Processo Andrea Pisaturo ed altri (sistema Siracusa)

Allora Pisaturo, Andrea.
Libero, già presente oggi, non comparso Davide Pagani e Stefano Bortone, presidente Davide paga neanche in sostituzione.
Va bene.
Cocullo, Luigi libero, già presenti oggi non comparso Maurizio Frasacco, buongiorno, avvocato Baratta, Paolo libero, già presenti oggi non comparso Francesco Cilenti, buongiorno, avvocato, allora Croppi, Umberto libero, già presente, oggi non comparso Roberto Paciucci.
Sostituisco io Davide Pagani, per delega orale, arriverà nel frattempo va bene 102, grazie avvocato, Ferraro, Alessandro libero, già presenti oggi non comparso Giuseppe Belcastro, eccolo, buongiorno, avvocato, mi hanno fra Sebastiano libero, assente, Francesco Montali, buongiorno, presidente Camilla Mondello in sostituzione e 102 avvocato bene,
Lena, Carlo, libero, assente Nino Cosentino Francesco Montali.
Va bene quindi l'avvocato Montali, in sostituzione anche del secondo di entrambi in realtà.
In sostituzione di Montali da Camilla come sopra e mi riferivo a Milano per così no, però io Elena Carlo su anche Nino Cosentino, va bene, posso sostituire 80 l'ha sempre sostituito, allora Virgilio Riccardo libero già presente.
Buongiorno libero presente Salvatore Sullo di fiducia Venafro, Maurizio, libero, già presenti oggi non comparso Maurizio Frasacco e va bene barone, Ricciardelli Emanuele, è libero.
Buongiorno libero, presente Maurizio, Roberto Ferranti, chiedo scusa.
Va bene.
Benissimo, 102 epoca.
Bigotti, Ezio, libera, assente, Cesare Placanica, Roberto Macchia.
Carica si scosta, 102 bigotti non è presente benissimo e allora, Signorelli Maria libera assente, Maurizio Frasacco, Centofanti, Fabrizio Lib è presente, libero, presente, Franco, Coppi e avvocato Ester Molinaro.
Benissimo, la seconda, in sostituzione anche del primo Salonia, Marco libero, già presenti oggi non comparso Stefano Rametta e Gianluigi abruzzese.
Chi possiamo mettere avvocato, solo la volta scorsa era lei, 102 possiamo fare, va bene Venezia, Davide, libero, assente, Francesco Montali, famiglia Mondello in sostituzione, 102, grazie avvocato Mondello per le parti civili, Siram S.p.A. Francesco Centonze,
Sì.
E allora, grazie Sintesi S.p.A. Francese, Fabio Santaniello.
Non è presente, Csi Consorzio, Servizi Integrati Marcella, Como presente, presidente, buongiorno, avvocato Consip Consip S.p.A. Chiedo scusa, Claudio Ferrazza, buongiorno, avvocato, Gemmo S.p.A. Alessandro Moscatelli, le detto andrò se in sostituzione, presidente, possa sostituire anche il collega Santaniello.
102 Boccanegra, va bene, grazie,
Allora noi venivamo quindi veniamo oggi per la discussione, dobbiamo dichiarare chiusa l'istruttoria dibattimentale Pubblico ministero era alle 9, lui è residente chiedo scusa, Presidente, sono sì, chiedo scusa prima che dichiara chiusa l'istruttoria dibattimentale, c'è stata una produzione documentale di cui il tribunale e avrò avuto contezza da parte sia del delle parti civili che anche del difensore di Virgilio io, in qualità di difensore della parte civile costituita Csi Consorzio servizi integrati, mi oppongo alla produzione documentale, da ultimo depositata dall'avvocato Sciullo per quanto riguarda una serie di provvedimenti che, ad avviso di questo difensore, non possono far parte dei suoi quadri.
Ah sì, allora la diciamo la memoria con il, con l'elencazione, abbiamo gli abbiamo l'ultima depositata che reca la data di un attimo avvocato, abbia pazienza, sì.
Eh, ma quelle depositate da ultimo tipo nella giornata di ieri ci sono benissimo grafica.
Benissimo, grazie Giuseppa semi magari mi dia una mano oppure facciamo una cosa grande.
