è una falsità invece derivata
Quella che contamina il Bilancio consolidato in conseguenza del recepimento di falsificazione inserite nei bilanci delle società controllate
Incluse nel perimetro di consolidamento diverse le falsità difforme nel trattamento giuridico sotto il tre Cipro profilo dell'imputazione
Hai redattori del consolidato delle falsificazioni contenute di quelle originarie agli amministratori e sindaci della Società attenuta alla relazione del consolidato risponderanno secondo gli ordinari principe
Più articolata invece le falsità derivate
Sul punto anche qui di invio alla sentenza perché vi è un mini trattato sul concetto di falsità derivata che riprende la definizione pocanzi detta
Sì sì andiamo un pochino avanti noi
è analizzato il dolo e come ho già anticipato anche la apposizione degli amministratori e sindaci delle società controllate ma che queste non dichiarate insolventi
Sono tutte tematiche che sotto il profilo del concorso e sotto il profilo del concorso della
Intranet scolla strane o se saranno motivo di argomentazioni sia in punto di responsabilità sia in punto di esonero di responsabilità laddove sono state pronunciate per fattispecie o per annualità di esercizio anche numerose
Sentenze di
Non sentenze risposi nel dispositivo la esclusione di responsabilità per taluni imputati
La sentenza come detto del venti dodici due mila undici
Poiché il dispositivo consta di numerose pagine nei faccio ammenda lo conoscete perfettamente
è un dispositivo particolarmente articolato perché per ciascuna posizione come è doveroso che sia
Addivenuti a un giudizio di responsabilità per taluni esercizi ed un giudizio di non responsabilità per altri all'interno della stessa imputazione degli stessi
Ricatti specifici vi sono pronunce per il medesimo imputato sia di assoluzione che di condanna
All'esito ritenuto il vincolo della continuazione il tribunale condannava Tanzi alla pena di anni nove mesi due Fioravanti alla pena di otto
Catelli Nicola anni sette Fiorini Camillo cinque otto messi Luciani avreste cinque tre mesi cava terra Pasquale anni cinque affiorate Fioravanti Ernesto anni quattro mesi sei
Branchi Fabio anni quattro mesi sei Fiorani Giampiero tre e otto mesi Vacchi Gianluca anni tre mesi si
Lei Brucato alla pena di anni tre mesi quattro Amendolara tre anni di reclusione galla Verni
Se posizione stralciata per il relativo decesso era stato condannato ad anni tre di reclusione Natale Augusto anni due messi otto bisca agli anni due mesi e sei Sciumè anni due mesi quattro faraone
Mi Miele e Pisani alla pena di anni due mesi due rispettivamente oltre al pagamento delle spese processuale a numerose
Pene accessorie vi è poi una statuizione sul sequestro richiesto dal pm e tutte le statuizioni di assoluzione
Inversamente
Statuite laddove
Non vi era stata appunto il giudizio di condanna
Di particolare importanza le statura le statuizioni civili che può essere opportuno ripetere il tribunale condannava Tanzi Fioravanti cartelli Fiorini
Luciani cava terra Fioravanti Ernesto branchi Fabio Amendola galla Verni Natale di Scaglia Sciumè Bacchi in solido tra loro al risarcimento dei danni
Da lì guardarsi in separato giudizio nei confronti di Bondi Errico Amministratore straordinario della società del gruppo Parmalat Parmatour correlate
Assistiti dall'avvocato Marco De Luca già nelle prime Minari nelle questioni pregiudiziali abbiamo trattato l'apposizione del Vacchi apposizione passiva di soggetto attinto condanna da parte della parte civile amministratore giudiziario
Con una determinata pronuncia India solidale tra loro i medesimi soggetti erano condannati a una provvisionale
Dell'importo di centoventi milioni di euro
A favore delle stesse società
Di cui cento mila per il gruppo Parmatour e ventimila per il gruppo alimentare Parmalat
Gli imputati Tanzi Fioravanti Giuseppe ed Ernesto Catelli cava terra Brucato responsabile civile in relazione alla posizione Brucato UniCredit
In solido ma risarcimento dei danni da liquidare il separato giudizio alle parti civili indicati con il nominativo del capo fila del difensore
E qui vi sono le noti i raggruppamenti delle parti civile abbatte scesa dei più seicentodiciassette era calibri o ed altri agosto Agosta o costa Maria Agostoni Maria Augusta Cabrini Luciano
E da altri
Gli stessi imputati sono condannati in via solidale entrambe loro non quei responsabile civile UniCredit in solido con l'imputato Brucato Sebastiano al pagamento di una provvisionale
