Speciale Giustizia

Buona sera agli ascoltatori con lo speciale giustizia ci occupiamo dell'udienza dell'otto novembre scorso davanti al tribunale di Parma al processo di primo grado per uno degli ultimi filoni del crack Parmalat
Emersi dalle indagini avviate dalla magistratura nel due mila tre
Quando fu arrestato con grande clamore il padre fondatore della multinazionale di Collecchio Callisto Tanzi
Si tratta del capitolo del colossale fallimento
In cui è direttamente coinvolta secondo l'accusa la banca of America
Creditrice socio lo stesso tempo del gruppo agroalimentare con diramazioni in tutto il mondo in particolare per quanto riguarda la sfera di influenza di banco fa America
Nei paesi a sud del Canale di Panama
Di scena un teste che a suo tempo fu impegnato in prima persona nelle indagini il maresciallo della Guardia di Finanza Antonio lì pur di ispettore del nucleo di polizia tributaria di Bologna la prima voce che sentirete quella del presidente del collegio giudicante Luca Agostini che subito dopo il giuramento del teste passa la parola al Pubblico ministero Paola Dal Monte buon ascolto
Legga prima la formula d'impegno per cortesia
Consapevole delle responsabilità che assumo nello svolgimento dell'incarico no no no no delle girarla quello del teste quella che si trova sul retro di quel foglio giorno
Scusi consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto a mia conoscenza allora
Declini le sue generalità e il Corpo di appartenenza perché se ben ricordo le hanno peraltro di polizia giudiziaria sì buongiorno Presidente buongiorno a tutti
Sono l'ispettore della Guardia di Finanza in forza al Nucleo di adesso di polizia economica finanziaria di Bologna li Bur di Alberto
Risponda alle domande del Pubblico ministero aveva lei hanno aspetti un attimo che questo vedo che lei ha già predisposto degli iscritti sono note a sua firma suoi appunti sì presidente non autorizzato un sultano in ausilio l'anno grazie ma e
Forse anche presidio anche nelle slide avrei risposto delle delle slide che sarebbero di ausilio per la distruzione delle operazioni
Macché ha estratto dalle note sono dieci Sly tesi che ho estratto dalle annotazioni a cui ho partecipato ho redatto
No iniziamo daccapo
Buongiorno far su un giornale non ci siamo mai incrociati lei
Senta quindi
Per capire ha già detto attualmente in servizio dove
A Bologna sia mi atterrò a cambiano solo l'intestazione del nucleo
La prima era nucleo regionale adesso del nucleo di polizia economico-finanziaria
Di Bologna
E ha partecipato a diciamo a quali sue indagini della filone Parmalat allorquando è stata assegnato a a a Parma cioè fin dall'inizio cinica allora per neonati in tanti allora Ceylon
Non ho partecipato alle indagini diciamo sul crac Parmalat dall'inizio
Sono stato chiamato qui a Parma dal all'inizio del due mila e sette e da dal l'inizio del due mila e sette fino a circa la metà fine due mila otto
Per poco meno di due anni ho partecipato alle indagini
Nei confronti di Bank of America nel procedimento di Bank of America e ho lavorato nell'ambito di un gruppo composto da altri cinque sei colleghi coordinato dal collante colonnello Pontillo
Diretto e compartecipazione anche alle annotazioni del maresciallo Colaci
Qui allora solo il tinello scusi lei con lanci e ancora non c'erano calcareo suona era una così molto più ampio adesso le dico
Se vuole sapere i nomi a Gino era anche il maresciallo Vanacore c'era il maresciallo Vanacore ed altri marescialli insomma il maresciallo Iodice il maresciallo Mazzeo il maresciallo Petrucci in una prima fase adesso qualcun altro magari che non ricordo perché comunque l'indagine sarò molto complessa quindi coordina avevamo un po'le attività allora io quindi sono sono intervenuto accorre in questo qualora usare anche nell'ambito del delle fasi d'indagine di Boffa
In una fase già avviata sì quando sono arrivato io
E l'ho lasciata al intorno a fine due mila otto
Prima che si concludesse quindi ho visto una parte di questa indagine esaurito si fa io volevo capire di quale visto che ci sono tante operazione che sono state oggetto di contestazione e sono oggetto anche di questo
Procedimento quali sono
Le operazioni di cui si è occupato e se può anche indicare le notte
Che sono state redatte che vede che ha con sé a sua firma sì posso
Allora io ho partecipato all'esame all'analisi di cinque operazioni finanziarie realizzate tra Tenco fa America e e il gruppo Parmalat due di queste operazioni sono del mille novecentonovantotto
Allora una è verrà anche indicare nel prosieguo come Parmalat Venezuela
Ottanta milioni di dollari e del ventinove settembre mille novecentonovantotto questa operazione preceduta è collegata
Da un presso i soliti una cosa scusi se la interrompo
Sta parlando della data allora delle operazioni o della data delle annotazioni no ci sono operazioni
Le operazioni no stavo precisando che questa data riferita ad una parte dell'operazione quella preponderante perché prima è preceduta da un'altra operazione di fine novantasette
Questa operazione
Riferita Parmalat Venezuela è stata compendiata
Nell'annotazione di PG del ventotto febbraio due mila e sette
E vuole sapere chi erano i partecipanti no no bene
Allora passò all'alterazione no lo chiedo che no
Solamente per capire se sono annotazioni a firma anche del maresciallo con lacci perché essi poi sarà il teste allora
Successivo un'altra teste cadranno sentita firmati anche del maresciallo Colaci oltre che ad altri uno due tre quattro cinque sei sette compreso me sette ispettori o comunque appartenenti
Poi
La seconda la seconda operazione
A questa è interessa Parmalat partecipa Cois nel in Brasile
Cento milioni di dollari è sempre questa del ventinove nove mille novecentonovantotto questa è la data dell'operazione
Ed è stata compendiata nell'annotazione di PG
Del ventiquattro maggio due mila e sette alla stessa
La stessa è stata redatta e sottoscritta da cinque appartenenti alla Guardia di Finanza fra cui anche il maresciallo Colaci
Allora delle cinque operazioni due le oggi ha citate le altri dati sono operazioni fondamentalmente del due mila e uno
Similari fra di loro ed è la prima indù lacca di quarantacinque milioni del tredici
Luglio due mila e uno
In gola che una società del comparto sudamericano del del gruppo Parmalat
Questa è un'operazione precedute collegata ad una finanziamento precedente back to back col Venezuela Polo vedremo questa questo per operazione stare a compendiare nell'annotazione di PG del ventiquattro maggio due mila e sette
è stata redatta oltre che da me e da altri appartenenti e dal maresciallo Colaci che comunque coordinava supervisionava tutto il gruppo e aveva tutta la visione anche perché storicamente quello che ha ha partecipato per più anni fin dall'inizio all'attività sul crac
Finalmente insieme a Pontillo insieme al colonnello Pontillo sì sì assolutamente
L'altro operazione del due mila e uno interessa Parmalat Brasile
Quarantacinque milioni di dollari del dieci agosto due mila e uno
Questa risulta compendiata
Nell'annotazione di PG
Dell'otto febbraio due mila otto
Sottoscritta pal fra l'altro anche dal maresciallo Colaci
L'ultima operazione di cui io mi sono occupato prima poi di essere destinato ad indagini relative a un altro fascicolo sempre sul crac Parmalat sempre su una banca americana
E Parmalat Africa Sud Africa e civile di sessanta milioni di dollari
A quest'operazione potrei riferirmi anche solo come Parmalat Africa per sintetizzare queste del quattordici dicembre due mila e uno state realizzate da ed è compendiata nell'annotazione di PG del dodici ottobre due mila e sette
Anche questa firma del maresciallo Colaci
Allora a questo punto riterrei sporge utile
Fare una premessa un po'generale se possibile
Che genere pubblici a Glasgow riferendo no vorrà riferendo quelle che possono essere delle caratteristiche comuni scusi una grossa quest'maresciallo spesi Brianti Marco grazie
Non è l'argomento a piacere scusi
Volevo capire
Non è passata la domanda dello
Volevo
Cattivi quale documentazione voi avete avuto modo di analizzare per redigere queste
No te nel senso avevate accesso a tutta la documentazione
Messa a disposizione dal dottor Bondi quindi tutti i documenti della Parmalat
Allora
Tutta la documentazione che è stata utilizzata nel nell'ambito delle annotazioni sia documentale che esse extracontrattuale insomma ad esempio e-mail boh pozzi e varia
In ogni in ogni annotazione è stata indicata la fonte da dove proviene
E l'abbiamo scritto in praticamente tutte le annotazioni una cosa standard
E infatti noi scriviamo che le informazioni vengono esclusivamente dall'analisi della documentazione che ha contrattuale acquisita direttamente presso Parmalat e Boffa
Boffa scusare Boffa Bank of America José cinema anch'essi supera usare
No per non fare
Io non pro limone rosso anche questo processo e poi presso Bofa Milano
Per quest'ultima a seguito della perquisizione disposta la Procura di Milano l'otto gennaio due mila e quattro esempio non c'ero all'epoca
Documentazione con senza Cana partecipano perquisizione al malato con una parteciparono no in effetti all'inizio non avevo neanche contezza di tutta la documentazione che ci fosse all'inizio per questo c'era il coordinamento e
No del colonnello pontile di Colaci
Documentazione contrattuale acquisita presso mossa che Fonseca di Lugano questo a seguito di una perquisizione effettuata dalla procura federale svizzera in data ventotto cinque due mila e quattro
E presso però un punto è accantonato anche perché di seguito magari chiamerò oggi KB
Anche questa una banca una piccola banca svizzera
Documentazione bancaria presi a acquisita appunto presso C KB presso New Bank pellicine Stein
Documentazione fornita ecco dallo studio Vassalli associati legali di Bofa in Italia con note del venti dieci due mila e cinque ed il venti dodici due mila e cinque
A questa diciamo sono le fonti che noi abbiamo utilizzato adesso non so se in qualche singola operazione ci può essere stato qualcos'altro ma fondamentali aree questa tener risponda alle domande ci dice se