Eh.
Va be'ma, adesso l'avvocato Montali non c'entra, stiamo dicendo che c'è l'avvocato e, insomma a fare un attimo un discorso.
Allora allora qui c'è la memoria difensiva della parte civile, produzione per l'udienza.
Va bene, qui c'è una produzione del Pubblico Ministero, allora, avvocato, mi dica un attimo a quale produzione documentale fa riferimento dell'avvocato sullo, abbiamo qui, allora si tratta della dell'elencazione dei documenti di cui alla memoria depositata il 12 gennaio 2026, almeno questa è la Rai e la data che reca,
E allora in questo in questo elenco si fa riferimento ad una Richie, al numero 2, ad una richiesta di archiviazione con in assenza del decreto e quindi mi oppongo a che venga prodotta a numero 3 una richiesta di rinvio a giudizio che non credo esatto che possa un attimo.
Ah
Questa è l'udienza del nove, questa è l'udienza, aspetti un attimo, prego, perché nell'udienza c'è la data del.
12 gennaio e embè quindi sì, è questa la produzione, quindi la richiesta di archiviazione di cui al numero 2.
La richiesta di rinvio a giudizio di cui al numero 3
L'avviso di conclusione di indagini di cui al numero quattro la richiesta di misura cautelare, di cui al numero 5.
La richiesta di archiviazione, l'assenza del decreto, ancora una volta di cui al numero 6, l'avviso di conclusione indagini di cui all'avviso di cui al numero 7 la contestazione suppletiva, di cui al numero 9
E per quanto riguarda la sentenza è indicata al numero 10, non c'è prova di irrevocabilità, quindi chiedo che il Tribunale l'acquisisco come documento e, infine l'avviso di conclusione indagini di cui al numero 11, quindi mi oppongo a che questi atti facciano parte del fascicolo. Presidente, contestualmente, chiedo anche che il tribunale di atto della produzione documentale, depositata da questo giocato un attimo per dire ha preso una rincorsa. Non così va bene. Ne dichiarava gestione, abbia pazienza, perché i documenti sono anche tanti e non sono, tra l'altro, nemmeno di agevole e per quanto li abbiamo visti, però, lei fa riferimento a una produzione relativa alla difesa Virgilio del 12 gennaio, in cui
Diciamo almeno così, insomma, io ce l'ho sottomano, ma.
Non ho.
Diciamo un indice, lei ha indicato il presidente sicuri o l'elenco io perché ho seguito l'elenco, ne sono convinta che lei è un elenco che io non ho, lo stesso elenco ha capito, quindi non la seguo e o la produzione dell'avvocato Sullo ma,
E perché non riesco va bene, quindi facciamo così, verbalizziamo, poi ci ritiriamo un attimo con la documentazione perché?
Sì, e diamo atto che è sopraggiunto l'avvocato Santaniello per la parte civile, va bene, quindi questa è la documentazione a cui lei fa riferimento del 12 gennaio, ma io non ho.
Presidente eh, no, questo c'era un avvocato, non l'avevo capito, però siccome il problema non è che no, non ho capito che è una memoria difensiva con allegati e che la sua collega fa riferimento a un'indicazione di atti allegato 1 2 3 che io non riesco a trovare in questi termini il presidente crede se crede io lo posso consegnare l'elenco di cui dispongo io, a cui ho fatto riferimento, se non se il tribunale non ne ha l'immediata disponibilità.
Facciamo riferimento, insomma, non lo so.
Il problema è questo.
Glielo esibisco, Presidente, sì, ok.
Guarda un altro, anche due piacere.
Certo, ma si ma certo però siccome ci sono, diciamo questioni su.
Quindi così richiesta di misura, cautelare quindi la memoria e è questa qui.
Quindi è l'allegazione, va bene, si è questa qui.
Avvocato, prego.
Sì, quindi fa riferimento, cioè nel senso ho capito quale produzione, anche se poi.
Questa è la memoria.
Questo l'ho capito, non ho capito perfettamente quello che.
Eh va be'quindi, perché devo non dovrebbero entrare a far parte del della cognizione del tribunale, secondo, lei si oppone perché avvocato.