In favore delle altre tratte civile in precedenza menzionate
Quantificata nella misura del quattro per cento dell'importo nominale del valore delle obbligazioni a trazione acquistati quale risultante dagli atti di costituzione di Parte Civile e relativi allegati
Ad eccezione nei soli confronti di Brucato Sebastiani e del responsabile civile UniCredit
Per i possessori di titoli obbligazionari pure specificati come sopra
Il tribunale come è noto già anni anche in questo processo d'appello cioè aveva ribadita la propria ordinanza dell'otto aprile due mila nove
La famosa importante ordinanza nell'iter procedimentale circa l'ammissione delle costituzioni di parte civile tanto per gli organi della procedura quanto per gli azionisti e obbligazionisti creditori
Obbligazionisti creditori per i quali secondo la sentenza
Di Haendel ravvisare una serie di voci risarcibili sia sotto il profilo del danno ma tribune patrimoniale subito improprio sia dal danno non patrimoniale ma conseguente del reato
In accoglimento nei soli confronti degli imputati Tanzi Fioravanti e Giuseppe Ernesto Catelli Nicola Carraro cava terra Pasquale Brucato Sebastiano
La domanda meritasse ritiene il tribunale accoglimento
Con la precisazione d'eccezione quanta la società che con il burocrate era stata raggiunta una transazione mentre per farà un Antonio miele Mario Chisari Filippo Fiorani Giampiero
Le società specificamente interessate non si erano costituite parte civile e per gli altri soggetti costituiti che per una parte di obbligazionisti la transazione intervenuta in altro procedimento
Con il gruppo UniCredit precludeva ogni domanda nei confronti di Brucato dello stesso
UniCredit tematiche queste già affrontate grande scorse udienze
Le decisione andava limitata ad una condanna la decisione è una condanna generica attesi specifici profili di singolarità di ciascuna posizione
Pregiudicata che necessitava per la liquidazione della curato vaglia del giudice civile
Sussisteva in particolare dice il Tribunale un rapporto di occasionalità necessaria ex articolo due mila quarantanove del Codice civile tra la posizione la condotta del Brucato preposto di istituto di credito
Preposto quale direttore dell'istituto di credito
Bipop Carire
Poi assorbito da Capitalia S.p.A. quindi veicolata in UniCredit e l'apposizione di questo responsabile civile
Che andava conseguentemente condannato al risarcimento del danno essendo indimostrato il conferimento del rapporto obbligatorio insieme al ramo di azienda ad UniCredit Banca S.p.A.
Poteva secondo la sentenza impugnata essere sin da allora liquidata una provvisionale alle parti civili che l'avevano richiesta diversamente calibrata a seconda della posizione soggettiva
La
Misurare la provvisionale era determinata per le società in aree se in euro centoventi milioni
Cento mila l'ho già detto per il gruppo turistico Parmatour ventimila per Parmalat ampiamente rientrante nel danno allegato è già approvato
Per gli altri soggetti nel quattro per cento dell'importo nominale delle azioni delle obbligazioni acquistati dai singoli
Tutti gli imputati dovevano rispondere insolito queste ancora il dispositivo
Secondo la graduazione delle responsabilità interne fra i soggetti obbligati andando eventualmente domandata da ad
Demandata ad apposita domanda in separato giudizio civile
I soggetti globalmente assolti sono state Alessandrino Michele Gialdini Giorgio costruì per decesso
Quindi ex centocinquanta del Codice Penale Jervolino Carlo pappone Andrea Veroni Pierre Marina che in effetti non sono presenti nell'odierno
Processo di appello che è stato attivato ripeto con dello citata Tanzi dai due fiere avanti Giuseppe Giuseppe De Ernesto Castelli Fiorini Luciani branchi caval terra Fiorani Bacchi Brucato Amendola gara Berni già stralciata la posizione per intervenuto decesso
Natale Augusto Biscaldi a Sciumè faraone il miele Risari UniCredit sono gli appellanti che hanno dato luogo al dibattimento in secondo grado che stiamo celebrando
è importante ricordare come il processo abbia avuto già un momento interlocutorio con la procedure se seicento CIP PPI questa Corte in data trenta gennaio due mila tredici degli Bava in ordine alla provvisoria esecutività delle statuizioni civili
Delle quali invece era stata richiesta alla sospensiva così decidendo riproduco il dispositivo