La documentazione che lei analizzato viene da fonti diverse da quelle che ha dichiarato orari va bene senta io partirei quindi visto che l'ha messo in ordine di tempo anche nella sua esposizione delle varie operazioni di cui si è occupato e dalle
Anche annotazioni a sua firma dalle prime quindi novantasette anno novantasette anno novantotto cioè armata Venezie la da ottanta milioni del sedici dodici novantasette sto facendo riferimento all'inizio dell'operazione
E Parmalat parte si Paccoi is dei cento milioni del ventinove settembre della novantotto e quindi
In base appunto alla documentazione che ha avuto modo di analizzare che poi se dovesse essere diversa da quella pena detta citerà se anche in questo caso CD descrive la struttura del finanziamento di Parmalat avviene Sela partendo dalla promissory nottata del settembre novantasette successivo Bridger loan del dicembre novantasette
Sì scusi ecco con la domanda che le volevo scusate prima di iniziare visto con le slide queste slide che lei c'è approvati questi schemi che lei ha trasferito non ci leggo avvocato rendo conto non benissimo attraverso i riti slide sono schemi che sono contenuti nella notte sì
Cioè ha semplicemente sei granate portato simili già depositate agli atti sì perché fare essendo comunque operazioni molto complesse anche nella redazione della notazione abbiamo riferito utilizzare gli ausili grafici
Per aiutare poi la per la comprensione questa era l'obiettivo
Quindi parliamo di Parma tenente cela poi di Parmalat parte si pacco e seicento milioni che sono operazioni similari però io farle partirei da Parmalat Venezuela con quelle precisazioni che le ho detto
Allora
Queste un'operazione che
Che parte nel nel settembre del mille novecentonovantasette allora farò riferimento alla slide
Uno
è esatto lo schema
Contenuti in quale nota
Sì
Basilea nella nata la nota del di Leverano cartacce in toto febbraio due mila e sette
è in in intestata finanziamento Parmalat Venezuela in durante
Ottanta milioni di dollari
Ricostruzione contrattuale finanziaria dell'operazione
E che lui
Io nel comma negli qui
Risiede
Io non garantire attestarsi io ce l'ho
Staziona viceversa quale
Ah no il titolo è leggermente diverso insomma però
Esattamente le stesse
Il contenuto lo stesso insomma sì assolutamente sì e allora cominciamo a
Allora
A queste il il prologo di voi l'operazione Parmalat Venezuela che è caratterizzata da un Private placement di cui parleremo dopo
Il quindici settembre novantasette
Parmalat e Venezuela
Hai messo una promissory notes
Che sarebbe assimilabile ad un effetto cambiario
Un titolo a favore di Bofa
Per venti milioni con scadenza dicembre mille novecentonovantasette
Questo è quanto riportato nel punto uno della slide
E vediamo la freccia che vara Parmalat Venezuela botta per l'emissione della Nuzzo
E Bofa
Che al punto due trasferisce i venti milioni per l'acquisto di questa promissory notes
Dall'esame di di quel delle movimentazioni bancarie di un documento sequestrato presso la banca denominato a Nexo a
è stato rilevato contestualmente all'accredito della provvista a favore di Parmalat Venezuela
Siamo qui
Il simultaneo trasferimento dell'intero importo su un conto intestato a Dean dura credo scusate o
Eccolo qua il trasferimento
Il punto numero tre
Su un conto intestato lì incollati a un'altra società venezuelana del gruppo Parmalat i venti milioni sono stati utilizzati dagli indù lacche per ridurre le proprie esposizioni debitorie e per opere operazioni di compravendita di Bolivar Sermoneta venezuelana ed eccolo qua
Il punto è in basso abbiamo vari istituti di credito esposti sui in dura quindi venti milioni sono partita Boffa sono transitati su Parmalat Venezuela
Sono andati ad Indurain che e sono arrivati fino agli istituti per chiudere delle esposizioni debitorie
L'operazione in questo modo evidenzia come la beneficiario di questo finanziamento erogata o da a Bank of America non sia stata la diretta sottoscrittrice della promissory notes cioè Parmalat Venezuela
Bensì in due h anche qui Boffa avendo detenendo documentazione attestante dalle tale destinazione risultava conoscenza delle finalità di questi queste destinazioni dell'operazione
Cosa è successo
Qualche mese dopo e cioè a dicembre
Il successivo sedici dicembre sempre del mille novecentonovantasette
Siamo al punto cinque adesso della slide vivi
Il successivo sedici dicembre in concomitanza con la scadenza di quella promissory notes
Che era stata emessa in precedenza Parma lettere Venezuela sottoscritto un credito agreement compra combo fa per un importo di ottanta milioni
Il finanziamento
Era garantito da Parmalat sarebbe quello che è descritto nell'ambito del punto cinque scopo di questo affidamento darà sempre dal dal contratto insomma era quello di raccogliere denaro per impiegati da impiegare nella gestione caratteristica di Parmalat Venezuela
Tuttavia la provvista riferita disattendendo questi scopi contrattuali
è stata utilizzata la medesima sì maresciallo visto che non si leggono le slide avete bisogno di una coppia in versione
Residente semita cinque minuti viene fatto sì forse
Fanno semmai cosa intanto andiamo avanti
Sì quello che sto dicendo comunque compendiato in in questa in questa slide diretta però decisi non lo dico a beneficio del presidente proprio in pratica questa provvista dove è andata è andata ecco a rimborsare a beneficio di Bofa quella promissory note in scadenza quei venti milioni che che erano stati inizialmente località Bolfa sono rientrati con questo nuovo finanziamento
E poi sono andati a a garantire la concessione di finanziamenti per sessanta milioni trasferiti da Parmalat Venezuela di in durante e da quest'ultima impiegati sempre per ridurre i debiti e questo siamo al punto dodici dove prima aveva ridotto i debiti inizialmente con i venti milioni adesso
Con i sessanta milioni
Che rivengono dal nuovo Credit agreement
No però dov'è punto dodici
Punto dodici e tutto sinistra a riduzioni esposizioni l'esito piena
Allora il il credit agreement di cui stiamo parlando aveva una durata di cinque anni
Nei fatti però esclusi nei fatti quindi era un si riferisce Bridger loro pre o prestito ponte perché era servito a garantire le risorse finanziarie necessarie in questo caso al gruppo sudamericano Parmalat inattesa della realizzazione di un Private placement che era già in corso di di realizzazione
Questa è la prima parte il prologo dell'operazione Parmalat Venezuela
Allora aggiungo che è collegato al al Credit agreement di sessanta Miglio questo credito Agrim di ottanta milioni scusate quello di dicembre il bridge non questo credito agreement prevedeva un tasso
Pari al Libor più l'un per cento
Il finanziamento era garantito da Parmalat con una Saida Letter collegata a questo delitto agreement avente sempre la medesima data cioè sedici dicembre si stabilivano
A arrangiamenti fili per cento venti mila dollari una interessi addizionale del due vinti virgola venticinque per cento hanno sull'importo di ciascun anticipo e su quello delle lettere di credito
E per il primo anno definanziamento il rischio politico gravava su Boffa
Questo è descritto nel punto sei della slide numero uno
Senta questa o a
Questa operazione poi
Prevede
L'emissione di
Private lei spento
Sì nella settembre del novantotto
Ci vuol dire
Gli accorda pieni est Anna in termini ci hanno dell'accordo
E le modalità di utilizzo delle linee di credito conseguenti poi a questa all'emissione di questi
Private preesistente sei sì dunque
Per questa parte dei del product placement abbia abbiamo ed ora riproposto
Questa slide numero due che è presente anche nell'annotazione purtroppo sì
Veramente molto complessa ma è l'operazione non è
Purtroppo abbiamo voluto cioè abbiamo cercato di compendiare in un
Sì isterico nel grafico i curatori il punto fondamentale in questo momento per consentire anche difensore di seguire e chiederle se questo grafico era già presente in una delle sue notazioni ed eventualmente quale in modo che possano rinvenirsi sempre la stessa annotazione di prima
Ed è presente nella nell'annotazione
La pagina sei ricorda fuori Chamot a individuarla ecco via
Il tribunale
Vaccinarsi ventuno ventidue ventuno scusa ventuno il Pubblico ministero individuata e quindi sappiamo che pagina ventuno prego raccontini risponde alla domanda
Bene magari lo spieghiamo questo qua per per parti questa questa operazione del mille novecentonovantotto allora
Partendo da quello che era successo del novantasette abbiamo detto che prima si trattava di un di un prestito ponte in attesa appunto della realizzazione di questo Praga placement che altro non è che un Collocamento privato
Di titoli per riferire delle delle provviste
Allora ci risulta dagli atti che già dal dal marzo del mille novecentonovantotto
Quindi dopo pochi mesi rispetto al closing del del Credit Agreements quel prestito ponte di cui abbiamo parlato che era di venti milioni giusta no era di ottanta milioni prestito il prestito ponte di ottanta la promissory noi iniziale era di venti milioni
Poi c'è stato il prestito ponte di ottanta con la quale sono stati rimborsati anche i denti esatto e adesso abbiamo un collocamento privato da ottanta milioni
Allora dicevo che già nel marzo con una ingaggi mentre Letter Luca Sala e Luisa San Marzano marzo scusate del mille novecentonovantotto bollette pochi mesi dopo rispetto alla chiusura del bridge ce l'ho un a con una ingaggi mente letter Luca Sala e Louis Sampanis
Concordavano con Fausto Tonna i termini e le condizioni dell'incarico relativo ad un poeta placement di ottanta milioni di dollari
E ha riportati in qualche parte di questo noi non sono schede questo schema qui non c'è queste qua sono diciamo delle riassunti ancora più sentirsi si precisa
Eravamo arrivati alla
Al marzo novantotto nel luglio del novantotto
Sale torna identificavano praticamente Eurofood
Nel veicolo da utilizzare per le missioni delle Nuzzo allora Eurofood lo troviamo qui sulla destra
Eccolo qui ed Eurofood
Era un
Una società di diritto irlandesi quindi localizzare in Irlanda
Costituita novembre del novantasette quindi qualche mese prima
La stessa euro punterà controllata direttamente da Parmalat S.p.A.