Allora, presidente, all'avviso di questo difensore non non potrebbero fa parte del fascicolo processuale, atteso che si tratta di un'Udc di richieste di archiviazione alle quali chiaramente ho fatto riferimento che non hanno allegato il relativo decreto. Quindi non non si comprende l'esito di queste, di queste richieste. La richiesta di misura di misura cautelare, perché non è un atto irripetibile e comunque non è un atto che può entrare nel fascicolo processuale. Gli avvisi di conclusione delle indagini non mi sembra che siano che rientrano tra gli atti irripetibili. Per quanto riguarda la sentenza, è evidente che, non essendo non essendoci prova di irrevocabilità il tribunale, è chiaro che potrà utilizzarla soltanto come documento, quindi in questi sensi lo pongo niente. Chiedo altresì che il tribunale
Voglia dare atto che questa difesa, nei termini, così come indicati alla scorsa udienza dal tribunale, ha depositato documenti relativi alla società Consorzio, servizi integrati, tra l'altro ad integrazione di quelli già presenti in allegato, l'atto di costituzione di parte civile, grazie, va bene.
Sulla produzione della parte civile ci sono posizioni al riguardo e presidente, sempre con riferimento alla Pro però un attimo solo allora, relativamente al difensore che ha appena, diciamo così si è opposta e che ha a sua volta indicato la produzione documentale di cui ha fatto seguito così andiamo però con ordine allora il Pubblico ministero e le altre parti.
Ci aveva dato termine fino al 13 per eventuali documenti, io ho prodotto documenti già che erano nel fascicolo del dibattimento, perché pensavo di fare una memoria digitale nominati nominati numericamente, avendo preso dall'informativa proprio i documenti, era più per fare di più facile lettura rispetto alla produzione, non ho fatto in tempo a fare la memoria l'avvocato anche se questo noi non lo so, comunque sono atti di provvedimenti, si potrebbe discutere il 415 bis senza logica difensiva. Evidentemente hanno una valenza di solito quando si tratta di provvedimenti ode o dell'autorità giudiziaria. Non mi oppongo mai
Porrà termine fino anche di produrre eventualmente i documenti nuovi, quindi evidentemente ha una sua logica, mi sembra di capire che erano riferiti al al di garante amara e non si oppone, era nei termini, va be'.
Premesso, l'ascesa di Virgilio fa notare che io ho prodotto i documenti di cui ovviamente avevo disponibilità.
Maggio di Alessandria, l'archiviazione, ma io non ne ho la disponibilità, altrimenti l'avrei prodotto se il Tribunale ritiene può approfondire acquisirlo io, per quanto riguarda invece i quindi insistono l'accoglimento della delle mie produzioni documentali, fatte né nel tempo e per quanto riguarda le produzioni delle parti civili e ho fatto una nota di una pagina nei termini in cui mi oppongo a tutti i documenti prodotti dalle parti private ad eccezione dei pro e dei provvedimenti di natura giurisdizionale.
Quindi l'ho depositata il 12 gennaio alle 21:33.
Ci vogliono associare noi abbiamo quella delle 15 e 12 dove sta Giorgio quest'altra produzione, si tratta se mi dai una mano un attimo, perché sennò eh sì eh
Cosa avvocato, chiedo scusa.
Ma poveretto, guardi e anche noi non ha studio con lei, e questo insomma.
No, quelli del 12, delle 21 e no e qua mi pare.
È questa, qui ce l'abbiamo, no, questo è del Pubblico Ministero.
Aspetta un attimo.
Ecco, questa qui l'avevamo detto prima, infatti allora quindi lei si oppone.
All'acquisizione dei documenti, le parti civili privi dei requisiti previsti va bene, quindi si nulla osserva relativamente ai provvedimenti emessi dall'autorità giudiziaria amministrativa.
Sì, va bene, allora quindi diamo atto che appunto il
No, adesso sto dando la parola all'avvocato, sullo, relativamente alle eccezioni, ok.
Allora un attimo un attimo solo, quindi, relativamente appunto al.
Abbiamo verbalizzato la posizione, il Pubblico ministero okay sulla produzione dei provvedimenti depositati dalla dall'avvocato, sullo il quale.
A sua volta fa riferimento.
