Processo Andrea Pisaturo ed altri (sistema Siracusa)

Durano scusate il ritardo ma certo dalla sovrapposizione col prefetto di prima con il collega Ghedini che insomma anche altri degni in Corte d'appello rapidi fratture Andrea
è libero assente avvocato Stefano Bortone di fiducia
Sì
Coagulo Luigi
Il vero afferente avvocato Maurizio tra attacco di fiducia presente Baratta Paolo
è presente oggi non c'è quindi già presente oggi non compatto avvocato Francesco Cilenti
Troppi Umberto
è assente avvocato finiani Giampaolo di fiducia
Luigi regolari o lei è la prova l'avvocato Michele De pronti come alla scorsa udienza Ferraro Alessandro
Quindi già presente oggi non comparsa bloccato Giuseppe Belcastro sostituito
Anche per l'avvocato De Leo
E quindi per entrambi mi hanno Sebastiano
Avvocato Francesco Montali di fiducia
Lena Carlo
Avvocati Nino cosentina Francesco Montali
Poi sostituisce entrambi ok Riccardo Virgilio
Già presente oggi non comparso avvocato Salvatore Sciullo l'avevo visto buongiorno Presidente
De Napoli Maurizio libero assente avvocato Maurizio per attacco di fiducia presente Veronelli Cervellini Emanuele
Fini quindi già presente anche oggi non comparso avvocato Roberto Ferranti di fiducia Li Gotti Ezio
Avvocato avvocati crêperie Placanica Roberto Macchia di fiducia
E Signorelli Maria leader attente avvocato Maurizio Frasacco di fiducia Centofanti Fabrizio
Oggi non è presente quindi già presenti oggi in un contatto avvocati Franco Coppi ed Ester Molinaro è presente quest'ultima anche in sostituzione dell'avvocato qua
Calunnia Marco
Avvocato Stefano Rametta
Venezia Davide eri libero assente di fiducia
L'avvocato Francesco Montali sostituito sempre da lei
Per le parti civili chi ama S.p.A. avvocato Francesco Centonze
Sintesi effetti all'avvocato Fabio Santaniello l'avevo visto
Va bene intanto il pieno diritto anch'io tappi prima elezione avvicinato va bene intanto mettiamolo in sostituzione poi magari se lo segnaliamo al cancelliere quando
CFI Consorzio servizi integrati avvocato Marcella Cuomo
Con che per S.p.A. avvocato Claudio Ferraro tra Bongiorno e Gemma S.p.A. avvocato Alessandro Moscatelli
Bene il teste già presente prego
Tanto che per la trascrizione si ripeta le sue generalità Jagoda regola quella formula di impegno buongiorno a tutti
Solo con la mente Lorenzo sacchetti della guardia di finanza nucleo polizia economico-finanziaria di Roma consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto è a mia conoscenza
Ecco è arrivato l'avvocato Fabio Santaniello
Va bene però proseguiva con il pubblico ministero
Diciannove Tafuro Alberto
E con le dita presidente vorrei magari di consultazione degli presidente vorrei produrre le catture il contratto quadro aziendale tutti atti documentali la scrittura privata il paniere che dallo all'abbattimento di questo capo di imputazione di Carla ricadenti a che riguardano i rapporti tra libanesi e di riforma ristrutturate diciannove a e venti a
Avvenuta gran parte
Grazie al Pubblico ministero va bene quindi diciamo il Pubblico ministero produce le fatture di quelle carni diciannove a Irvine chiara
Si tratta proprio di
Sono fatture contratto-quadro comunicazione del dottor ogni anno scrittura
Per il diritto di opzione due scritture contabile degli adagi quindi ci sono osservazioni su quelli documentati
E gliele possiamo far vedere mandarla diciamolo subito cioè voglio dire poi al di là della valenza probatoria di febbraio e insomma e la non comunque Poulenc duecentotrentaquattro insomma
Però telecontrollo avverte scooter lo scopo ricordavo cresciuta teorico
Oggi non appunto
Dal febbraio scegliere parapiglia Trichet perché assorbita
Tale vediamo
Dove
Dai quella maglia anche serve una documentazione più completa le parti magari passo dell'appalto chiama valutare la prossima volta
è fa questo è perché tramite il Garda tanto evidente che documenti duecentotrentaquattro per non so se ci sono delle osservazioni
Bisogna vedere in quale questa credo che sia detta locale è vero pietà ad adottare accolta in un unico faldone si tacchi produzioni finiranno l'abbiamo scritto Toro
La recessione affermazioni ha votato no ecco va bene allora il nuraghe osservando le altre parti trattandosi pacificamente il documento ex articolo duecentotrentaquattro CPP il tribunale dispone l'acquisizione
In atti allora moderno potente parliamo dei rapporti tra dadi eccitata
E mi riproduttiva accusata dalla dadi riconducibili a finto di intere di Hamas fare soltanto pretendente tinti editare toccando diventa operativa la dadi rispetto all'attività di dell'avvocato amara come legale
Soltanto per dare uno
Ok allora la volta scorsa avevamo analizzato la la la
La la nascita diciamo della Bagy S.r.l. che società riconducibile all'avvocato amara
Eravamo mette in evidenza come si trattasse che Dini in buona sostanza di uno scoop di una di una società interposta fittiziamente nell'ambito dell'esercizio della professione legale
Nella misura in cui il reddito dell'avvocato amara dal due mila dodici
Si sposta da dal dal due mila tredici si sposta sull'ad agire
E e quindi viene sottoposto a una tassazione più agevole che quella dell'IRES rispetto al quarantanove per cento di cui
Invece era oggetto il reddito prodotto dal dal professionista
Quaranta per cento perché amara
Già al netto di questi compensi io poi tra l'anno sull'ad Hagi
Già superava i settantacinque mila euro quindi sopra i settantacinque mila euro l'aliquota applicabile per talune quarantatré per cento
Giusto per chiarire i termini e la questione
Gli elementi che avevano consentito di
Ritenere che la dati Aubusson questo soggetto interposto fittiziamente sono diverso da questo
è una serie di elementi che sono state analiticamente diciamo dettagliati nascosta
La scorsa udienza riguardano in particolare
Il fatto che ad esempio i collaboratori interni dell'ad Hagi la le in un periodo forte diciamo dei collaboratori interni dell'ad agire sono coincide con i collaboratori dello studio legale amara
E quindi poi
Vengono inquadrati nell'ambito dell'ad agire
Ad eccezione di alcuni nuovi collaboratori interni vengono poi assunti in relazione a determinate specifiche attività come ad esempio il Torre Sud Sticchi Damiani
O ad esempio il professore Esposito se non sbaglio sì
Altri elementi ad esempio la circostanze anche perché al telefono al numero telefonico dell'ad agire
Le per il personale addetto rispondesse studio legale amara ma una serie di insomma di evidenti che che hanno consentito
Di affermare come la data ci fosse un soggetto fittiziamente il posto per finalità quindi di ragione in ragione di finalità d'interessi fiscali di vantaggio fiscale
Ma si è nel presumibilmente ritenuto che fatica anche per
Questioni legati legate alla alla porta alla possibilità diciamo di taluni conflitti d'interesse dello stesso legale rispetto alle al alla proposizione di lei di di di legale dell'ENI
Con riferimento ad alcune pratiche che poi la Cagiva a sviluppare detto questo pericolo sono stati esaminati i rapporti con della da Hagi con la tutti di bigotti Ezio
Ed è stato il primo ed è il primo diciamo gruppo di viagra pochi fatturazione in cui in cui abbiamo messo in evidenza che questi rapporti fatturazione sono da ritenere in primis soggettivamente inesistenti perché perché trattandosi in gran parte di rapporti di natura legale le fatture infatti fanno riferimento a a prestazioni di natura di natura eminentemente legali in alcuni casi perfino giudiziale nella misura in cui c'è scritto sulle battute che l'Adagio in fa alla tv ma anche alla sigla tant'è che alla ci ma che vedremo dopo
Su tutti su tutti i ricavi dell'Adagio quindi fatture emesse dalla da oggi cioè il riferimento esplicito a assistente in udienza partecipazione all'udienza al ricorso Tata numero otto otto piuttosto che altro questo Costa un po'anche con quella che la disciplina in tema di avevamo anche evidenziato in tema di Società tra professionisti nella misura in cui i soggetti che poi pongono in essere le operazioni non sono non sono feroci dell'ad Hagi
Ma sono collaboratori interni peraltro privi di qualsiasi rapporto contrattuale rapporto con contrattuale che è stato prodotto è stato quel rapporto contrattuale che lega ricorre di collaboratori interni con l'ad agire
Che è stato prodotto solo nel gennaio del due mila diciassette se non sbaglio alla memoria ma l'abbiamo comunque già detto
Quindi dopo le attività di Discovery diciamo della delle attività di indagine nel gennaio due mila diciassette per franare questo questa questa posizione collaborativa e prima ripeto era priva diciamo di documentazione
Contrattuale