La sede di Eurofood era ubicata a Dublino presso gli uffici di Bofa Dublino
Sì
Solo per dire che da quanto abbiamo da lei documentazione presente sempre agli atti il board di Eurofood era composto da Fausto Tonna Luciano Del Soldato
Adrian van Braff per e Amm Ambrus lo curati campate Braff ter risulta essere una un dipendente di Bofa MTS ha e l'informazione si ritrae dal verbale del board o direction di Eurofood del diciotto settembre mille novecentonovantotto
Documento allegato all'annotazione di cui stiamo parlando
In questo board si discuteva definanziamento proprio di Parmalat Venezuela
Ecco nella rispetto sempre ad Eurofood che è quello che emette si discuteva in che termini discuteva dell'approvazione si discuteva scusi per lei era solo la
Per l'approvazione sì
Sì
Sempre riferito ad Eurofood
Nella sentenza dichiarativa dello stato di insolvenza di Eur frutto del venti febbraio due mila e quattro si cita un contratto di gestione in base al quale Bova si era impegnata a gestire la società
L'oggetto sociale di di Eur chiuderà quello di concedere finanziamenti a qualsiasi società ovvero a società del gruppo quindi è un veicolo che è stato costituito
In Irlanda con determinate caratteristiche anche lo dicono anticipo per sfruttare delle agevolazioni fiscali
E per praticamente per emettere questo Praga placement
Ritorniamo al Private
Quindi nel luglio del novantotto viene identificato il veicolo per da utilizzare per le missioni delle nozze
Eurofood emetterà delle nozze
E infatti scusate in questo senso proprio nella riunione del del diciotto settembre novantotto quella che ho citato prima il bordo di Eurofood approvava l'operazione e ne definiva le linee fondamentali
Consistenti non paga l'esimente da realizzarsi attraverso la sottoscrizione di un noto Purchase Agreement con un trust che avrebbe provveduto ad emettere dei certificati regolamentati in un apposito Trust agreement
Queste nozze poi le vediamo a parte siamo nella parte destra siamo in questa parte destra dell'annotazione del o qua e là slide due
Siamo nel punto quattro
Quando Colin otto Purchase Agreement del ventinove nove novantotto di ottanta milioni Eurofood emette delle nozze classe A uno
Per sessantacinque milioni classi a due per quindici milioni scadenza ventinove settembre due mila e sei tasso sette sessantanove
Queste nozze erano garantite da Parmalat Spada con apposito atto di garanzia del ventinove nove mille novecentonovantotto allora praticamente tutti questi questi decine di contratti atti salite lette sono quasi tutti
Forse dire di tutti ma non vorrei proprio che Miss mi sfuggisse una datati ventinove nove mille novecentonovantotto
Quindi sono tutti i contestuali
Allora
Tornando alla un attimo alla riunione di Eurofood con la quale viene approvato tra i partecipanti alla riunione di Eurofood risultavano presenti Fausto Tonna naturalmente Adrian Rafter di Bofa e netti
Sia Luciano Del Soldato ma anche Luca sale Patrizia metri giudice di Bofa Milano e Daria mondo con tu
Di Bofa Dublino
A questo punto vediamo quello che effettivamente poi si è si è realizzato
Così la presenza di queste persone la deduzione dal dal verbale di dal verbale che alleato decisi dal verbale di sì canali verbale che i
Scusi se la interrompo un freno
Quindi lei intende sembra vale del consiglio dal verbale si del Consiglio di Eurofood simile amministrazione via così del borgo di
Allora che cosa è stato realizzato adesso cerco di descriverlo poi dopo lo rivediamo magari anche qua nella slide
In maniera un po'più magari grafica seguendo i passaggi comunque il ventinove settembre non del mille novecentonovantotto Parmalat Venezuela e di Indurain che cioè queste due società Parmalat Venezuela rincula
Nelle qualità di debitrici Boffa
Quale creditore
Ed è un rom food
Quale garante
Del debitore cioè delle due Parmalat invece Lady in una hanno sottoscritto un ulteriore credito agreement per ottanta milioni è quello che rubricato al punto numero otto della slide due questo credito agreement di ottanta milioni prevedeva un tasso il Libor più due virgola cinque cinquecentosette
Cinquantasette per cento due virgola cinquantasette per cento il rimborso anticipato senza penalità la garanzia di Eurofood la scadenza era al due mila e sei
Le finalità definanziamento era la era quella di finanziare l'attività di import export e l'ottenimento di finanziamenti in valuta locale
L'erogazione del finanziamento da parte di Bono fa era subordinata al ricevimento di un deposito di garanzia da parte di Eurofood questo quello che poi vedremo sarà il cosiddetto cash collateral
Questo finanziamento questo credito agreement di cui ho appena parlato di fatto andava a sostituirsi al precedente
Bridget Sloan del sedici dicembre mille novecentonovantotto
è stato estinto diciamo il precedente è stato e subentra
Questo del ventinove settembre mille novecentonovantotto
Allora come ho detto Eurofood garantiva la prontuari Assirm la puntuale osservanza delle obbligazioni finanziarie contratte da Parmalat Venezuela e di indurla qui nell'ambito del Credit Agreements
La garanzia era costituita
Da un cash collateral ovvero da un deposito vincolato di importo rapportato al finanziamento
Degli ottanta milioni di dollari infatti sempre in data ventinove settembre
E questo lo vediamo al punto numero sei della slide quindi nella parte destra
Veniva sottoscritto un memorandum lei Thing due deposit
In forza del quale euro frutto il depositario
Il depositante si impegnava ad effettuare un deposito vincolato a favore di Bofa per un importo di ottantuno virgola sei milioni di dollari
Un uno virgola sei milioni in più rispetto agli ottanta milioni del finanziamento
Allora
Le dinamiche contrattuali e le asperità Lizzani quelle come l'abbiamo riscontrato
Dimostrerebbero come questo cache collaterale oltre a fungere da garanzia era prodromico a qualsiasi erogazioni di denaro alle società abile cenando ovvero si subordina sia subordinato l'erogazione del finanziamento
Quello da Bofa diciamo alle venezuelane
Al pervenimento della provvista da parte di Eurofood di questi ottantuno virgola sei milioni
Peraltro anche la restituzione del deposito da parte di Bank of America era vincolata ricevimento di tutti i pagamenti adesso spettanti in base al Credit Agreement del novantotto che è stato sottoscritto
Ecco abbiamo riscontrato che mentre contrattualmente si indicava e prevedeva che il cash collateral cioè questi ottantuno virgola sei milioni dovessero essere accreditati su un conto intestato
Ad Euro food intestato ad Eurofood ed accesso presso Bank of America
E con i fatti il denaro è stato versato direttamente su un conto intestato a Bank of America
Ecco a questo punto in pratica poco fa si impegnava a trasferire ottanta milioni alle venezuelani a condizioni solo scusi scusa
Il conto ben Bank of America si su cui essi sono stati versati sono stati versati sì tantum sì sì ma assolutamente no
Erano di quale filiale cucendo dove in quale modo adesso e del mondo ci posizioniamo se lo sa
Allora se mi date
Po'di tempo lo posso ritrovare presumo
No se lo ricordasse no alla prima sospensione lo recuperare no non lo ricordo comunque era indicato anche nel documentali notti assai forma dei fatti però poco
No non lo ricordo al momento allora andando avanti rimaneggiamenti quattro io faccio termici Georgia adesso quando pagina ventiquattro
C'è anche il giro di come allora esattamente sì la sì
Sedi allora la somma ecco questi ottantuno milioni come si rileva dalla clausura uno
A due
Del contratto di deposito deposit memorandum
Ma doveva essere accreditata sul conto intestato ad Eurofood tre cinque cinque sette nove zero zero quattro acceso presso la filiale di Londra
Di Bofa International dall'esame della documentazione esibita dai legati dai legali di Bank of America si rileva che l'importo di ottantuno virgola sei milioni di dollari è stato accreditato in data ventinove nove mille novecentonovantotto nel conto numero sessantacinque cinquanta
Trentasei zero cinque sessantaquattro intestato aborti Abbot fa Londra
Il versamento è stato effettuato per uno virgola sei milioni di dollari da Eurofood
E per ottanta milioni adesso vediamo da festa sicuri di benché che è più sotto nella slide partecipa alla raccolta di questi ottanta milioni perché
Tornando adesso al punto dove eravamo rimasti allora Rabbo fa si è impegnato a trasferire questi ottanta milioni alle venezuelane ma solo a condizioni cioè subordinatamente di ricevere Ubu questa garanzia in denaro
Questo che scolatela di ottanta milioni da parte di Eurofood ora andiamo a vedere Eurofood come raccoglie questi ottanta milioni deve trovare questi ottanta milioni Eurofood cosa fa
Eurofood dà luogo a quello che abbiamo detto prima essere un Private Prince mentre c'è un collocamento di titoli presso investitori istituzionali grandi investitori istituzionali in questo caso nordamericani
E raccoglie ottanta milioni come avviene questa raccolta io adesso ho semplificato questo passaggio in realtà è un po'più complesso anche a livello contrattuale
Per cui praticamente attraverso il noto Purchase Agreement del ventinove nove
Eurofood emetteva delle Nuzzo delle obbligazioni chiamiamole così di due classi diverse classi A uno A Classe A due
Rispettivamente per sessantacinque milioni e quindici milioni di dollari
Quindi il totale era ottanta milioni il tasso che si praticava era il sette virgola sessantanove per cento cioè Eurofood avrebbe corrisposto questo tasso
Queste nozze erano garantite da Parmalat e l'ho detto prima da Parmalat S.p.A.