Quindi, sostiene trattarsi di provvedimenti pertinenti, fatti di cui è processo dei quali aveva la disponibilità questo Sal ha sostanzialmente detto relativamente no un attimo adesso, dopo che lei risponde un altro discorso.
Poi, per quanto riguarda invece le altre parti civili, un attimo e poi di quello che ho detto prima, però, sono abbiamo fatto riferimento nell'esame di Amara e Calafiore, loro provvedimenti procedimenti giudiziari quindi erano già entrati all'interno pertinenti l'abbiamo detto avvocato, cioè,
Benissimo, allora le altre parti civili prego.
La presidente, la parte civile Gendō, si oppone alla produzione documentale dell'avvocato sul nell'interesse del dottor Virgilio del 9 gennaio 2026, e in particolare al documento denominato e relazione di accompagnamento redatto dal dottor Francesco, Morrone commercialista e revisore legale, in quanto è una relazione di consulenza tecnica e quindi il,
Il dottor Morrone avrebbe dovuto essere indicato in lista testi dalla difesa del dottor Virgilio, è sentito in dibattimento, allora.
Allora, con riferimento alla parte civile Gemma, S.p.A. La difesa si oppone alla produzione documentale della difesa Virgilio e della relativa a quella.
Avvenuta in data 9 gennaio 2026, ed in particolare.
Avvocato, chiedo scusa, quella del teste Morrone, e la relazione tra la dilazione del set del remake del dottor Morrone non è stato in diversi, appunto, alla relazione del dottor Morrone.
Che in quanto tale
Che non sarebbe acquisibile, posto che il relativo estensore non è stato citato dalla difesa come teste.
Va bene, grazie Presidente a lei.
Pubblico ministero sul punto.
È già stata acquisita in atti la bolletta, io già in precedenza, forse non so se l'allegato alla consulenza.
Allora il più di 200 euro le osservano ogni tanto, io sono favorevole a tutte le acquisizioni documentazione è già entrata nel fascicolo processo acquisti dal fascicolo processuale, la difesa.
No, un attimo avvocato.
E sto facendo però.
Allora, se lei si associa, va bene, altrimenti eh.
Io però vi chiedo una cortesia, allora noi adesso io non so quanto durerà tutto questo rumore che si sta levando dal lato, se vi mette noi uguale quello stato fattori che chiudiamo la porta avvocato, se davvero sia paziente.
Lo dica al microfono allora icone, più semplicemente, mi associo a quanto è stato già dedotto dai colleghi di Parte civile, mi oppongo all'acquisizione di tutti quegli atti che sono che hanno natura processuale, ma non hanno natura di provvedimento, tantomeno provvedimento definitivo.
E che sono stati prodotti dalla difesa dell'avvocato sullo noi io intervengo solo in relazione a questa produzione documentale mi oppongo oltretutto a quegli atti, anche se presenti nel fascicolo del pubblico ministero, che non hanno una natura processuale che consenta alla loro acquisizione una relazione fatta da un soggetto che non è testimone e non è consulente non è stato indicato dalla lista testi non è stato indicato come consulente tecnico. Ad avviso di questa difesa non può essere acquisita, anche se per
Come distrazione nella produzione documentale che è stata fatta nel corso dell'istruttoria dibattimentale fosse stata già prodotta irritualmente al fascicolo del dibattimento, ne chiediamo di non accogliere la produzione o, se già presente, distruggerla dal fascicolo processuale, grazie.
Allora l'avvocato Santaniello Sansa?
Agli.
Ai rilievi formulati dalle altre parti civili.
Soprattutto in relazione ai provvedimenti, ai documenti che non abbiano natura giurisdizionale.
Sì, va bene.
E allora quindi il Pubblico ministero lo abbiamo già sentito, mi pare che, insomma, che esse siano estensibili, le sue posizioni anche a questo rilievo e allora il difensore prego, avvocato, faccio notare come in realtà la relazione del dottor Morrone era un atto proprio personale del presidente Virgilio che oltre a essere storica non avrà lo stesso è stato
Fatto proprio ed allegato alla consulenza reca il dottor Di Leo, quindi già è stata acquisita al dibattimento eh, ma anche per l'altro documento prodotto, la diffida dell'avvocato li ho.