Quindi le pattuglie Toni fatture che la da Hagi emette attive
Ed ENEL calci e l'atteggiamento a ciclo come adesso andremo a vedere in primis sono state ritenute soggettivamente inesistenti in quanto andavano dovevano essere emesse dallo stesso legale dallo stesso legale amara Piero
Poi abbiamo dimensionato anche una serie diciamo di elementi utili per affermare per sostenere cioè voglio dire allestito diciamo delle indagini è risultato che fossero collocati anche da una solo sproporzione da una sovrafatturazione rispetto a quello che è
Il diciamo che poteva essere il diciamo la la tariffa applicabile nel caso di specie
Quindi detto questo crediamo che tutto regolare spaccava rapportata equivale ad architettare adagi e lacci la cifra
Allora la cifra che è un atto di queste società oltre destinataria di fatture da parte della Taggì
è una società che ha sede a Bologna esercente altri servizi di sostegno alle imprese perché in
A diciamo nel perimetro delle indagini perché
Apparve già stata oggetto di annotazioni con Enrico annotazione di polizia giudiziaria prodotte dal Gico
Io ecco voglio solo preciso voglio precisare che ovviamente
Io essendomi occupato solo di questi aspetti in relazione a un tempo determinato quindi determinate questioni che si sono sviluppate in precedenza pur dopo il mio periodo presso il circolo non posso riferire ove dovesse nascere l'esigenza di diciotto
Dovrà essere chiesto a diciamo il contenuto delle colleghe F
Quindi la mia per dire che una disamina tecnica solamente relative ai rapporti di fatturazione quindi la quindi è una sono stati reclutati in precedente delle annotazioni di polizia giudiziari che mettevano in evidenza dei rapporti finanziarie dei movimenti finanziari che coinvolgevano l'ad agire
La circa l'attore e la entropia energico
In buona sostanza erano stati segnalati sei bonifici per un totale di trecentosettantacinque mila euro
In favore dell'ad agire
E poi volevo andarci la vitamina operata mette in evidenza l'esistenza diciamo di una serie di fatture sono due tre quattro cinque pattuglie per un totale di trecento mila euro più sessantasei mila euro di Iva
Connesse a un contratto quadro di consulente aziendale datato venti gennaio due mila quattordici privo di compenso determinato non vuol dire niente mai raggiunte per descrivere insomma
La la voce quindi in maniera più gennaio del due mila quattordici la dati e la FIAT figurano questo modulato in grado di corpulenta aziendale legale l'impatto nell'intima richiedendo l'avete pagata tono non era dona definito
Poiché unitamente ad alcune pallottole ma giusto vedere chi crede nella lettera peraltro del due mila quattordici la sette del due mila quattordici la quattordici e due mila quattordici
La quattordici del due mila quindici la quarantotto del due mila quindici per un totale di trecento mila più sessantatré mila euro di Iva o
Alberto Contri qui che non fanno parte di questo capo di imputazione articoli controversi rivolgendo aveva via via tante dando possibilità o dividerci
Allora successivamente o che venti gennaio due mila quattordici trenta dodici due mila quattordici viene
Deve fare rinvenuta una missiva datata trenta dicembre due mila quattordici sottoscritta da Milano amministratore unico della dell'ad agire che informa la CIG latte che relativamente che con decorrenza uno uno due mila quindici l'attività di consulenza amministrativa inerente il ricorso avverso il provvedimento Consip del ma già in corso di notifica davanti al TAR del Lazio non sarebbe stata più svolta da i collaboratori interni lo scanno Attilio ed ed e dita dixit Dominus ma dal professor Sticchi Damiano
Il contratto in buona sostanza è composto da tre pagine il gli elementi che sono stati attenzionati sono sono sono stati sono quelli connessi alla genericità del del contratto
E
La ma la cosa più importante è stata in volo soltanto alla circostanza che la CIG latte
Rappresenta una struttura organizzata molto complessa una società con un importante volume d'affari è una società che vanta ottantadue impreca associate trenta mila detti
Con una struttura legale interna diciamo molto ben organizzata
E quindi
è parso diciamo inusuale che lasci clatter potesse avere necessità di fruire di consulenza
Di consulenza
Da parte dell'Atac consulenza aziendale e legale come come da come da contratto
Dieci punto trenta righe per dilazionare questo mutamento di divorzi per lo svolgimento del Paolo Pini o particolarmente di tipo direzionale allo svolgimento del proprio business con particolare riferimento al settore dei servizi e
Nel campo dell'estrazione e produzione replicazione di Bologna ed è attenta i dati
Sì avendo imposto la pena timore poi da mancante ad un importo determinato e contava peraltro dell'epoca aveva il contratto è una circostanza che nelle pattuglie alle comunque più fa riferimento a questi due mortali viavai partire ottanta che comunque poi lascia aperta ogni valutazione questa società avveniva quanti dipendenti ha un medico allora i lavori ottantadue imperiale dove raggruppa ottantadue invece da trenta mila trenta mila addetti poi andiamo a vedere l'analisi delle fatture Telit attrae chi le pattuglie delle prestazioni le fatture per cui torniamo al discorso ha fatto in premetta sulla possibile interposizione a fini fiscali diradati rispetto all'avvocato amara che cosa farete anche in questo caso il Gotha dell'attore in questo caso delle fatture evidenziano delle prestazioni di natura
Diciamo di natura legale nella misura in cui ad esempio dalla fattura quattro chi legge assistente la predisposizione e l'esame degli atti relativi alla richiesta di operetta numero tre
Zero zero di ENI Bergamo emessa da petali sette piatti che la pattuglia quattordici competenti questo Sticchi Damiani relaziona ricorso introduttivo del giudizio proposto dinanzi al TAR nella fattura numero sette
Assistente consulenti relazionare ricorso dodici sette uno nove
Nella fattura quattordici assistenti della prima il giudizio di primo grado numero dodici sette uno nove
Tutto questo diciamo come ho detto prima si pone in linea con le riflessioni che già abbiamo diciamo fatto in precedenza in relazione alla dimensionamento diciamo della dati alla presa e all'opera svolta dalla società
E nella misura in cui anche in questo caso le prestazioni
In buona sostanza sono apparse estere testate poste in essere dall'avvocato amara con la via diretta collaborazione dei suoi diciamo il collaboratore con la Hughes con l'ausilio dei propri collaboratori interni in particolare
Dixit Dominus Panebianco l'avvocato Carmen Toro
Questo quindi ci porta a dire che anche in questo caso le fatture ci ha portato a dire che anche in questo caso le battute su cui si possono si devono ritenere soggettivamente inesistenti ma
Ad ogni modo sono emersi anche come dicevo prima dei corpi dei in grado di far di vidi affermarli mi consentirà di affermare che si tratti di perché ci sia anche una sproporzione una sovrafatturazione
Ad esempio nella fattura numero quattro questo perché delle opere del delle refezioni che adesso vado a dettagliare nella fattura numero quattro di imponibile di cento mila euro
Si legge nella nella fattura c'è un dettaglio diciamo delle prestazioni
Vedete
Chi legge acconto per negoziazione all'acquisto da parte del capitale di parte del capitale sociale della società Nico S.p.A. Ventimila acconto per negoziazione dell'acquisto di parte del capitale sociale della società economa Ventimila
Assistente alla predisposizione ed esame degli atti di richiesta di offerta alle tali sistemi venti mila
Appunto a compensi per procedurale Righetto di annullamento del provvedimento Consip trenta mila e Confort pari relativo alla conformità del servizio di ricevimento stoccaggio distribuzione materiale elettrici totale per Euro dieci mila totale cento mila nella fattura sette
Del due mila quattordici
Si legge ancora negoziazione acquisto di parte del capitale sociale dell'amico dieci mila negoziazione acquisto del capitale sociale economico a dieci mila
Beh tali cioè quindici mila che consulente in relazione al ricorso cinquantatré mila
Esame altri dieci mila va be il
Nella fattura numero quanto su quello che quello che voglio mettere in evidenza come delle fatture esaminate
Tengano punto diciamo di un in particolare tra le varie cose che ho citato del negoziazione
Di parte del capitale delle società Nico ed economico nella prima pattuglia c'è un acconto di venti mila nella seconda fattura ci sono di a ulteriori dieci mila nella fattura numero quattordici del due mila quattordici negoziazione per la comproprietà dell'amico