Chi sottoscriveva
Queste nozze queste nozze venivano sottoscritte da un Trust
E cioè più ESPI P. Trust due in questo caso
Che era gestito dal trustee che vediamo qua sotto che sarebbe va Wells Fargo Bank che all'epoca si chiamava First Security benché che è quello che ho nella la banca che ho nominato prima che al trasferito poi gli ottanta milioni sul conto vincolato
Direttamente intestato alla banca allora
Come venivano poi effettivamente raccolti questi ottanta milioni
Attraverso le missioni quindi prima Eurofood emette delle nozze dopodiché a propria volta e e vengono messi dei certificati da parte del trust
Questi certificati classi classe a uno come ho detto vengono sottoscritti dagli investitori istituzionali per ottanta milioni da questi investitori istituzionali qua che a propria volta corrispondono gli ottanta milioni al trust
E questo le trasferisce Eurofood e lo trasferisce
A Boffalora
Allora adesso andando un po'più magari in maniera più discorsiva
Trenta euro futura realizzava questa provvista necessaria per il deposito attraverso un prato aprì smette di ottanta milioni di dollari concluso con la sottoscrizione il ventinove settembre novantotto
Di un Purchase Agreement con Lucy Liu ESPI pietra sta due questo rivela un veicolo appositamente costituito attraverso un trust agreement stipulato sempre il pari data ventinove nove mille novecentonovantotto
Il trust acquistava le nozze emesse da Eurofood che avevano quelli in quelle condizioni di cui ho parlato prima
Le obbligazioni da Eurofood venivano garantiti da Parmalat che si impegnava in modi all'epoca Parmalat S.p.A. scusate che si impara si impegnava i modelli irrevocabile ed incondizionata dista ad assicurare agli US invitaste due
Scusate il pagamento del capitale degli interessi diversi altri e di qualsiasi altra somma gravante su web Fudo quindi Parmalat spara rilasciava questa garanzia
A supporto di di Eurofood
L'UE ESPI P Trust due
Veniva costituito attraverso un trust agreement questo lo troviamo descritto al punto numero uno di questa slide
Le parti del di questo trust erano gli investitori istituzionali che erano identificati come Certificate o il verso i possessori di questi certificati che venivano poi messi
I quali investitori mettevano a disposizione un patrimonio cioè l'importo di ottanta milioni ai fini dell'investimento obbligazionario
L'altra parte del del trust era First Security Bank
Che quanto Rusty si impegnava a sottoscrivere gestire le nozze messe da Eurofood nell'interesse degli investitori
Allora adesso
Mi sposto in questa parte diciamo in basso nei punti numero due e tre e diciotto
Della slide praticamente a questo punto le quote rappresentative dell'investimento
Nel nel trust due
Erano costituiti da appositi certificati appunto emessi
Da First Security bank Hogwarts Fargo dopo
Ed acquistati acquistati ecco questa importante dagli investitori istituzionali ed erano così distinti certificati di classe A uno per sessantacinque milioni
Emessi a fronte del pagamento di fonti di pari di fondi e di pari importo remunerati al tasso del sei virgola sessantotto
Per cento
Certificati di classe A due
Questo per un importo di quindici milioni a fronte del pagamento di questi fondi
Da parte dei certifica i tool dell'Acea degli investitori istituzionali ed erano questi tre numerati al tasso del sei virgola novantadue per cento
Quindi a fronte delle missioni di questi certificati classi a i sottoscrittori gli investitori istituzionali versavano versavano ottanta milioni di dollari al trust
Cosa a livello documentale abbiamo riscontrato che insieme alle missioni di questi contestualmente alle missioni di questi certificati classe a a
Veniva prevista le emissioni in questo caso la mera consegna
A TIR col questa la vediamo qua questa società qua
Dopo soffre un attimo su TIR col la vediamo sulla scusate ho cambiato cosa veniva data a TIR col e lo vediamo descritto nel punto numero diciotto della Sly ha parlato di mera consensi veniva consegnato una ulteriore diversa tipologia di certificato in questo caso denominato
Ne ha spenti
Diamanti
Allora
Quindi siamo arrivati ai certificati classe sì praticamente questo era denominato Certificato prassi di e a fronte però di queste missioni non era stabilito alcun corrispettivo cioè in pratica gli investitori istituzionali versavano ottanta milioni e ricette ricevevano certificati galassia
Con i tassi con i tassi che abbiamo visto prima indi e in contemporanea intra astenete va anche un certificato classe di e lo consegnava senza ricevere ricevere alcunché rispettivo Atir coltiva col
è una carta una ne parliamo domenica qui parliamo perché va bene dei TIR corre va bene va bene entriamo nei ranghi assicurativo fra virgolette capire come erano remunerati questi identificati in classe B sì allora
Vado sì
Ecco il trustee avrebbe distribuito il trustee avrebbe distribuito i fondi riveniente dall'ictus dell'investimento in nozze
Secondo il seguente ordine di priorità allora
Piccolo piccolo antefatto sì cosa succedeva periodicamente e e poi alla scadenza per il rimborso
Deniz Parmalat Venezuela ed in gola pagavano degli interessi questi interessi
Transitavano presso Eurofood Eurofood che aveva messo le nozze doveva pagare questi interessi che abbiamo detto erano del sette sessantanove a questo punto sono arrivati dei soldi del denaro è arrivato al trust
Bene come impiega il trust questi questi soldi periodici che arrivano questo in base sempre a disposizioni contrattuali e il trustee avrebbe distribuito i fondi rivenienti dal dall'investimento nelle Nozze nelle Nozze messe da Eurofood secondo il seguente ordine di priorità
Prioritariamente avrebbe trattenuto diciamo le commissioni e le spese dovute proprio a se stesso al trustee cioè due spago che offre se sicuri di Bank che gestiva questi fondi dopodiché
Avrebbe pagato gli interessi ai possessori dei certificati di classi a una due
Sarebbero agli investitori istituzionali nella misura rispettivamente l'abbiamo visto prima del sei e sessantotto per cento e sei e novantadue per cento infine era previsto
Che al possessore del certificato dalla sede cioè TIR col fosse corrisposto il residuo risultante dopo aver adempiuto ai pagamenti che ho descritto prima cioè riceveva riceveva una somma x a questo punto di traeva da questa somma X le commissioni che tratteneva il pagamento degli interessi agli investitori istituzionali galassia dopodiché il residuo
Spettava a TIR col
L'avete anche Pacific allora sempre questo qua si legge nel nel punto diciotto
La remunerazione era presentata dall'importo residuo dato da quanto incassato dal trustee sulle nozze il sette sessantanove per cento meno quanto corrisposto agli investitori istituzionali classe A uno
Il tasso sul certificato classe B allora più che tasso diciamo l'importo e comunque poi abbiamo dedotto il il tasso dall'importo abbiamo riscontrato che praticamente era circa pari all'uno per cento sull'importo degli occhi dell'ottantotto di degli ottanta milioni di questo Private risente di questo per azioni in pratica il il trustee cori spero corrispondeva interessi bimestrali
Perché i pagamenti in questo caso era bimestrali degli interessi pari a circa centotrenta mila dollari
Ogni bimestre a favore di TIR col pari a circa settecentottanta mila dollari annui
Queste importi qui
Erano destinati a TIR col ricordiamo qua ora anticipo perché comunque è un aspetto importante dell'operazione che poi questi importi saranno destinati a conti correnti riconducibili a Luca Sala i lo vediamo qua in basso dove scritto dover Dale società riconducibile a Luca Sala
Ma questo ha detto il pm lo vediamo successivamente ama offre va bene
Allora allora conclude un attimo su questa parte qui un ultimo aspetto
Quindi i certificati che classi a venivano acquistati a fronte del pagamento di ottanta milioni il classe B veniva invece meramente consegnato a TIR con la attraverso il classe B Certificate acquisition agreement datato ventinove settembre mille novecentonovantotto
Per l'acquisizione di quest'ultimo certificato
Ecco l'acquisizione era contrattualmente qualificata come investimento investimento
Non era previsto il pagamento di alcun importo
A fronte però di tutto questo abbiamo detto che il titolo Classe B
Acconsentiva TIR col di beneficiare di un interesse residuo sull'ammontare dell'assessore sottostante naturalmente non era riconosciuto il diritto Aldo alcun rimborso di capitale alla scadenza
Perché non è stato pagato alcunché è stato regalato è stato consegnato cioè quindi non non c'è non è previsto non era previsto almeno il rimborso a scadenza
Allora Pubblico ministero il tribunale deve interrompere in questo momento l'audizione del teste di Burani perché mi è stato comunicato dalla cancelleria che devo conferire con il presidente del tribunale quindi a questo punto direi che potremmo fare una cosa di almeno un quarto d'ora
Va bene grazie
Data al megafono spento
A circolano
Ma
Senza focalizzarci in questo momento
Sul TIR col
Vorrei che parlasse in generale dell'assicurazione che c'era relativamente a questo un finanziamento poi lo vedremo
Anche nel Brasile cento milioni
Se ovviamente sappiamo che c'erano contratti assicurativi cosa coprivano questi contratti assicurativi e quali erano i soggetti
Fra i quali erano stipulati contratti assicurativi e le modalità con cui tali rischi venivano
Coperti
Innanzitutto quali rischi
Venivano coperti dai contratti assicurativi che sappiamo esserci
Allora in questa operazione
Penso lei adesso si faccia di faccia riferimento alle coperture assicurative sul rischio politico
Un rischio che comunque abbastanza suo al mente nei paesi sudamericani
Nelle operazioni con i Paesi sudamericani viene coperto
Proprio per cautelarsi da sconvolgimenti politici da restrizioni su sulla valuta come può capire in alcuni paesi un po'
Meno stabili
In questa operazione Venezuela ottanta milioni di dollari come anche ha detto il Pubblico ministero
Nella pressoché contestuale operazioni di Parmalat partecipa Goisis di cento milioni
Che ha una struttura similare sono previste delle appunto polizia assicurative sul rischio politico
A qual era qual è la struttura vediamo adesso vediamo piuttosto la parte sinistra della della slide numero due
Il riferimento in questo caso e al numero tredici della slide due a sinistra tutto a sinistra
Praticamente Parmalat S.p.A. avendo l'ho detto prima garantito lei Nuts emesse da Eurofood
Si cautelava a sua volta sottoscrivendo il ventotto settembre mille novecentonovantotto una polizza assicurativa conti il collo identificata dal numero nove otto zero zero uno quindi Parmalat sia
E TIR col
Valevoli per il periodo ventinove settembre mille novecentonovantotto ventotto settembre due mila e sei
Era il periodo anche del definanziamento e con un massimale di ottantadue milioni
Di dollari
La polizza copriva la perdita che Parmalat S.p.A. avrebbe potuto subire in relazione all'inadempienza
Delle due venezuelani
Connessa
Al Credit Agreements
Di cui abbiamo parlato all'inizio
Del mille novecentonovantotto
Nato impegno inadempienza causate eventualmente da espropriazioni sconvolgimenti politici ed incontrovertibili dati la valuta in Venezuela quindi io punto un rischio politico