è un'ordinanza di Parma abbastanza corposa che le parti conoscono almeno quelle che gli hanno dato corso e il dispositivo recita rigetta le istanze di sospensione della provvisoria esecutività della condanna
Ed alle provvisionale avanzate nell'interesse degli imputati Amendolara bisca agli ha bloccato Catelli cava terza gara averne Alberto Sciumé Paolo nonché nell'interesse del von sabbie civile ripete il Seicento comma terzo è stato attivato e la pronuncia di questa Corte in diversa composizione il trenta gennaio due mila tredici
Se vi è rinviato compendio dei contributi documentali sussidiarie per quanto concerne l'elenco degli imputati appellante i collegi difensivi ma imputazione integrale dei correlati allegati se ritieni
Utile inserire in questa fase preliminare
Sappiamo che l'imputazione anche il dispositivo contengono tutta una serie di allegati si ricorda cui soltanto uno degli allegati della sentenza dell'imputazione cioè le date
Delle sentenze di affari di fallimento o di accertamento dello stato di insolvenza per quelle di più grande portata delle società indicate nel decreto che dispone il giudizio
Sono riportate nella a sentenza e nelle relazioni nella relazione che sto facendo
Utilizzando la maggiore verità possibile Parmalat alla dichiarazione di insolvenza il ventisette dodici e due mila tre
Parmalat Finanziaria otto gennaio due mila quattro Parmatour sentenza dichiarativa di insolvenza del ventuno gennaio due mila quattro ITEA S.p.A. il trenta gennaio due mila quattro
I l'International S.p.A. già ittici enti sentenza dichiarativa di insolvenza del trenta gennaio due mila quattro
Nuova holding siamo al trentuno gennaio due mila quattro la Orus sentenza di fallimento del sedici diciassette maggio due mila cinque
It comma sentenza di insolvenza del venti dieci due mila quattro
Go in tour operator sentenza dichiarativa di insolvenza del venti ottobre due mila quattro Agis sentenza di fallimento il sette gennaio due mila quattro infine Satta
Del con questo si completa alle società in interesse sentenza dichiarativa del sette marzo
è stata inserita quale pagine
No non sono un allegato abbiamo inserito forse tardi
Bene
Mi sollecitava il Presidente forse
Voi più di me avessi bisogno di un momento di
Relax spesi
Squilibri dico subito che la relazione avrebbe ora come sua atti come suo o momento con le questioni preliminari pregiudiziali e probatorie
E non faccio altro che ripetere che sulle pregiudiziali abbiamo già deliberato
Quelle che potevano definire per tutti o che ciascuna purtroppo per qualche posizione il procedimento
Per le preliminari in senso stretto e per le richieste probatorie di qualsiasi genere seicentotré nei suoi vari comma tre
Arriviamo alla parte finale della relazione per dar spazio poi a un contraddittorio a cui seguirà la pronuncia mezzo ordinanza della Corte con la parte terza che riprenderemo a breve
Si inizieranno le singole posizioni soggettive
Vi dico per anche per i vostri impegni che secondo l'impostazione che ho ritenuto di dare pecca liberare un pò anche la portata degli appelli e le portate alle motivazioni della sentenza
Saranno trattate nel prosieguo non so se tutte nella giornata odierna
L'appello e le motivazioni per quanto riguarda i due Fioravanti e Natalie Augusto
La posizione di Castelli Nicola
Sia per quanto riguarda la motivazione a suo carico o discarico per certe parti e relativo appello
Analogamente per cava terra Pasquale per Brucato Sebastiano per Lorini Camillo quell'Luciani Oreste per UniCredit
Tutte le altre posizioni ivi compresa la posizione del l'imputato chiara riportato la condanna di maggiore spessore
Tanzi Calisto seguirà nella seconda parte non c'è più la giornata odierna quindi se qualcuno vuole regolarsi il programma è il seguente cinque minuti di sospensione
Si conclude qui la puntata di questa sera dello speciale giustizia era dedicata all'udienza
Del nove aprile scorso davanti ai giudici della prima sezione penale della Corte d'Appello di Bologna nel processo di secondo grado che vede imputati l'ex patron di Parmalat Callisto Tanzi e altre diciannove persone
Per il filone dell'omonimo Craxi riguardante le società
Del gruppo multinazionale di Collecchio specializzate nel settore viaggi e turismo abbiamo ascoltato in particolare l'avvio della relazione introduttiva vera e propria
Del giudice Sergio a fronte che ricostruisce il processo di primo grado e riassume i motivi d'appello presentati contro la sentenza conclusiva