Con la proprietà della Nico per l'acquisto di una perturbazione sociale nella nella citata Nico cinque mila
Decurtazione con la proprietà della economa corporee per l'acquisto di una partecipazione sociale nella dadaismo nuova cinque mila
Al conclude atteneva dettate dilazionati interpretazioni oggetti indicati in fattura e apre elemento emerso dagli atti allora
Innanzitutto diciamo nessun documento nessun atto nessun
Diciamo
Elemento è stato rinvenuto nel prodotto per dimensionare la attività di intermediazione nella negoziazione delle quote del capitale sociale dell'amico della economia
Tra l'altro faccio presente che l'amico e la e con ovatta sono società pure rientranti nel perimetro delle indagini in quanto comunque poi oggetto destinatarie di fatture
Da bar destinataria di fatture da parte della della testardaggine
Ma la l'atto d'aspetto più che più di rilievo
è stato è legato al fatto che
La sull'attività svolta della in particolare circa l'attività svolta dell'ad agire
Per la negoziazione delle quote per conto della Sci Club per come la stessa attività identica sia stata svolta poi favore anche dell'ACSM ambiente piena tra società pure attenzionata dalle indagini
Proprio in relazione alle all'acquisto delle quote dell'amico cioè in buona sostanza questa quindi dai geni fatture e quindi per Conchetta
Campane dare atto esattamente la cifra tutta quanta ne era titolare della parola detiene il quattordici e il due mila quattordici l'amico compagine societaria rientrate nel perimetro interesse diciamo della dello stesso avvocato amara
E da una parte dell'operazione parta come viene dato che il canone dalla parte propenso a cedere parte del proprio capitale sociale in favore della CIG lat dall'altra intenzionato ad acquistare quote del capitale sociale della città ma
Di tutto questo non è stato rinvenuto alcun documento né diciamo elemento utile ad
Ad attestare la veridicità delle delle prestazioni
Anche in termini con i quali sono state
Diciamo
Sono state pagate le fatture
Hanno hanno innescato qualche riflessione nella misura in cui ad esempio il contratto è del venti gennaio due mila quattordici dopo quindici giorni vengono corrisposti di quaranta mila euro Ventimila per appunto negoziazione all'acquisto di Nico
Venti mila per la negoziazione con ova dopo altri quaranta giorni vengono corrisposti altri venti mila
E
Come dicevo a fronte di una prestazione in relazione alla quale non è stato rinvenuto né tombotto alcunché
Alto tetto
Invece
So ha sollevato delle
Perplessità riguarda la circostanza che
Veniva rinvenuta presso la sede della Sci Club venivano rinvenute due scritture private
Con le quali i soldi dell'amico e della economa concedevano alla tagiki diritto di opzione per l'acquisto azioni
Al di là delle date insomma della della dell'arte della della scrittura
Queste queste scritture private
In entrambi in tre ambiti Attila d'agi
Nel contempo evidenziavano come la darci aveva manifestato il proprio interesse ad acquistare una quota di minoranza non superiore al venti per cento del capitale sociale
Norme per cento quindi alcune attività d'intermediazione e consulenza pure della città
Vuole ottanta lascia la le scritture private testimoniano un qualcosa di ben diverso rispetto a quello che era
L'intento del l'intento delle prestazioni cioè la consulenza finalizzata a consentire alla ciclabile di acquistare da una parte alla scisma di cedere dall'altra invece qui e là da Hagi
Da queste da queste scritture private in buona sostanza che l'ad Hagi che è propensa ad acquistare una quota di minoranza non superiore del capitale sociale del del della CIT l'attacco
La mancata voi formalizzazione dei di queste di queste evidente la mancata formalizzazione quindi a Camera di Commercio o comunque a ad atti ufficiali poi pone ovviamente delle perplessità sulla sulla effettiva veridicità
Delle delle prestazioni posta in essere
Su questo sempre in relazione a questa vicenda
Come sovente accade leggiamo nella disamina dei costi correlati a quelli che possono essere i ricavi poi prodotti
Esaminato da questo passaggio della mancata formalizzazione noi però ha una ricaduta delle fatture intervento alla ricaduta del fatture trovato affaccia abbiamo non ho capito tutto perché il patto elettorale quella Theater deve
Le conclusioni per cui dal evidenziato gli elementi per cui fecondo di potenza degli elementi
Secondo l'ipotesi accusatoria si tratta di prestazione oggettivamente inesistenti quell'attività di negoziazione per acquisto di un venti per cento del capitale sociale tre della Nicola
E abbiamo tutti i motivi che anche una fattura analoga nel Canton il rapporto con la firma prendere atto dal da parte del re avverrà provvederà ad emettere adagi alla firma ma nel un un passaggio della causale della fattura riguarda anche pena la mancata cultura della negoziazione cioè questa mancata apertura della negoziazione che cosa comporta di Veronica Lario Vito di ulteriori somme
In capo alla CIG Latella tangibili ed adagi mette ulteriori fratture nei confronti della CIG lat
Concausale riferita a esito negativo della negoziazione sia per sia con riguardo all'acquisto del capitale sociale della Nico sia con riguardo all'economato cinque mila cinque mila ad un totale di dieci mila euro
Diciamo che questa
Diciamo
Condizione questa questa arterie di DT patti come già accaduto in altre in altri parti diciamo esaminate e come accade anche in in questioni che poi vedremo spesso non è giustificata dal punto di vista economico e apparso come verità molto spesso i patti economici siano oggetto di fatturazione al di là del
Al di là del
Della utilità concreta
Ho elemento che ovviamente diciamo porta boia
A a definire perché il rapporto di fatturazione sia connotato da inesistente da oggettiva nel caso di specie
Rispetto invece a alle quindi dai dai che mette nei confronti dell'architetto tutta dotta quel carattere di fatture non ti porto pure trecento mila vittime ma rispetto a alla verifica dei verificatori
Tale dai bilanci curda
Dall'Egitto e fatture passive dai dati che tipo di Costa ha detto e sostenuto che possibile relazionare alle prestazioni indicate in fattura oppure noi di critica sempre
Infatti dicevo prima che per dimensionare le prestazioni svolte da da Hagi nei confronti della città e latte sempre nell'ottica della nell'ottica della giustificazione dell'esistenza della darci
Sono stati esaminati i costi della dai ci sono stati
Preti il verificati
Quei costi sostenuti dalla daciche potevano in un certo senso essere correlati alle prestazioni svolte nei confronti della città latte per un totale ripeto di trecento sessantasei mila euro
Le fatture che ad AGEA nota prodotte dai collaboratori interni in particolare professor toscano avvocato Gentile Lita dixit Dominus
Di chi Damiani
Sì in buona sostanza sono questi qui in questi quattro
Il totale delle fatture emesse da quel titolo che sunniti nei confronti dell'ad agire ammonta il totale a euro cento quattro mila ma va tenuto in considerazione che nelle fatture
Che i professionisti emettono nei confronti della tagiki fa riferimento non solo alla città d'arte ma ad assistenza pratiche di Exit to one Prelios riciclate Nico e quindi in buona sostanza i centoquattro mila andrebbero poi ripartiti ma operazione questa diciamo di difficile attuazione pratica quindi questo solo per dire che comunque il
Il rapporto tra i costi a valle e la e i ricavi le fatture emesse nei confronti della civile della CIG rappresenta insomma delle per dire che
No dico io come valutazione che fermo restando le argomentazioni sulla secondo l'ipotesi accusatoria sulle pattuglie soggettivamente inesistenti oggettivamente inesistenti ci sarebbe anche un problema in ogni caso di fatture e giuridicamente rilevanti come sotto il profilo della sovrafatturazione questo voler unicamente
Portiamoci a un multiplo ritrovarono di Palma di Maiorca sovrafatturazione che è stato messo in evidenza
Anche nella nella nell'annotazione di polizia giudiziaria
Dunque
Peraltro nessuna delle fatture emesse dai collaboratori interni all'ad agire
Fa mai riferimento alla al all'attività svolta all'attività svolta relativamente alla compravendita di quote del capitale sociale della Nico o dell'alcol nuova forte non si parlava di negoziazione trattamento
Chi parla in queste fatture affiderei criticato che eventuali attività svolte da questi collaboratori in relazione ai rapporti tra con la universali vendette
No nemmeno nemmeno esattamente anche anche in relazione a a quella parte delle fatture che fa riferimento alla predisposizione dell'offerta richiesta dalla società ENI Bertante S.p.A.