Scusi incontrovertibili tale la valuta sì
Incomprensibili caso scusi scusi riconvertibili scusi scusi
Scusate
Ecco segua sì sì
Adesso in merito in merito al collegamento tra l'inadempienza delle società venezuelani il rischio di perdita gravante su Parmalat S.p.A. allora preciso che il deposito di Eurofood
A garanzia delle obbligazioni di Parmalat Venezuela Eddine dura
Quello che abbiamo chiamato cash collateral era stato costituito con la provvista con la provvista riveniente dall'immissioni delle nozze
L'inadempimento delle società venezuelani avrebbe legittimato Bofa discutere questo deposito privando Eurofood delle somme ivi custodite
In caso di conseguente difficoltà nel rimborso delle nozze da parte di Eurofood
Parmalat S.p.A. quale garante di Eurofood avrebbe dovuto assolvere le obbligazioni di quest'ultima
Ed ecco quindi la polizia anche la polizza ma prevedeva
Un massimale di ottantadue milioni ed un premio bimestrali di duecentocinquantanove mila dollari
E prevedeva anche la polizza ecco veniva stipulata fra Parmalat S.p.A. e TIR colti edicole una cattiva assicurativa con sede alle isole Cayman facente parte del gruppo internazionale di brokeraggio Willis Colón
Era prevista in questa polizza anche anche le figure di dei riassicuratori al cinquanta per cento ciascuno questi gli assicuratori chi erano Stead Fassi insicure Henze Company
Li vediamo qua indicati a sinistra
Che Steve fast del Gruppo Zurich e e poi troviamo Sovereign rischi insicure Anzio quindi Parmalat stipulava questa polizza sul rischio politico con TIR col dopo di che nell'ambito questo scusi sempre affamata S.p.A. scusi scusati Parmalat S.p.A. scusate Parmalat S.p.A. stipulava questa polizza novantotto zero zero uno contiene col e nell'ambito di questa polizza erano previsti come gli assicuratori
Stead fast
E Sovereign
Il premio sulla polizia era di duecentocinquantanove seicentosessantasei in dollari bimestrali
Lo stesso premio questo premio risultava pagato per conto di Parmalat
Dabo fa attivi col a seguito della sottoscrizione di una salite Letter che di più disciplinava le modalità di compensazioni tra le parti magari queste sette lettere le approfondisco poi successivamente qua
Ecco la cosa importante anche leggendo sempre qua il punto numero tredici
Ecco non ha detto che comunque di fatto ecco questo è un altro punto che di fatto comunque questa polizza
La novantotto zero zero uno in qualche modo tutelava anche i sottoscrittori dei certificati chiaramente
Questi certificati i sottoscrittori investitori istituzionali senza su questo
Mi sembrava corretto precisarlo
Pochi giorni prima della stipula di questa polizza e precisamente il venticinque settembre mille novecentonovantotto una società riconducibile a Luca Sala cioè dove per il la vediamo indicate acqua
Ha e TIR col avevano sottoscritto un accordo relativo ad una attività di consulenza sulla polizza assicurativa sottoscritta dati col stessa e riferimento adesso è al numero quindici al punto numero quindici della slide contratto di consulenza
Dovete rettili col collegato alla polizza
In questo accordo si stabiliva cioè nel contratto di consulenza Zampa spiegazioni che tra le integrazioni del premio allora in questo accordo circa cinque sì
Impegnava distribuire
Tutte le somme incassate
Poi vediamo precisamente si si tratta sia del premio sia di quel certificato classe B di quegli interessi residui che abbiamo fatto di cui abbiamo parlato prima
Ai soggetti interessati alla polizza corrispondendo il residuo che che sarebbe rimasto appunto a dover dei
Quest'accordo con dove che si stabiliva che tra le integrazioni di premio da corrispondere a TIR colla da parte dell'assicurato Parmalat S.p.A. rientrava anche rientravano anche le cedole gli interessi sul certificato che la CBS che è quello che ricordo era stato
In esso e consegnato a TIR col col classe bici stitichezza Acquisition
Ecco
Spostandoci
Un attimo rimanendo un attimo sul certificato classe B a questo punto vediamo che
Lei venezuelane
Per impegni contrattuali periodicamente bimestrali mente verseranno gli interessi questi interessi
Poi vediamo con il con il giro delle sette lettere comunque per vedere perverranno all'ingresso PPI Trust due
Il quale si era impegnato a corrisponde a prima trattenere le proprie commissioni poi a corrispondere gli interessi periodici al classica dopodiché l'esito che abbiamo detto essere circa pari all'uno per cento a TIR con circoli in contemporanea riceveva il pagamento anche del premio
Su questa assicurazione anche qui non lo riceveva direttamente da Parmalat
Ma sempre con altre compensazioni da parte di o Bank of America o Eurofood poi lo vedremo comunque comunque deciso già adesso
Questi costi del premio gravavano comunque sulle due debitrici venezuelane cioè questo è il punto i soldi vengono da qua da Parmalat i soldi dei rimborsi soldi che il rimborso non cessa
Perché alla fine Bofa a escusso il casco laterale
Al default
Comunque i soldi degli interessi provenivano dalle venezuelane
E tra questi interessi che che pagavano parte di questi confluivano su TIR col a che titolo a titolo di pagamento del premio eccome
Remunerazione Risiko sul certificato Grassi BTP col cosa faceva per istruzioni che riceveva corrispondeva gli importi dovuti Asti ed fast e e Sovereign poi dopo li approfondiamo gli vediamo questi importi
Sono pari a totali duecentotré mila dollari iscritto al punto numero due bimestrali al punto a diciannove
Anticipata la mia domanda fine duecentotré mila dollari ogni bimestre sì per i due riassicuratori sì poi povero pagava delle
Delle commissioni di brokeraggio assi master tale si master che una società riconducibile al broker
Malerba Fabio lo vediamo qua quanto
Circa circa sedici mila dollari bimestrali dopodiché il residuo
Lo vediamo al punto ventuno pagamento del residuo
Lo veniva destinato sugo su dover de il e che di fatto in cassa tutto l'importo del certificato classe B circa centotrenta mila euro bimestrali e parte del premio assicurativo di quel premio assicurativo iniziale
Pari a circa venticinque mila euro menti cinque mila dollari scusate sempre bimestrali allora adesso su
In sintesi in sintesi quindi
Il certificato Classe B
Avveniva convogliato su TIR col ora su questo certificato classe BT
Abbiamo trovato una opposta funzione attribuito a questo certificato che la serie penso
Nel senso che avevo trovato delle Said Letter due sei lettere redatte contestualmente sottoscritti contestualmente e entrambi nella disponibilità di Bank of America e di Parmalat e mi riferisco alle sai delle perché sono indicati in questa slide
Numero due ai numeri diciassette e sedici
Quindi diciassette in questa parte diciamo più sinistre sedici nella parte centrale
Allora
In quella rubrica dal numero sedici
Eurofood inviava questa missiva Parmalat in questa missiva
Scusare in questa missiva Eurofood si impegnava a fronte della garanzia fornita da Parmalat sulle nozze
A fare mettere al trustee un certificato Classe B che in effetti è quello che che è successo
In favore di TIR col ecco qua viene specificato in questa sede letter quale parziale riduzione dell'obbligo di pagamento dovuto da Parmalat spacca per la polizza cioè abbiamo detto che qui c'era un premio previsto di duecento abbiamo detto cinquantanove mila dollari bimestrali questa lettera
Riferisce ad una parziale riduzione di quest'obbligo di pagamento di questi duecentocinquantanove mila dollari bimestrali
Ma in realtà però questo certificato che l'asse B ne abbiamo riscontrato che e in aggiunta
A questi a quel pagamento
Nell'altro assai delle scusi siccome lei prima ha detto che i certificati di classe B avevano una
Praticamente una rendita Palmi passi il termine assolutamente impreciso
Pari all'un per cento dell'importo finanziato comunque all'incirca dell'un per cento per complessivi sette centottanta mila dollari se male non ricordo
Sì quindi questi complessivi sette centottanta mila dollari la nuova via
Dovevano andare a scomputo
Della pagamento dell'assicurazione
Sì interni in termini annuali lei adesso un taxi parlando in termine annuali cioè i duecentocinquantanove mila Nure o da sede Cam mi scusi
Oppure in termini bimestrali come erano previsti centotrenta mila sui duecentocinquantanove mila europeo andiamo dettame bimestrale allora se che forse è più comodo
In realtà lei ha detto sono in aggiunta ricetta sono di aggiunta come i dati esatto volevo capire da dove l'avete riscontrato questa aggiunta il fatto che non erano scontato dall'esame dei conti correnti documentazione bancaria
Che non ho effettuato io direttamente proprio perché lo non lo preciso perché ripeto non era attività rubricata in altri in altre annotazioni anche
Peraltro questa Giunta
Questa giunta
E sostanza chiglia guardati questi conti corrente
Danze beveva l'acqua altri altri colleghi che hanno fatto altre annotazioni ma lei è in grado di dire i nominativi di questi colleghi
Penso si è sempre Colaci sicuramente Silvana cori
E gli odi c'è anche maresciallo Iodice comunque maresciallo con lacci e azionista anomalo Colaci assolutamente sì ma cioè io qua Scott preciso nell'annotazione ci sono questi riscontri e posso darne conto assolutamente e adesso sono citati documenti da cui sono state si si sono citati documenti li può ricitare circa di cento vuole lecito adesso contenuto a domanda il Pubblico ministero credo fosse esattamente come
Allora
Il conto corrente quello dover de il il numero tre cinque uno quattro zero sei quattro zero uno
Alla stessa intestato ispida acceso presso oggi KB
L'informativa che l'annotazione che la documentarie del nove settembre due mila due mila e cinque
Nove settembre due mila e cinque mila e cinque quando io punto non non era ancora lavorare su questa dopo di che questo e per una prima parte di gli accrediti gli altri
Rivengono dall'esame della documentazione bancaria pervenuta in via rogatoriale dall'autorità giudiziaria del gli ex Jack come stai
S'
Sul colto
Numero centodieci zero venti zero zero zero zero tre tre tre acceso presso la New banche di Vaduz Alice Nesta in che andava a sostituire il conto che ho precedentemente
Citato sì queste sono solo leader sì sì capire questa documentazione rogatoriale lei l'ha vissuta
E ha avuto modo di di consultarla o no o lo dobbiamo sempre chiedere no cioè scusi al maresciallo Colaci no non lo non la non lo Stato io quest'esame
Tu ma nel senso che quindi quando lei ha redatto questa nota per essere chiari
Su Boffa lei ha ritratto queste informazioni da precedente annotazioni di PG sì sì esistono infatti questa notazione saranno i miei documenti come seguito
E
Sì perché questo è un seguito a precedenti a quella del due mila e cinque esattamente per fare due mila e cinque Parmalat principale o due mila e cinque per versano acqua duettare dialoghi leziosi solo Bank of America
Allora nove se ce lo sa è una spesa
Sì perché c'è scritto per lui era dove c'è un camino assassini guardi nove settembre due mila cinque
La terza qui è rubricata come sala tris perché questa annotazione di cui io sto parlata l'annotazione nella quale è stare come compendiata quest'operazione venezuelana
Fa seguito a uno due tre quattro cinque altre annotazioni di cui quattro del due mila e cinque
E una del gennaio due mila e sette queste annotazioni sono identificate almeno sono stati notificati come Sala uno Sala due Sala Teresa la quattro e dei grandi
Ma bene
Eravamo arrivati alle sai dell'ex
A questa assai della signora praticamente tono invece in questa altra sai lette sempre che punto diciassette del ventinove settembre mille novecentonovantotto
Missiva dati col a Parmalat in questa in questa missiva la consegna del certificato classe B veniva qualificata come un'integrazione del premio assicurativo dovuto
E questa lettera appunto veniva scambiata fra Parmalat
E ti scordi
Ed è quello che noi ventinove settembre novantotto ed è quello che noi abbiamo riscontrato
Allora
Sempre nella nell'accordo dove del TIR collo che ho citato prima
Si sta si stabiliva che circoli in esecuzione del contratto avrebbe provveduto ad incassare le proprie commissioni ed effettuare i pagamenti a favore dei vari soggetti interessati nella copertura assicurativa quindi riassicuratori chiude spesso e sovente il broker
Sì master essere sia riconducibile a Malerba e il saldo tra le somme ricevute dati ecco
E cioè Lori lo ripeto i premi assicurativi sulla polizza che le cedole sul certificato Grassi Bini il saldo tra queste e i pagamenti effettuati ai soggetti che hanno descritto prima doveva essere versato
A dover deve a dove del
Bene
Ecco come ho già accennato prima il denaro ricevuto da dover dei
Dapprima stato ricevuto sul conto corrente presso la GK BE dalla fine del mille novecentonovantanove sul conto corrente
Acceso presso la netta e anche sei Delli ce ne stanno e che ho già citato in precedenza
Senta che potrei si si ritiene potrei approfondire il se l'accordo dove del TIR col
A Spezia magari come
Sì sei in grado di sì deve emergere qualcosa in più oltre a quello che ha già ampiamente esposto allorché poi io passerei alle come domanda successiva
Alla faccia delle saette Letter cioè se oltre a quelle che ha citato ora Niardo in venuti in merito a questa corda in riferimento a questo accordo altre quindi va bene se lei ritiene di dover pret dare ulteriori precisazioni su i rapporti Circle dover del prego
Per me avranno
Auto sua solo due
Due i ferimenti
E cioè
A anche in quest'accordo le parti dovrebbe del TIR col convenivano di tenere riservate le informazioni in essi contenuto per tutta la durata dell'accordo questo è prevista la clausola otto e poi
Alla clausola cinque si stabiliva che il saldo residuo quello che ho detto prima tra le somme ricevute da circoli pagamenti da quest'ultimo effettuate sarebbe stato versato a dover del circola avrebbe fornito le istruzioni per inseguire cita di pagamenti
Anche a beneficio di dover dei al Royal Bank of Canada progetto accanto benché a tali istruzioni venivano impartite alla banca attraverso standing Bordin facility ossia ordini di pagamento
Contenenti le indicazioni dei soggetti delle Dini identificativi bancaria cui devono essere accreditate le somme rivenienti dalla polis dalla polizia
Questo è quello che
Che aggiungo
Quindi possiamo passare alla domanda successiva cioè il fatto visto che lei ha citato
Queste cyber lettere in riferimento a questo tipo di finanziamento
Ha rinvenuto già oltre a quelle citate altre sai delle terre e sì sì cosa riguardavano
Allora sia abbiamo rinvenuto diverse Seidler per lui penso sei
E che sono praticamente descritto citate anche nei Salon sono sei
Le cose sono sei e quindi queste due Salas è agli altri quattro e altre quattro e praticamente sono indicati anche qui nella slide ai punti dodici anche ai punti dodici
Quattordici la scusa dodici undici dopodiché sono citati anche nel punto quattordici cioè non troviamo sei qui indicate perché qualcuna l'abbiamo condensata nell'ambito della descrizione ora un giro abbastanza
Tecnico di di queste Saida Letter che andavano in qualche modo a regolare i flussi
Di pagamenti che provenendo dal Venezuela come dicevo prima dalle due venezuelani di pittrici dovevano poi essere canalizzati
In parte i suoi possessori di certificare i club sia in parte sul TIR col come premio assicurativo ed in parte sempre su TIR col come cedole sul certificato
Classi Bini
Vuole che lei ledesse ancora bene allora
Vasari delle per quella che ero obbligata al numero dieci di questa slide
Detta anche supporto agreement
Sì del ventinove sono tutte del ventinove settembre mille novecentonovantotto tutte e sei sì tutte e sei
In questa assai delle Parmalat si impegnava a mantenere il patrimonio netto di Eurofood al di sopra di centocinquanta milioni di dollari
De e a finanziarla nel caso di impossibilità a far fronte a tutte le obbligazioni connesse hanno Turci se agreement
A
Al Venezuela Credit alimenta e al Venezuela deposita dirimente meglio conosciuto come deposit memorandum quello che è indicato il numero sei della SLAI
Per tali ulteriori obbligazioni Eurofood riconosceva alla propria controllante Parmalat S.p.A.
Un importo pari a duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari bimestrali
Importo che è uguale faccio notare al premio della polizza assicurativa tra Parmalat e TIR col ok
Si precisava sempre questa Selleck perché gli accordi presi nella stessa dovevano ritenersi valevoli fino a quando fosse stata vigente la polizza assicurativa sottoscritto da tra Parmalat e TIR col copia di questa missiva
Erano nella disponibilità di Bofa e dei suoi legali
Quanto sto dicendo trova fondamento nella missiva del tredici settembre due mila e uno inviato da Luca Sala a Giorgia Bocchi
Segretario di Tonna
Fra gli allegati a questa missiva inclusa una copia firmata della missiva della salite letta di cui sto parlando è un costo di dai euro fu da Parmalat
E sopra l'intestazione si evince che quest'ultimo documento era stato faxato sempre in data tredici settembre dallo studio Mayer Brown Platt
Scusi tredici se
Tredici settembre mille novecentonovantotto
Questo ci fa dire che Bofa sapeva quindi che duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari bimestrali erano riconosciuti da euro furto a Parmalat fintanto fosse stato in in essere la polizza assicurativa sottoscritto da Parmalat spaghetti al collo
Passerei alla sai delle per di cui al punto undici
Allora
Il sempre il ventinove le parti con il ventinove settembre mille novecentonovantotto le parti contraenti del Credit Agreement del mille novecentonovantotto e cioè Parmalat Venezuela e di Indurain Boffa
MTS ha ed Eurofood sottoscrivevano questa sai letta nell'ambito della quale venivano integrate le condizioni economiche dello stesso Credit agreement prevedendo il riconoscimento a BofA NTA e sia da parte di Indurain
Per conto proprio o di Parmalat de Venezuela dei seguenti oneri allora alla clausola commissioni annuali di gestione management finti per un ammontare pari a cinquanta mila dollari
Nonché una commissione di intermediazione di intermediazione cosiddetta arrangiamenti una tantum a questa
Per settecento mila dollari
Alla clausola B si prevedeva un ammontare aggiuntivo cosiddetto additional Manhunter pari all'interesse che Eurofood era che tenute a corrispondere al trust
In relazione al Nord Purchase Agreement cioè il sette sessantanove per cento decurtato dell'interesse dovuto da Bofa NT sia alla stessa Eurofood sul deposito cacicco laterale
Che Eurofood aveva rilasciata a titolo di garanzia paria libido questo questo da decurtare
Ovvero il sette sessantanove per cento su ottanta milioni meno i libri d'su ottantuno virgola sei milioni di dollari
Alla clausola ci si prevedeva un ulteriore importo aggiuntivo forte additional e mountain
Allora questo è pari al Mac vuole Mountain e questo è un importo lo by passerei comunque un importo eventualmente dovuto dare Eurofood dal trust nelle ipotesi contrattualmente prevista nel North Pacini Purchase Agreement di rimborso anticipato delle nozze
C'è un eventuale finale eventuale non si è comunque realizzate esatto era quello che volevo sapere se è stata prima di andare avanti si era
Stavo rileggendo appunto alla sua nota ammissiva quella inviata da Luca Sala a Giorgia Bocchini sì lei mi sembra prima mi sembrava avesse detto tredici settembre novantotto novantasette
Novantotto
Allora in realtà vedo che la data riportata da voi nelle vostre notte riversa volevo capire sera poi alla fine novantotto la diversa davano
Tredici settembre due mila e uno c'è scritto qui tesi
Perché nella seconda parte della mia dove io la stavo leggendo c'era scritto solo tredici settembre senza l'anno dedotte erroneamente mi scuso
Diamanti
Scuri un'altra società
Sempre prima di andare avanti lei quando parlava della clausola di
Sì
Si è fatto riferimento alla limpida su ottantuno milioni e sei sia i dollari che con lei bibite
Inibite
Tasso pari al lì al Libor meno zero virgola venticinque per cento questo e
Il libica
E quindi bisogna prendere il Libor il valore degli Borre decurtare lo zero virgola venticinque per cento
Calcolato su ottantuno milioni e sei salita top
Bene poi poi abbiamo
Un'altra salite letter continuiamo
Questa qui
Ha riferito al numero sedici nella slide
Questa è quella di cui abbiamo parlato prima
Dove rei di bypassando la Salerno una nona ulteriori informazioni da aggiungere rispetto a quelle che ha già detto
Lo che presso Boffo alla sede di Bofa Milano è stato per reperito copia di tale Said lettera aggiungo aggiungo questa Giunta
Questo perché abbiamo censito abbiamo cercato di censire nell'ambito dell'annotazione dove abbiamo trovato i documenti
Magari anche quando questi documenti venivano scambiati ad esempio fra controparti come in questo caso Eurofood e Parmalat abbiamo censito che comunque copia era nel
Presso la sede è stata reperita dunque copia di questa sette lettere quindi anche Bon farà letta essere ne conosceva il contenuto
Posso dell'operazione strutturata da Bofa
Passiamo allora la Sai delle queste riferita a riferita ai punti dieci dodici e quattordici simile è un po'è un po'riferita varie situazioni
In questo documento si rileva l'impegno di Bo fare netti S. Anna
A corrispondere a TIR col per conto di Parmalat un importo bimestrale che di volta in volta Parmalat avrebbe comunicato alla banca
Allora però testualmente no prima di andare sul testualmente
Lei fa riferimento ai punti dieci dodici quattordici e della questa slide giudicò visto che ne sai metteranno alla stessa data sta parlando dell'unica assai lettere in questi punti sono riferite delle klaus sulle singole o sono stressati delle terre diverse
No no alla Sai delle terre è una è unica su
Allora testualmente veniva previsto al terzo capoverso al terzo capoverso di questa sede dell'estero
Con l'assetto scricciolo di una copia della presente lettera Parmalat da S.p.A. ci dà istruzioni a affinché in ciascuna data in cui i pagamenti
Sono dovuti
Gli stessi pagamenti siano effettuati per suo conto attive col per assolvere talune delle obbligazioni di pagamento di Parmalat in relazione ad un contratto tra la stessa e TIR cosa
Il pagamento sarà effettuato su un conto di TIR col come di volta in volta comunicatoci da Parmalat S.p.A.