E non mi non è stato rinvenuto e cioè le le fatture dei collaboratori interni non fanno alcun riferimento tra nel nell'ambito delle attività illiquide in buona sostanza
Pochi documenti sono stati rinvenuti in particolare un pari resta che anche contemplato devono portare nella fattura nella fattura nella prima fattura nella fattura numero quattro del due mila quattordici un paniere e il suo per un importo di dieci mila euro
Preso dall'avvocato amare a dire o a firma dell'avvocato amara di Roma un parere relativo a conformità del servizio di ricevimento stoccaggio e distribuzione di materiali elettrici rispetto alla normativa in materia di rifiuti e
Anche qui
Rimandando come peraltro è stato anche evidenziato nell'annotazione a ogni diciamo
Consulenza tecnica perché ovviamente quando si parla di sovrafatturazione
è chiaro che diventa difficile poi dimensionare in effetti
In effetti la il giusto prezzo per per una per una cosa del genere tuttavia siamo in presenza in questo caso di un parere di due pagine e poche altre idee
Composto da nozioni e Termini generici non riferito a un caso specifico
Fornito ad una ad un prezzo di euro dieci mila
Nella
Nella memoria
Della memoria che il l'avvocato amara presenta in data diciassette maggio due mila diciassette
E che non può poi al centro di tutte le riflessioni in ordine alle contestazioni mosse
L'avvocato afferma che le fatture emesse dalla società d'agi alla Società ciclabile leggo testualmente si riferiscono ad attività reali ed effettive
Nella mente ovviamente poi riproduce le descrizioni delle fatture riporta nella sua memoria le descrizioni delle fatture ma non aggiunge nessuna ulteriore nota esplicativa in ordine poi all'effettività delle prestazioni
Sulla questione della della negoziazione delle capitale sociale
Le il nel tempo e nella memoria si legge con riferimento all'amico che la negoziazione non andò a buon fine perché lasci Clapper richiedeva la formalizzazione di patti parasociali che vincola sul diritto di voto in assemblea del socio di maggioranza
In relazione all'economia Corporate che la negoziazione lungo buon fine la CIG materia viva la formalizzazione di patti parasociali
A e aggiungeva la Società dai gita fugando per conto della Società Nico e la società CIG l'atto un'ipotesi di acquisto del capitale sociale dici ma ambiente
Ad ogni modo le due scritture private che
Questo una tu dato che diciamo era stato rimesso Boy alle valutazioni
Anche in ordine alla effettuazione di una perizia calligrafica le due scritture rinvenute presso la sede della Sci Club per che riguardano come dicevo prima il diritto di opzione alla darci per l'acquisto di azioni presentano delle firme
Dei Balistreri Pietro e aprile Giuseppa che sono persone
A cui è riconducibile Harper riconducibile
La sono riconducibili la unico e la è laico nuova delle firme diverse per rispetto alle firme apposte dai predetti soggetti in atti
Ufficiali presso la Guardia di Finanza o o in atti presenti nella banca dati dell'anagrafe tributaria abbiamo riprodotto le firme tessuto aspetto
Laddove in buona sostanza emerge palesemente la differenza diciamo tra le sottoscrizioni questo poi era
Era semplicemente una costatazione fatto doveva essere oggetto di ulteriori approfonditi quindi come dicevamo le fatture sono
Soggettivamente inesistenti per quanto ho detto in relazione all'interposizione dell'Adagietto sono oggettivamente inesistenti
Con riferimento al patto alla presenza di questi ulteriori elementi che determinano delle perplessità in ordine alla dimensionamento del prestazione del del valore della prestazione le pattuglie sono state annotate dalla
Cicala per
Abbiamo anche riscontrato questo sono state annotate dalla città terzi ai fini dell'imposta diretta che dell'IVA
Tuttavia quindi ai fini dell'Iva sono confluite nelle abitazioni hanno determinato il le il valore dell'IVA dovuta su base annuale senza dubbio
Ai fini delle imposte dirette invece sono presenti delle variazioni in aumento nelle dichiarazioni relative a quelle annualità
L'importo totale
Quindi consistente che potrebbe inglobare il valore dell'indie quelli rette dovuta tale da non consentire diciamo imputazioni ai fini del ai fini delle imposte dirette
Quelle frasi che l'articolo trenta articolo due virgola sulla competenza a deliberare la Bologna quindi abbiamo ritenuto e curabile solo ai fini del Lirico partiamo invece il rapporto tra oppure di aggiungere qualcos'altro no randagi
E ci ma anche l'agile circa
Da Jack stimato il settore la tutti l'articolo trentatré con lo stesso lavoro che ho fatto chiude durante approfitto avevamo detto definito dalle dodici e trenta io mantengo l'interferenza
Sarà la creduta Borghezio da lei non so per quale motivo ma vorrei però devono dei compratori amore turche aggiorniamo alle ore venti e trenta
No perché cinque volte io proprietà appuntamenti alle due socio cioè ci siamo organizzati di conseguenza tutto qua
Almeno magari facciamo solo questa metodica toccano tutti i rapporto vetturette l'attore che ci voleva un'oretta almeno un'oretta in me un altro lettore entropia eccidi la più o meno di carta la linea di
I temi voi poi
Arrivare velocemente e la falsariga penetrante frodi arte più veloce faccio vedere avvocati e poco potente dati documentali
Soltanto il più rispetto agli altri c'è un esposto dei magistrati come documento in più rispetto alle catture vuole produrre spiegazione a questo capo
Il documento oppure ematica della procura di battuta perché fanno riferimento visita più palle romantiche la alla procura di lettiga nei confronti dei battiti patologo perché chi fa riferimento aziende negativa giusto per capire soggettive attiva di intere economici che ruotavano intorno al rapporto Dati Kiba male il gruppo cifra
E un provvedimento di archiviazione identità di tira acuta relativo alla dati a vicenda da dieci ma perché riprende una consulente del Pubblico ministero Longo pacca patteggiato cinque anni per questa vicenda per corruzione in atti giudiziari l'abate di un consulente vicino al gruppo ammalato tanto questo in più però come documento e
è agli atti del fascicolo chiaramente questo idillio legati dovrebbero aumentare Deschamps rispetto rispetto a tutto il resto che ospita parità
Il prestito abbiamo riferimenti alle vicende amare
Posso
E allora andiamo alle domande Corsini si andiamo pubblicò radar raccolte acché quale gruppo riconducibile a cinque quando analizziamo un attimo i rapporti di fatturazione tra la data di laicismo allocati diciannove sugli identici e ventuno di
Se ventuno di
Allora la CISL ma umani secondo nel
Ma lei nota scusi alla nota dei magistrati
Bella direttore registrato noi figli abbiamo sentito in carcere
Praticamente a quest'annata infatti bianchissimi
Ma diciamo non sarebbe per provare il contenuto semplicemente legato come dato documentale che cercata un'indagine che poi ha avuto uno sviluppo qui non perché diciamo costituisce però aveva il contenuto delle parlò solo come dato meramente documentale per dare atto che in una certa data è stata a presentare un esposto
Contro qualcuno e con risultati dei provvedimenti perché poi alcuni a trovare una ragione della natura per altri vertici urtata l'ordinanza di archiviazione sulla questi fini ovviamente
No fino a annichilita per noi è importante perché lontana di che dovette produceva ricchezza il verbale dell'Agenzia delle entrate che non competa lasci ma determinati condotte tributarie
La l'ordinanza del Gip di chi reputa frutto per produrre due sentenze di patteggiamento di Longo
Una corruzione in atti giudiziari relativa al consulente della Procura nominato dalla pompa scivola aperto a tutti i colleghi bisogni e quant'altro che procedevano per quel patto e quindi sullo sfondo dei rapporti secondo me
Alla fuga ride vadano globale da fatta fatturazioni false fatturazioni
La procura cercherà di prevale sulla base di quel quanto sulle fatture e quant'altro però quanto meno il contesto in cui ci troviamo
Arrivando comprende al tribunale ordinario veniva accusato muore l'autonomia la prova dell'altra parte oscuramento dei vari partirà tratteggiando oggetto di di di tutta dibattimentale
Va bene ciò detto torna
è il tribunale dispone l'acquisizione nei termini in cui è stato indicato ovviamente insomma soltanto per provare i dati documentali delle circostanze di fatto che il documento può attestare ovviamente non come prova del contenuto