Anche se qui non viene citato l'importo in questo in questo capoverso importo risulta pari a duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari
Bimestrali e l'informazione si ritrae nel dalle premesse del documento
Laddove si evidenzia che la sa il per far riferimento a alla Parmalat lettera agreement che è quella indicata al numero dieci
Della della slide che dico Silvio predisposto oggi
Basta
Passerei all'altra sai delle SR sempre del ventinove settembre novantotto questa riferita al punto numero dodici della slide due
Sempre il ventinove settembre novantotto queste molto complessa circa un attimo di di di sintetizzarla
Un manifesto cari solo i punti più importanti fa riferimento al riconoscimento di interessi aggiuntivi da parte di Bofa ad Eurofood diciamo questo è un po'l'argomento
Ventinove sempre ventinove settembre novantotto Bofa ed Eur food con riferimento al credito Agreement del mille novecentonovantotto
Al Not Purchase Agreement al deposit memorandum
E a
Anzi assai dalle terrà
Stipulavano un accordo nel quale la banca si impegnava al pagamento ad Euro food di quanto adesso vado
Ad indicare
Interessi aggiuntivi
Additional interesse sul cash collateral rilasciato da Euro fu da Bofa a garanzia del credito alimenti Parmalat Venezuela induca ed in Lula con cadenza bimestrale
Questi additional Interest calcolati secondo quanto veniva voi previsto alla clausura a uno si intendeva dovuto da parte diciamo di Bhopal solo al ricevimento da parte di Bofa dei medesimi importi e in salita Parmalat l'inetto bene cioè lady in dura in vigenza del credito agreement cioè stiamo dicendo quello che ho detto un po'anche all'inizio i soldi provengono da Parmalat Venezuela ed in due h al di là che poi transitato per Boffa e via dicendo e Bofa sta dicendo quello che ti la di scena l'interest che che riconosco
Ad euro food lo riconosco solo a patto che io abbia ricevuto
Il i pagamenti dalle venezuelane
Alla clausura e di questa assai delle per
Bova si rendeva disponibile ad effettuare per conto di Eurofood il pagamento di duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari a favore di Parmalat questo è il Parlamento
Citato a quello che abbiamo definito anche supporta dirimente di cui al punto dieci di cui al precedente punto dieci
Deducendo l'appunto dalla dice no all'interesse di cui ho parlato prima la clausola punto uno
E naturalmente sempre solo a patto di riserve ricevuto dal Venezuela e di nulla per la vision all'anima Ute cioè sempre il fatto di aver ricevuto le provviste iniziali da chi doveva gli interessi passivi e periodici sul
Sul finanziamento
Abbiamo
Penso l'ultima sì sai delle per sempre del ventinove settembre mille novecentonove o novantotto e questa è quella di cui abbiamo già parlato prima al punto diciassette dove veniva riconosciuto il certificato dalla sibili da Parmalat il col
Che si citava il fatto che fosse riconosciuta parziale riduzione dell'obbligo di pagamento del premio assicurativo
L'ultima
Manca no scusi ramo ho confuso questa qua al paragrafo diciassette al numero diciassette e dove si fa riferimento al fatto che il certificato classe B fosse riconosciuto in aggiunta ai scusate io
Qua alle salite lettere sono parecchie
Cioè al pubblici buona sette sei al punto Jasmin Repesa a questa laica quasi e in questa lettera a dire che comunque questa missione ridente come questo certificato debba ritenersi quindi un quid pluris aggiuntivo riconosciuto da Parmalat il con rispetto al premio previsto in sede contrattuale da Napoli sì novantotto zero zero uno
Manifesti
Questa
Sai delle per
Anche ripeto rubrica del numero diciassette
Ne è stata reperita copia anche presso la sede di Bofa
Ma in questi dalle e dalle indicazioni contenute risulta trasmessa via telefax a Luca Sala sull'utenza zero cinque due uno otto zero otto quattro cinque quattro
Di Parmalat S.p.A.
Dal Luca Sala Parma nato da approvata Luca Sala non ho capito trasmessi via Telecom via telefax a Luca Saba Luca Sala sia Parmalat sì su
L'ultima mancano
Mi a o le ha alla allora lei assai lettere per fortuna sono finite ora
Adesso
Quanto ritorno un attimo al trasferimento dell'importo di duecentocinquantanove mila seicentosessantasei mila dollari per qui gli anziani il premio assicurativo dovuto a TIR col da Parmalat S.p.A. quindi contrattualmente è dovuto da Parmalat S.p.A. quindi le volevo dire duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari Simeone sì scusa chiedo se ci sia stato un mila più
Sì allora giunta però può capire
Prego
Le le dinamiche contrattuale esposte sono cioè le dinamiche contrattuali sono sostanzialmente riconducibili a a diciamo quattro quattro circostanze
Parmalat S.p.A. riconosceva circle duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari bimestrali quale premio sulla polizza assicurativa sottoscritta novantotto zero zero zero uno poi Eurofood riconosceva Parmalat S.p.A. duecentocinquantanove mila dollari seicentosessantasei per le ulteriori obbligazioni prestati da quest'ultima sua prove
Bofa si impegnava con Parmalat S.p.A. ed Euro fu da corrispondere Hattie il Colle duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari per conto di Parmalat
Boffa dei traeva duecentocinquantanove mila dollari seicentosessantasei dalla di scena l'interesse dovuto ad Eurofood sul cash collateral
Sintetizzando il pagamento del premio assicurativo dovuto da Parmalat atti e col veniva assolto per il tramite di Bank of America che a sua volta di trema gli importi pagati da quanto dovuto ad Eurofood sul cash collateral
Quest'ultima
In tal modo compensava c'è quest'ultima ero food in tal modo compensava il suo onere verso Parmalat S.p.A. per le ulteriori Bill obbligazioni di queste da queste previste
Laddove Bofa non avesse più corrisposto il premier circolo per conto di Parmalat come in realtà poi avvenuto per via la crediti bimestrali successivi al quarto questo l'abbiamo riscontrato la banca non avrebbe più detratto l'importo di duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari dalla di scena l'interesse dovuto ad Eurofood in tale ipotesi
I premi della polizza venivano quietanzati attive col direttamente dai Eurofood
Comunque di fatto
In sintesi le polizza polizza assicurativa gravava su
Le due di Beatrice venezuelani
Quanto al certificato al trasferimento del certificato classe B a favore di di Ercole e alle varie sale delle per le dinamiche contrattuali sono sostanzialmente riconducibili anche qui a quattro situazioni quattro diciamo circostanze e cioè per le ulteriori obbligazioni prestati da Parmalat a favore di Parmalat spacca favore di Eurofood
Eurofood e si impegna a far rimettere al trust un certificato che la Serbia a favore di Diego a parziale riduzione del premio assicurativo dovuto da Parmalat alla cattive tipico
Poi con il classe Big certificates acquisition Agreement del ventinove nove mille novecentonovantotto
Due spie Piras due attraverso il trustee emetteva e consegnava un certificato che la Serbia TIR con senza alcuna richiesta di pagamento circle
Si documentava nel contratto che accettava il certificato a titolo di investimento
Poi l'impegno di Parmalat a far consegnare articoli certificato Classe B questa volta in aggiunta al premio assicurativo dovuto e l'altra dinamica è riferita all'accordo di consulenza del venticinque settembre mille novecentonovantotto fra dovete letti e il collo con cui tipico di fatto trasferiva dove del il rendimento sul certificato Grasselli sintetizzando anche in questo caso Eurofood in aggiunta ai ai duecentocinquantanove mila seicentosessantasei dollari bimestrali dovuti a Parmalat delle obbligazioni da queste prese nei suoi confronti si impegnava a fare mettere al trust un certificato classe di a favore di chi a parziale riduzione del premio assicurativo dura Parmalat tuttavia Parmalat nel rappresentare atti con l'intenzione di consegnare il certificato Classe B non faceva riferimento
Ad una riduzione del premio assicurativo dovuto bensì ad un gruppo ad una sua integrazione
Nei fatti certificare o classe di ripeto è andato ad integrare e cioè assommarsi al premio assicurativo va bene ma di questo ne abbiamo parlate ha già riferito possiamo passare alla riassicurazione
Nel senso alla sostituzione
La la precedente assicurazione con la nuova polizza avvenuta nel settembre due mila uno
Sì
Rimanendo un secondo su questa slide numero due praticamente questa situazione abitativa le polizze assicurative viene rinnovata nel due mila e uno
Passo la slide numero tre
Questo è cosa merito alla sostituzione del treno in quanto sia il misero essa sarebbe non so più oppure è un po'più diciamo agile no in Cile curano Antonino
Meno meno piena perché riferisce solo la parte relativa alle polizie alla pari alla polizza assicurativa a fine due mila uno la polizza novantotto zero
Zero uno quella di cui abbiamo parlato precedentemente
Ah scusi adesso io
Cinquantanove suggeriscono però tanti anni
Allora di ridere a fine due mila e uno
La polizza precedente
Quella tra Parmalat e ti e col Parmalat S.p.A. tutto veniva risolto anticipatamente
E con essa si concludeva anche la l'agreement l'accordo fra dove delle TIR col dover delle quindi veniva Ricci risulta venisse liquidata
Qua siamo
Nell'ambito di questa slide tre
Al punto uno
Do you con una missiva del ventitré agosto due mila e uno
Parco
Parmalat S.p.A. richiedeva TIR con la cessazione anticipata della polizza novantotto zero zero uno con effetto dal ventotto settembre due mila e uno
E dove delle veniva liquidità liquidata
Propedeutica e quindi questa lettera è stata quindi propedeutica questa
Uscita Siena l'uscita sì
In data diciotto settembre due mila e uno
Circle Parma le tesi piazzista volteggi una cosa però si aspetta un attimo chi sostituisce chiusi interi che termini proprio no anche dare una
Lettura ancora la nuova porre la vecchia polizza stata contratta tra Parmalat S.p.A. etilico adesso abbiamo una nuova polizza la due mila e uno bar trattino uno
Che tratti col Parma latte G. KB quindi interviene