D'accordo possiamo andare avanti grazie
Allora i rapporti di fatturazione che andiamo a vedere sono
Indicati i miei capi diciannove ci dentice ventuno B
Si tratta della ci ma ambiente S.p.A. è una società de ed il gruppo Paratore
Cinismo ambiente con sede in Melilli
Siragusa
Legalmente rappresentata da Di Stefano Agata con soci pagato Moretti indaga Maria Paratore Carmelo
Che in buona sostanza
Richiamo la la tensione investigativa sempre al seguito di relazioni tecniche proveniente dall'UIF che diventano una serie di bonifici
Prodotti e in favore della tende a favore della da agì per un totale di quattrocentoquarantasette mila sette e quaranta
Sì allora la prima di analizzare il merito delle fatture e importante chi poco in effetti la la cornice perché in buona sostanza il gruppo Paratore
Ha richiamato diciamo questo rapporti fatturazione ha richiamato l'interesse investigativo in ragione del fatto che il gruppo operatore
E in particolare la
Apparato di Antonino operatori Carmelo Di Stefano Agata sono stati poi sono stati
Attenti da una ordinanze di custodia cautelare in carcere nell'ambito di un procedimento penale nell'ambito di un procedimento penale
In cui il Gip di Catania dottoressa Giuliana Sammartino emetteva privati custodia cautelare procedette all'ONU quindici sette uno tre barra dodici RGNR
Per reati ambientali quattrocentosedici bis commi uno due quattro e i cippi
Questa insomma era la cornice la cornice nella anche anche in ragione del fatto che
Era stata accertata derivati svelata veniva disperata una una una una serie diciamo di
Una una serie di studi di fatti di pacchi che vedevano la Di Stefano Agata
Che capeggiare un'associazione dedita alla alla alla la inquinamento insomma e alla al alla con la convivente connivenza anche di pubblici funzionari della della Regione Sicilia
In questo contesto ci sono
Ci sono delle consulente delle delle consulenze sono state attenzionate tempo in questo procedimento penale delle consulenze
Che hanno
Coinvolto anche l'ingegner naso Vincenzo
Indagato terra reati del di cui al quattrocentosettantanove del Codice penale insomma in buona sostanza nato Vincenzo
Diciamo richiama l'interesse investigativo in ragione del fatto che risulta essere persona molto vicina professor nato Vincenzo e sul risulta essere persona vicina al imprenditore Centofanti Fabrizio in diciamo in poi risultato e cioè in affari con l'avvocato amara
Fortunatamente la Turchia la metà o breve viene citato anche in quello sport in quanto è il consulente nominato dal in tutto il mondo del procedimento Pretto la tomba di chi accusava camorra al alle sta agli
Alla problematica relativa rapporti le travature le pattuglie ammette le fatture emesse
Dall'ad agire tra ad agire cinismo ambiente
Per un totale di trecentosettantasette mila euro più viva prendono hanno origine diciamo da un contratto stipulato in data primo giugno due mila tredici avente validità annuale con cui la CIA ma
Evidente dove dovetti evidente che la CISL ma ha necessita di un'assistenza qualificata in materia ambientale illegale con particolare riferimento al tema del diritto amministrativo tributari e penali l'ad agitarsi dal filo dei propri consulenti tecnici
E illegali è in grado di offrire il servizio l'Adagio in una società di consulenza che si avvale di professionisti
I professionisti interni ed esterni qualificati nei rispettivi settori papponi contratto questo contatto di consulente primo giugno del due mila primo giugno del due mila tredici
Senta clausola di tacito rinnovo e privo di anche di un compenso determinato
Nella memoria sempre nella memoria prodotta in data diciassette maggio due mila diciassette amara
Evidente come le società circa mai Paladini perché oltre alla fine sull'ambiente le gruppo carature c'è anche la Paladini Servizi S.r.l. che comunque non come non non figura nei capi d'imputazione
A amara dice che la cinese ma e la paralisi
Sono
Sempre stati clienti dello studio legale ammaraggio antecedente quindi già prima del due mila tredici già prima della nascita dell'Adagietto e che del gruppo operatorio che occupa dalla indagini dove di cui è promosso Luís mente
E unitamente anche anche con l'ausilio della P&G S.r.l. di cui è dominus la Bull avvocato Calafiore giuste però
Invero poi non sono state rinvenute fatture che legano l'amara con la paralisi ma sono stati rinvenuti ma Trinity puntano invece leggano la ci ma con l'amara già prima del due mila tredici
L'attività svolta nel merito dell'attività svolta e lo stesso amara nella memoria che descrive le attività più importanti che la Dacia avrebbe svolto per la città un ambiente parla
Sempre quindi nell'ottica di attività legale giudicale come dicevamo vincente dice amara attività di assistenza nell'ambito del procedimento penale numero ventidue zero uno barra due mila quattordici volta dal consulente interno Ciracì Alessandra
Consulente interno dell'ad agire
Quindi a fronte e qui siamo già in buona sostanza dimensionando quello che quelli che sono i costi sostenuti dalla d'agire relazione poi i ricavi fatturati nei confronti della città ma trecentosettantasette mila euro di ribadisco
La Geraci nell'anno due mila quattordici percepisce dalla Taggì due mila trecentosettantaquattro virgola venticinque euro più Iva a maggio e il mille novecentoquarantasei euro a dicembre
Il l'assistenza al Po al tuo elemento che l'amara aggiunge assistente alla redazione di un'articolata denuncia per calunnia redatta dallo stesso aveva scappando falegname e non lo Stato ed è andato in ospedale per farmi capire
Per tutta la pappardella sotto il profilo
Della bonifica opera dunque
Fermo restando di quartetti d'oliva inesistente a soggettiva Carabba Panda al profilo della della valutazione tra costi sostenuti dall'adagi chiudere in teatro la fatturazione precostituzione da dell'Adagio invece l'importo notevole deridere
Del dove fare misure nei confronti del caffè quindi rispetto a quell'attività di nel indica dentatura attività atti tenta questi divenne procedimento penale ventidue zero uno e due mila quattordici tendente Platta procura di Siracusa attentamente il volto dall'avvocato di tacere Tanda
Geraci quando l'avvocato dire altrettanta quando fattura tre tutto l'anno due mila trecentottantaquattro a maggio due mila quattro nel mille novecentonovantasei a dicembre due mila quattro secondo elementi indicato delle fatture vale ma tutto questo nasce ora mi perdoni dottore dalla circostanza che
Comunque non è stato rinvenuto alcunché parliamo su un documento stato rinvenuto in grado di di menzionare la l'opera svolta dalla Gaggi nei confronti della città ma questo è il la premetta e poi è chiaro che non essendoci null'altro siamo andati ad dimensiona ricorsi a chi tenta per la redazione di una calunnia dei malati spenta per la relazione di un'articolata denunce per calunnia
Redatta dallo stesso amare quale consulente dei dati Hitachi con mandato congiunto alla società P&G
In questo caso amara che è stato anche uno degli aspetti attenzionati nella udienza precedente
Anche i compensi dei di amara
Rispetto quello che poi fattura l'ad Agip sono del tutto diciamo
Come dire
Di importo poco poco rilevante insomma
Lo stesso amara alla alla tortura la dai cinque mila ottocentonovantatré euro nel settembre due mila quattro quattordici
Due mila cinquecentotrentatré tengo a settembre a settembre due mila quattordici trenta settembre
E quattro di queste la pattuglia più rilevante che amara produce nei confronti dell'ad agire
Quattordici mila quattrocentottantadue euro nel due mila quindici ma parla riferimento come oggetto qualora dalla calura pagare l'evento a legale pratica chi tu quando arriva tutta questa qui quattordici mila quindi neanche possono essere messi in relazione
Poi alle ai ricavi dei prodotti né
Per fatturati nei confronti della della agevole anche colta fanno riferimento alle fratture nette da Mara nei confronti dell'Adagio che qual è lo aveva le nella nella fattura del venticinque settembre due mila quattordici due mila ottocentonovantasei
La causale acconto onorario per denuncia invasione edifici altrui da danneggiamento zona nord
Nella pattuglia trentatré mila quattordici mila cinquecentotrenta pettegolo si parla di appunto magari denuncia andato in edifici alture danneggiamento Bonanno apre quella del Marie-Hélène Bruni la guida diventa effettuando Totti
Sempre lo stesso ha una radice atti assistenza nei confronti di cinismo abbiamo fatto anche assistenza alla due diligence finalizzata alla cessione di quote sociali della CIA ma
E qui ci agganciamo incavo dell'omonima novella Nico e quindi della sinistra in favore dell'amico coi abbiamo già detto prima che nessun documento è stato rinvenuto per dimensionare la
La l'intermediazione in ordine all'eccezione acquisto di e capitale sociale dell'amico in favore della CIR molto che dava dati come abbiamo visto prima
Poi Chiappa riferimento lo stesso amava alla realizzazione di un parere sulla tipologia di rifiuti gestibili dalla scisma
Dal quale si ribadisce perché non è stato in via che
Rilevato alcunché quindi come abbiamo visto e verrà siglato il titolo delle tipologie che dai geni
Analogo il fatturato come preda circa anche nei confronti degli occhiali tirare un dado ricorrente come dicevo prima petti veramente apre tredicenne relativa all'acquisizione di quote sociali della scena impedendo di quel fatto
Va in parallelo con rapporto Cini crack Nick a Nico ed ecologico per lasciti latte il parere tu rifiuti l'abbiamo l'avete rinvenuto in sede di perquisizione sono quelle pagine poi non lo farete valutazioni in questo teatro
Il parere con rifiuti gestibili infatti la ferita prestazione effettuata dalla dal rimpallo di Rachida padelle patto le perquisizioni e parlo rinvenuto ma vivono nelle palle degli occhi per ordine
Poi
Assistenza nella nell'attività di internazionalizzazione della società all'estero nelle sedi di Congo e Mozambico
Nel quale allo stesso modo non è stato rinvenuto nulla Pack Sport assistenza nella definizione di accordi commerciali con Malcolm primaria società internazionali integrata dalle distributore in Italia di olio di palma
E non è stato rinvenuto niente assistente l'esame della contrattualistica e della documentazione relativa alla costruzione di reati alla partecipazione a gara a gare alla definizione di atti giuridici di rilevante per la società nel caso di specie amara
Tamara sempre nella memoria produce una serie di riferimenti a gare che però riguardano solo la bara di interventi e non la firma non la firma ambiente di cui stiamo parlando porta
Lei le fatture
Come come già più volte evidenziato parla sempre riferimento a questioni di carattere legale
E quindi torna di nuovo il discorso della inesistenza soggettiva delle fatture emesse dalla Daccico punti della CISL ma fatture che apparire
Della del all'esito delle indagini secondo ipotesi investigativa dovevano essere messe da amara
Direttamente dall'avvocato Amato
Emergono anche in questo caso tuttavia dei compiti di sproporzione visto che la popolazione perché
L'importo perché perché l'importo catturato nei confronti di cifrari trecentosettantasette mila euro non risulta a voi diciamo
Giustificato dai costi a valle a monte
Dipendere contabili
Allora
Come abbiamo detto l'esempio più in più rilevante sono le fatture emesse dalla ci lasci come anche quelle emesse dallo stesso amara nei confronti della Della raggi
Vogliamo
Quindi oltre alla alla inesistenza soggettiva vanno dimensiona vanno Baba Barbara secondi poi investire indetti radio batoste durante l'inesistenza oggettiva la sproporzione questa sproporzione e questo inesistente oggettiva diciamo nello specifico
Trova fondamento anche in relazione al ragionamento che poi è stato
Come dire spesso anche ad altri rapporti di maturazione perché purtroppo quello che dicevo prima questo sistema di fatturazione investe più contesti e frequentemente si ripete
In maniera parti analoga anche nello stesso contenuto delle causali delle fatture padovana detto contatti riconducibile tecnico di tetti agli obiettivi getti rientranti nello stesso perimetro è andato molto diciamo inusuale come dicevo prima del tutto tanti economico
Perché nascente Dario mi ha dato un'altra società riconducibili al gruppo amare il suo che appartengono alla ma la firma quindi ammessa la circostanza che alla CIR mappatura la tacita e consulente abbiamo detto legali e e quant'altro
La la la cifra è oggetto di fatturazioni per destinatario di fatture anche dalla P&G corporate di dell'avvocato Calafiore
Sempre in relazione a un contratto anche per il marito dell'avvocato Calafiore riconducibile in una luce degli onorevoli alla degli utili all'avvocato che la più
Sempre in funzione di un contratto stipulato nello stesso periodo settembre due mila tredici in cui la di
La P&G cotolette si impegna a fornire un costante supporto di consulente aziendale contrattuale stragiudiziale
E ciò anche con riferimento allo studio la redazione dei contratti da stipulare nonché consulenza eccetera bordi correlati eccetera costituzione di api lo stesso identico oggetto che abbiamo detto prima essere alla base delle fatture dalla Biagi e la Cismon quindi nel medesimo contesto temporale Varigotti l'incarico nel medesimo contesto ben poco che la firma ha un contatto analoga a quella P&G di Calafiore
Detto incarico viene conferito fino al trenta dodici due mila quattordici per un compenso di centotrenta mila euro
Quindi controllo dopo sì importa e centotrenta mila e trenta mila euro occhiali dicembre due mila quattordici che tenga dice poche
L'identità invece che avete riscontrato delle fatture emetterà peeling corpo mette nei confronti di chi ma quante allo abbiamo tre fatture l'annulla due
Del due mila quattordici la quattro del due mila quattordici la uno del due mila quindici per un totale di duecentottanta mila euro
All'atto del contratto che prevedeva centotrentacinque da dire tuttavia che connotato in marzo due mila quattordici maggio due mila quattordici veniva precisato come la la
La dati la Pardo
La P&G
Recitava
Che l'importo di centotrenta mila euro fissato nel contratto consentendo chiederanno con la conseguenza che la CISL ma avrebbe dovuto corrispondere l'importo sia per il due mila tredici che per il due mila quattordici quindi il l'importo di duplica
Poi successivamente viene esteso anche all'annualità due mila quindici e due mila tredici
Oltre alla consulenza legale della P&G la
La la la la la firma
La CNP qui emerge proprio la posizione della firma quale collettore di rapporti di fatturazione unidirezionale prodotti da come diciamo prima da soggetti rientra anche lo stesso che rimarrà
Perché alla CISL mappatura no anche l'agilità l'entropia NRG al tetto Cetara l'olio d'oliva riconducibile a chi riconducibile a da mare a Madama
Ad amare aprirà l'avvocato ha ma capire quindi due mila tredici abbiamo ci vantaggi Chet Nappi enti e poi quel patto contratto a quanto risulta quando l'atto contratto del il primo giugno due mila tredici cattedre sempre riferito a
Assistenza sotto il profilo commerciale aziendale il gruppo contrattuale della società con riferimento allo studio di contratti da stipulare gli affidamenti nonché la consulenza relativo allo studio dei contratti e la verifica dei parametri delle gare d'appalto pescati movimentazione rifiuti eccetera il contratto viene stipulato per un valore di duecentocinquanta mila euro e seguono le fatture quattro del due mila quattordici
Tredici del due mila quattordici
Per
Per ottanta mila euro quindi lei tanta mila euro la firma dello stesso periodo dell'attività di consulente al emette fatture del trecentosettantasette mila euro nei confronti dell'Adagio
L'aveva la fattura quattro invito ad agire latente duecentottanta mila euro nei confronti della P&G Corporate e poi quant'altro nei confronti del Gilda della gita abbiamo due pattuglie dello un totale di ottanta mila reclami
Ma sembrerà sembra laicismo ambiente fattura anche l'avvocato Calafiore
Con due fatture da quattordici del due mila quattordici di quarantatré mila ottocento euro più Iva e la ventuno del due mila quattordici quarantatré mila ottocento più Iva quindi con l'avvocato relatore la procura il trafficante professionali in materia civile penale amministrativa
Successivamente successivamente ma comunque nell'ambito dello stesso contesto che stiamo esaminando anche Ambra l'ordine dei degli anni trenta gennaio due mila quattordici lasci prima
Affida affida l'incarico di consulenza aziendale contrattuale stragiudiziale