Questo nuovo soggetto GK Bini nel ruolo di contratti in parti
Sempre questa nuova polizza copertura
Durante il periodo di ventinove settembre due mila uno ventotto settembre due mila e sei del rischio politico
Quindi la vuole tendenti non si sovrappone alla fine eccedente sì il ruolo contrattualmente attribuita G. KB di contratti sbarchi si sostanziava nella funzione di pagamento delle somme dovute in relazione alla polizza
I riassicuratori erano sempre Steve fast esso ove regna eccoli qua li vediamo qui a sinistra la nuova polizza polizza prevedeva un premio bimestrale minori della precedente
Dal dai duecentocinquantanove seicentosessantasei
Milano precedenti si passa a duecentoquarantatré mila dollari bimestrali
Le rimanenti clausole non sostanzialmente equivalenti alla polizia precedente
Anche qui il premio assicurativo di duecentoquarantatré mila dollari delle cedole delle certificato classe divenivano accreditati a favori del contratti in parti adesso questa volta di G. KB
E non più a favore di TIR col su un conto riconducibile a alla Global Credit Products di seguito dopo la cito anche comici
G. CPT e Società questa qui ascrivibile a Luca Sala GK Big cosa faceva su specifiche istruzioni di TIR col provvedeva al versamento bimestrale
Dei premi ai riassicuratori stizza assessore
Delle commissioni di Bronte brokeraggio a questa volta al CELTA Consulting Limited Limited Società questa riconducibile a Manerba
E delle commissioni atti col stesse insomma che tratteneva ma questi pagamenti avvenivano per il tramite dell'Agis CP o direttamente
No è Gigi e GK Bing che provvedeva questi pagamenti su specifiche istruzioni di Tiesco a
In pratica la funzione svolta da dire con la precedente polizza è stata assunta da GK Bini e la sostanza nella nuova si e veste di contratti in parti
Anche con riferimento a questa polizza due mila e uno uno
Abbiamo riscontrato che salata aveva profitto sia dalle cedole del certificato Classe B incassato per l'intero ammontare
Che da parte dei di che di parte dei premi assicurativi
Sono una precisazione in questo caso Wells Fargo Bank ruolo avuto
Allora in questo caso cosa è stato fatto
A seguito di istruzioni fornite da Circle con una dati col scusate con una missiva del diciotto settembre due mila e uno
Verso Fargo procedeva al versamento degli interessi sul certificato classe Bini che in questo caso erano circa centotrenta mila dollari bimestrali
Direttamente sul conto
Global Credit Products
Bene io adesso passerei molto visto che siamo partiti
Abbiamo allora abbiamo fatto palmata veneziano ottanta milioni e all'inizio abbiamo detto che similare a Parma da Brasile parte si fa poi esser cento milioni
Allora
Se ce la descrive
Per sommi capi capire se la struttura dell'operazione venne sorella ottanta al ricalca cioè se la struttura di quest'operazione ricalca quella di venne la ottanta che ha appena descritto
Questa cosa
Allora la l'operazione Parma Gina
Risolvono sì sì restasse laica
La slide e quattro pagina dieci dell'annotazione
Del
Ventiquattro maggio due mila sette
Sì allora allora Requa qua siamo sul
Brasile
Il
Sulla partecipa con essa sia quindi sul comparto brasiliano
Qui l'operazione
Ricalca quella della venezuelana
Soprattutto con riferimento alla parte delle l'emissione del Collocamento privato e quindi del Praga placement e poca dell'epoca quale sempre anzi sono contestuali per quanto riguarda il private placement del ventinove
Cassette ventinove dal settembre mille novecento novantotto quindi sono contestuali
E sono sovrapponibili
Qui invece rispetto diciamo al Venezuela abbiamo un antefatto che è diverso cioè e cioè
Partiamo da un finanziamento Inter Company
E cioè tra sono
No partiamo da un a accordo che hanno sottoscritto
Il ventinove settembre del novantotto
Cioè nella stessa data comunque
Boffa e Parmalat partecipa come Parma tre cinque partecipa come squali debitore e Bofa e netti è se a quali finanziatore hanno sottoscritto un processo agreement sono al punto numero uno della slide quattro
Uno uccisa dirimente facility nel quale sintesi la banca si impegna ma derogare cento milioni di dollari alla società brasiliana
Che a fronte del finanziamento avrebbe messo delle cosiddette promissory notes quelle che abbiamo visto anche prima delle
Tipo degli effetti cambiari li pagherò tipo
Collegato a questa siamo al punto due collegato a questo
Noi pur cinese c'è una salite lette sempre sottoscritta il ventinove nove novantotto nel quale si prevedono commissioni l'agenzia annuali pari a dieci mila dollari queste spettanti a Boffa International che compare in basso a sinistra della slide
Poi si prevedono arrangiamento e Fini una tantum foto centosettantacinque mila dollari e un interesse aggiuntivo del due virgola quattordici per cento faccio scusate faccio un passo indietro scusate le note uccisa agreement
Qual erano le condizioni Fazzi vecchio ha detto la targa non adesso aggiungiamo un anno avevo di alta sono stati partenza il tasso annuo era previsto nelle otto viene nell'ottantasei per cento bimestrale
Quindi l'otto e ottanta sei più il dodici virgola e più il due virgola quattordici andiamo all'undici per cento complessivo
Prevedeva prevedeva anche un piano di rimborso del capitale
Periodico per cui trentuno milioni al ventinove settembre due mila e sei cinquantatré milioni al ventinove nove due mila otto sedici milioni al ventinove novembre mille quattordici ecco la cosa
Anche un atto che sottolineo che tutti i flussi dei pagamenti
Dovevano transitare attraverso Bofa International l'agente quello che abbiamo visto in basso a sinistra e per questo ad esempio percepisce le commissioni d'agenzia annuali di dieci mila dollari di cui abbiamo parlato prima
Cosa è successo che contestualmente a questa a questo noi pur sceso di cui abbiamo parlato Bofa ha trasferito
Il proprio impegno ad Eurofood
Attraverso un trasferte certificates te e lo troviamo in alto qui nella slide al punto tre
Che ha reso
Scusate ha trasferito questo questo impegno ad Eurofood
Euro Food è quello che poi ha reso disponibile l'importo a Parmalat partecipa compresso e Parmalat partecipa come adesso a rilasciarlo cinque promissory notes lo vedete al punto sei
Con le quali ci obbligava al pagamento degli interessi da rimborso del capitale alle scadenze previste e le ha rilasciate direttamente ad Eurofood quindi Boffa sottoscrive il no Purchase iniziale trasferisce l'impegno ad Eurofood
Parmalat tenete le prove Parmalat partecipa con esso emette le promissory notes cinque
Di venti milioni ciascuno per totali cento milioni
Alle stesse condizioni previste nel North Purchase Agreement
Eletti direttamente verso Eurofood
è Euro futuro vediamo al punto quattro
Gira questo importo
Questo finanziamento di cento milioni
A Parmalat percependo partecipa come attraverso l'agente Bofa International lo vediamo al punto quattro punto cinque e questo perché contrattualmente era previsto che i flussi dovessero transitare attraverso Bova International l'operazione nel suo complesso evidenzia come Bofa non a sopportare alcun esborso di danaro questo e non ha conseguentemente affidato il cliente Parmalat partecipa coi Parmalat in generale la banca sia Inter posta in un finanziamento in questo caso InterComm panino nell'ambito del gruppo Parmalat
Garantendo in tal modo risparmio fiscale al gruppo Parmalat e questo in relazione all'esistenza di diciamo in questo modo si ha beneficiato di una riduzione degli della cosiddetta poi holding tax del una ritenuta d'acconto sugli interessi passivi sul finanziamento
Quindi attraverso questa interposizione il gruppo parlata beneficiato comunque
Di questa norma ad di questo sconto fiscale sì sì sì sì questo sì allora l'importo di cento milioni di dollari
Di fatto quindi è stato erogato da Eurofood no lo vediamo qui in alto a sinistra
Eurofood ha reperito le risorse come le ha riferite attraverso appunto quello che dicevamo prima un contestuale Private placement
La cui struttura già accennato assolutamente simile a quella venezuelana ma quali nella partecipavo essere non c'era il cash collateral di cui abbiamo parlato prima
Per rammentarle ci visto che Eurofood l'abbiamo trovata anche in avviene sella ottanta milioni con la stessa funzione o con funzioni diverse
No allora
Proprio un accordo allora un flash quanto all'emissione dei Praga placement con la stessa pulsione nel senso hai messo delle nozze che poi sono state trasformate in certificati che poi sono stati sottoscritti dagli investitori per nordamericani e quindi da quel punto la no però in questo caso
è uno foot è colui che e finanziatore
E finanziatore
E non rispetto a Parmalat Venezuela non procede accresce colpa al deposito sul sul cash collateral
In questa operazione ripeto Boffa trasferisce direttamente l'impegno direttamente fin dall'inizio contestualmente ad Eurofood proprio una per fare da tramite per queste prefinanziamento Inter Company nell'ambito del comparto sudamericano per beneficiare di
Interessi più bassi su sui sui su non sugli interessi Pascu sa scusate ritenute trattenute più basse sugli interessi sul finanziamento
Si conclude qui lo Speciale giustizia di questa sera era dedicato all'udienza dell'otto novembre scorso davanti al tribunale di Parma al processo di primo grado
Per uno degli ultimi filoni del crack Parmalat emersi dalle indagini avviate dalla magistratura
Nel due mila tre
Si tratta del capitolo del colossale fallimento in cui è direttamente coinvolta secondo l'accusa la banca of America
Che creditrice socio allo stesso tempo del gruppo agroalimentare con diramazioni in tutto il mondo in particolare per quanto riguarda la sfera di influenza di banco d'America nei paesi a sud del Canale di Panama
Di scena un teste che a suo tempo fu impegnato in prima persona nelle indagini il maresciallo della Guardia di Finanza Antonio Limburg di ispettore del nucleo di polizia tributaria di Bologna a fare le domande in questa fase il Pubblico ministero Paola Dal Monte