Anche con riferimento allo studio e la redazione dei contratti da stipulare spesso a causali che abbiamo visto finora anche alla Cayenne servizi che altra società riconducibile all'avvocato Calafiore
Perché si occupa di vendita gli autoveicoli trattamenti al Pratello della ad avere il fiato
Che si occupa di vendita di autoveicoli sulla Copán sulla scorta di questo contatto all'epoca di questo contratto era previsto un compenso annuo di centodieci mila euro
Seguono le fatture uno del due mila quattordici gli ottanta mila quattro del due mila quattordici ventidue mila nove del due mila quattordici venticinque mila undici due mila quattordici
Di settanta mila per un totale di centottantasette mila euro più Iva
Quindi
Questo diciamo che
A come dire ai diventato diciamo delle criticità immette nella misura in cui si assiste a questi a questi rapporti di fatturazione diretti alla CISL ma che
Che sono apparsi del tutto diciamo ingiustificato
Porte aperte considerazione era quello alla alla mancanza dei documenti a supporto oppure alla interposizione soggettiva secondo l'ipotesi accusatoria avete poi verificato che l'importo delle fatture ammetto che fossero decretazioni
Rete corrispondente all'importo contrattualizzato
Allora
Ed è un problema anche di sovrafatturazione o no Michele Lauria di Quino allora non in ogni caso per quanto concerne ad esempio la Gilda come Lodi dell'hinterland dove volevo precisare le linee
Per quanto concerne la Gilda la P&G e la entropia
Senza considerare quindi le pattuglie della d'agire gli
E l'importo fatturato è superiore rispetto ai valori indicati in contratto sempre superiore lo stesso per la Cayenne servizi appunto di Rio il corrispettivo contrattuale che era centodieci mila le pattuglie miste sono duecentoventi mila
Quindi
Chiaramente non sono a parte giustificabile le logiche economiche alla base diciamo di questi rapporti fatturazione prodotti e relaziona consulenza legale addirittura la solitaria che vendono autoveicoli ecco ritengo pelata Leporini che avete verificato
Chiederei autoveicoli metteranno cioè il fatto che tutto il discorso delle fatto quegli altri otto citate dedichi chiare porti le fatture tra il talmente mette la testa allocate potessero giustificare in qualche modo
Quelle fatture ma il problema si pone in particolare in particolare FIAT con la Cayenna ma anche con la Gilda è quella ripeto anche la gita prepara una società che risulta gestire un parco auto
E in buona sostanza il difficilmente avrebbe potuto ospitare
Prestazioni relative a consulenza aziendale o o legale
La caliente Arditti la Cayenne servizi l'analisi della documentazione contabile dell'Acaia interdetti ha permesso di rilevare la assenza totale di costi
Di posti V diciamo in in una qualche misura fu diciamo collegabili con le prestazioni svolte con le stazioni legali svolte perché la Cayenna a annota è solamente costi riferiti alle al all'attività che svolge cioè quella di vendita di autoveicoli
Ad esempio indica sì
Ad esempio
A cinquecentotrentaquattro dell'informativa velocità dei tre relativamente mature
Cinquecentodue per la registrazione dei tre pattuglie così
No queste pattuglie in buona sostanza sono stati citati dottore perché peraltro la Cayenne servizi
Per tecnica una di cui documentazione contabile del tutto inattendibile nella misura in cui poi è stato verificato ad esempio che
Nella lei registri contabili
Sono stati Egil trave delle pattuglie con dei numeri e degli imbottiti ai destinatari completamente diversi rispetto al al documento cartaceo rinvenuto anche in effetti la fattura numero nove eccoli cito visto che il il dottore
Della Cayenne per ricchi quindi per dimensionare anche il profilo soggettivo della società Cayenne al di là di quello oggettivo che come abbiamo detto risulta tra una società che vende che vende automobili
Ma la nella contabilità definito la fattura numero nove risulta datata diciotto agosto due mila quattordici e non quattro settembre due mila quattordici e risulta netta nei confronti della Vertical Display
S.r.l. per l'importo di euro ventuno mila no
La fattura undici risulta datata apre undici due mila quattordici e non dieci dodici due mila quattordici risulta netta nei confronti della Motor ter bit queste antiche antiche nei confronti di un alto Progetto seicento era di trenta
Tra il destinatario della fattura indicato slogatura e destinatario della fattura indicato nei regimi quindi complessivamente lacci sull'ambiente per qualche ora oggetto nipoti tiene così ampio di attività in cuor suo lei
Fa aziendale dove Giuditta detta giudiziarie nei confronti delle società del gruppo Malavolta quello in contestazione nei confronti della dati che forma dedica delega amministrazione ma anche nello non provvede a Pienza in Corporate Italia interpreti
Gelida l'avvocato Calafiore a titolo personale quanto le attività di consulenza fattura e allora nel periodo da febbraio due mila quattordici a giugno due mila tredici per consulenze legali sorprende tutte queste diceva che abbiamo del bugiardo
Entrambi nello stesso perimetro la maga dalla Priore viene approvato l'importo di un milione zero ventuno e trecento più Iva
E paradossale ripeto ci sono due giorni due giorni in cui il ventidue ventiquattro aprile in cui vengono catturati duecentosettantatré mila è indicativo del specialmente fra di menzionare le
La questione su queste fatture Ahmed evidente aveva qualche altro elemento
Allora sempre in ordine a quelli che sono i profili di Freddie pericolosità fiscale
Generali del contesto esaminato
In buona sostanza
Sì
Richiamava l'attenzione sulla nero su un altro fascicolo processuale che il numero trentatré ventitré barra quindici della Procura della Repubblica di Siracusa
Perché questo perché questo fascicolo in buona sostanza coinvolgeva sempre e soltanto del di menzionare il profilo soggettivo del dei soggetti coinvolti del aziende coinvolte
Questo fascicolo coinvolgeva di Gotti Ezio e Distefano Agata legale rappresentante della della città ma per le frodi fiscali quindi un reato specifico rientrante diciamo nella medesimo perimetro normativo insomma pensionato in questa vicenda anche una sostanza si parla acché affidato questo fascicolo
Del nucleo di polizia tributaria di Messina cioè quale pm rapida
Era affidato al dottor Giancarlo lungo
Chiede denominati in questo fascicolo dal quale consulente del pubblico ministero la materia del contendere era la dichiarazione dei redditi erano delle frodi fiscali riferite alla dichiarazione dei redditi presentata dai titubante di bigotti Ezio per gli anni due mila tredici e due mila quattordici quale vengono quale consulente viene nominato vengono vengono disposte due consulenze
A ad opera del dottor commercialista Ripoli Vincenzo poi Poli Vincenzo chi è ricco di velivoli Vincenzo è unitamente accigliata titolare dello studio associato girato a Ripoli che detiene tutta la contabilità di tutte le società rientranti nel perimetro amare Calafiore
Va bene
Quindi
Il arrivata in buona sostanza otto devo dell'attentato ottanta come dato di notifica proprio alla fine un titolo nobiliare ripeto e diciamo solo per dire che sulla base della perizia della consulenza
Volta dal dottor rivoli che non rileva profili di criticità inutile alla falsità delle fatture il procedimento viene archiviato
Tuttavia nell'ambito del investigazioni sono stati rinvenuti e mail atti riferiti alla precedente consulenza sporca da dal dottor Perricone nominato consulente tecnico dal pm lungo prima della della della nomina del dottor citata e in cui Perricone evidenziava a chiare lettere libroni
Ridicoli
Ricorrere al termine una disperata invece prima di tutto gli arrivi praticamente il primo ad arrivare anche ad altri però dagli enti esclusi Karin tanto che
Che l'intelligenza non nazional però non mi interessa la questione specifica ma di che questo stiamo parlando di un processo che stanno facendo Siragusa
E ci sta raccontando le indagini
Non è che ci sta dicendo la sentenza la marina e l'aeronautica allora decente qualità rallentano noti come tra l'altro abbiamo pure quel problema di orario chiederò potato scuti delude ancora
E non perderà e abbiamo finito però come protetto dall'altra per la temperatura petulanza raccontava parlando di fatto fatturazioni della ditta killer dati e chiedendo al porto di Pozzuoli potevo vederla infezione particolari
Appartenere arriverà un tramite condotto l'eccezione
Ecco parliamo tradita tanto di carta bancomat attacchi latitanti e chi ha avuto un provvedimento di archiviazione gradienti a delle entrate e di notifica Poupard frutto di una produzione
In atti giudiziari sulla dati di una consulenza parentela tavolette integrarla di parla di reati
Io le chiedo di andar via alla danno erariale avvocato italo italiana al di là anche che qui dalle mie amiche nella carovana renderebbe tornino ad una sentenza però come dato di fatto come il dato storico
Nella loro diciamo
Senta alcuna valutazione ulteriore preoccupate rilevare all'ottavo livello degli amaretti tu o di diniano perdeva dati due e produrre
Quella la la tela di Creta l'accertamento dell'Agenzia delle Entrate negativo Ivan tenente a ai parenti
L'avvocato apparecchio dedicare quali potrebbe essere detto tanto velatamente invitato va bene comunque io in termini dobbiamo indicato anche con i dormienti insomma questo dato può essere riferito nel
Abbiamo finito veramente a fare mi sembra che abbiamo finito così l'avvocato e quante ne abbiamo
Dignità così del del lavoro d'Europa
Tutto qui a americano
Inaugurale prevalgano dell'età dovrebbe insomma pattinaggio interesse proprio aiuto quando serve tutto
Dal non tradiscono riferimento alla dignità Tounkara dal punto di vista del del di quello che succede nel processo entrando forse
La il che non era in grado di distinguere quelli che ci sono dei dati accertati ridato il tempio dei loro cavalli a quelli magari di indagine no
Diciamo ma affinché normalmente nei processi di far riferimento a dati d'indagine gli altri procedimenti
Che vengono presi in quanto tali nel petto sappiamo che esiste un'indagine gettata un'indagine e un processo pendente il punto
Sapete qual è l'oggetto di quel processo è un dato che non so quanto sarà determinante in questo però non cioè secondo me nessuna ottica la dignità della professionalità abbiano o no trompe l'alibi gestite ben bene allora però dai quindi possiamo chiudere qui
Avevamo in calendario l'udienza del peggior corretto purtroppo la dobbiamo annullare
Delle sopravvenute questioni organizzative coordinarci ruoterà intorno quindi di rispettare quel questa udienza grattata affittata in calendario
All'ultimatum netto quindi
Ed è l'ultima del calendario no
E
Un attimo
Allora possiamo andare non ci sono problemi per i difensori all'udienza del quattro febbraio due mila ventidue che è un'udienza lo Stato completamente libera
è noi possiamo dobbiamo proseguire con questo testimone certo dobbiamo concludere il cioè per concludere tutta la deposizione del testimone tanto tempo
Va be'teniamoci
Sì solo per il Pubblico ministero ovviamente prescelto da parte dei difensori quindi per noi possiamo iniziare alle nove nove dodici dodici e trenta e quindi non c'è problema
Così Presidente perché alle undici questioni coltellate
Deve fare i conti allora allora il tribunale in grado di profili di
Allora il quel febbraio
Anche il sette febbraio è una giornata completamente libera per il tribunale
E ripeto siamo tutti puntuali percepiamo da a volte il collegio scelta un po'più tardi perché sappiamo che tanto alle nove
Non riusciamo ad iniziare però noi possiamo prenderci l'impegno di tutti insomma ci impegniamo per le nove massimo nove cinque siamo in grado di cominciare in modo che così anche voi del mezzogiorno mezzogiorno e mezzo avete la mattinata impegnata ma poi
Insomma potete
Quindi va bene allora sette febbraio praticamente il ventisette febbraio
Fini nanometrica no ritornare non ce la facciamo perché
Io avevo capito di avere quattro no fino alla lettura la mattinata e e io ho capito che ci vogliono due ore per il Pubblico ministero e quindi pensare del resto dell'area euro
L'aveva detto il torneo perché allora per noi
No no no allora no scusate allora facciamo gotiche andiamo avanti nei limiti della ragionevolezza somma ovviamente tutto quello che gli articoli ma diciamo perché
Altrimenti poi adesso mi dispiace che si è creato questo equivoco
Con le tredici e trenta realtà era non più che un limite di orario era un limite di contenere la deposizione
Più va bene citiamo intestinale mica del personale per carità grande lei dietro ma diciamo che noi di dedichiamo l'intera giornata quindi insomma pomeriggio nel catalogo enti
Allora guardate per i problemi di cancelleria
Diciamo possiamo andare avanti fino alle cinque attualmente al cinque e l'orario che anche per i cancellieri considerati le varie turnazioni impegni
In modo che insomma diciamo abbiamo tutto quanto il con il tempo quelli che noi appunto cioè il mio era un fissiamo altro quindi è un'udienza che dedichiamo rispettivamente a questo processo visto che è completamente l'idea e ne approfittiamo
Allora le barche in aula otto collegiale corretto dal calendario nella così io non non non voglio creare problemi quindi fare eventualmente il controesame se ce la facciamo per primo eventualmente e fino alle quattordici e
Professor fissare una linea pezzo nelle del perché iniziamo alle nove e i i luoghi dove vuole terrore di che il Pubblico ministero prevede insomma di effettivamente possano essere due ore tali che lei ha proprio lì Beppe appunto che gli altri non hanno problemi a farglielo fare del primo insomma
Naturalmente
E o diversamente magari se lo farà scaduta e non non termina perché lei non sa dove è impegnato in udienza fin qui a Roma
Un altro dove però eventualmente faranno il controesame gli altri lasciamo parli delle sue opere l'udienza vecchia proprietà del tracce l'applichiamo anche le altre date tribunale li vorrebbe dare proprio perché sommati ed Ethan sorride una serie di impegni professionali lo capiamo che sperano di trovare altri
Altre date
Alle nove no
Ok ore nove e seguenti e gente che viene dedicata esclusivamente alla trattazione di questo procedimento anche per non frazionare nei limiti del possibile troppo perché parti fa fatica a riprendere i discorsi lasciati appesi insomma
Sì adesso non ricordo dove avevo visto eventuali altre date utili potevo dare e ha
Lo stiamo andare equiprobabili trascrivo dopo ok all'udienza del quattro marzo
Due mila ventuno in aula e ventidue scusate inalato collegiale tutto emotivamente era un venerdì d'accordo anche questa è un'udienza che noi possiamo
Dedicare al al processo non lo so io coi dopo questo testimone adesso non alla lista sottomano il Pubblico ministero
Poi vaticana
Lui questioni che risponderà persone duecentodieci
Quindi potrebbero avvalersi della facoltà di non rispondere dovettero rispondere letame potrebbe essere lungo no era per capire che
Diciamo continuamente aggiornata in modo che voi magari dall'una metto qualche cosina di qualche
Allora vogliamo fare così facciamo che facciamo gli altri testi quelli più rapidi ah no perché lei dice l'altro teste di PG pagare
Ok
Va bene allora possiamo provare con con uno del degli altri due degli altri due Buccico ha detto che veloce che in il problema
Per facciamo il nove marzo
Presidente io sono imbrattata dirle quella settimana
No c'abbiamo Boschetto Gualtiero Brugger
Viene alle undici c'abbiamo almeno petulanti febbraio quindi non si può
E soprattutto perché devono venire un'amara Calafiore e cioè diciamo non sapendo la prima Pelican varranno roccia varranno magari l'escussione troppo lunga non li possiamo inserire così allora al tenente abbiamo l'udienza del due marzo
Adesso
Abbiamo le direttissime collegiali ma eventualmente ci potranno portar via un'oretta un'oretta ammenda all'ambulanza al posto del quattro marzo tetti
No no no no no
Diciamo sempre alle nove
Piena effimera ed etiche non sappiamo mai se ci sono non ci torno e tra l'altro quello con l'Italia è sicuro che non arrivano per le nove che arrivano cioè arriva all'una alle dieci e trenta alle undici
Quindi poi magari facciamo un break nell'eventualità ok
Possiamo fare e possiamo fare anche il trenta marzo così vediamo cosa succede il due marzo qualora dovessero essere presenti uno dei due imputati che abbiamo de imputa di procedimento connesso che abbiamo indicato anche per un eventuale prosieguo
Va bene
Senta all'ottava collegiale tempra alle ore nove del che ci siamo detti che Pubblico ministero distese noi faremo puntualissimo alle nove va bene