è un documento personale del presidente Virgilio, che abbiamo fatto riferimento e quindi a conforto di quello che è stato dichiarato dall'imputato, abbiamo prodotto dei documenti personali dell'imputato laddove il tribunale volesse io ribadisco quello che già aveva detto in una delle udienze che l'avvocato Elio e il dottor Morrone con un 507 possono essere benissimo sentiti a chiarimento di un dato che però ritengo sia documentale come convenuto anche dal pubblico ministero quindi insiste in tutte le mie produzioni e in tutte le mie opposizioni fino a oggi formulate va bene,
Devo verbalizzare verbalizzato, Giorgio, va bene, grazie.
Allora posso sì, prego peraltro a tutela del pubblico ministero. Ci è pervenuta a tutti una nota di deposito ieri alle 13:40, l'avvocato a Mondello per la posizione di proiezione a Miano, Elena e Venezia in sostituzione l'avvocato Montali, e volevo oppormi alla produzione del Pubblico Ministero che ci è stata comunicata tramite Pec alle 13:48 ieri e quindi la rappresento che la difesa abbiamo fatto anche pervenire una deduzione è scritta ieri sera, ieri pomeriggio non ha potuto consultare ovviamente eh oh, estrarre copia dei documenti prima di oggi, ovviamente, e quindi mi oppongo quanto tra l'altro rilievo che tutte le produzioni documentali erano state acquisite dal tribunale il 9 gennaio come termine ultimo per le controdeduzioni, il 13 qui non certo per la produzione di nuovi documenti, come invece, appunto, abbiamo avuto notizia ideatrice. 48, tra l'altro, gli uffici chiudono alle 13 nemmeno annullato, ma questo modo pare di aver capito che la produzione del PM fosse semplicemente a corredo delle argomentazioni della discussione e comunque non volevo finire io comunque va mi oppongo positivo o comunque, qualora fosse ritenuto ammissibile, ci chiedono di strade, copia un termine, per cioè di copia e controdedurre ovviamente va be'~speaker_laugh,
Prego, sono atti che erano già presenti nel fascicolo, avrei potuto depositare una memoria e posso fare ancora in sede di replica con gli allegati per comodità di lettura del collegio, non sono riuscito a farlo. Volevo anticipare alle parti i documenti che avrei citato nella memoria nella produzione documentale e mi oppongo anche perché, tra parentesi, il presidente aveva dato il Collegio termine per eventuali produzioni nuova, come l'avvocato sulla prodotto da atti di diffida, e questi sono atti già presenti, quindi non c'è nei termini a difesa, né per eventuali valutazioni, quindi eventualmente fosse capitato. Dico sin da adesso che non il Collegio non gliene prenderà in considerazione se dovessero essere diversi rispetto alla produzione già
Fatta durante delle prime udienze con cd, riprodotta dalla Guardia di Finanza, e quello era soltanto una comodità di numerazione rispetto ad una potenziale McMahon, eventuale memoria che stavo scrivendo, che non ho fatto in tempo.
Va be'hai verbalizzato, dobbiamo verbalizzare, va bene.
Prego, avvocato, Luca domani nastri.
Non lo so alla difesa Mondello, ma, in estremo subordine, se il tribunale rigetta vorrei comunque vedere anche un momento questi documenti non mette in discussione nulla, ma poi per vederli no, assolutamente io oggi, in teoria, avere discutere su cosa si stia assolutamente allora la difesa di Centofanti.
Si associa alle deduzioni dell'avvocato.
Mondello.
Chiedendo nel cassetto, forse c'è un unico documento che riguarda la sentenza di patteggiamento De Lipsis, una soltanto un modo scusate, passate in giudicato e.
Allora?
Chiedendo eventualmente nel caso di rigetto dell'opposizione di potere visionare.
La documentazione cui fa riferimento il Pubblico ministero.
Essendo la stessa difesa impegnata.
Nell'udienza nella discussione odierna.
Gli senz'il pubblico ministero fa presente.
Ribadisce che si tratta di documentazione già presente nel fascicolo processuale e che per comodità espositiva.
E di consultazione del tribunale.
È stata analiticamente indicata
Allo scopo di agevolare la discussione.
Evidenzia altresì.
Di avere provveduto alla produzione, di che cosa li sentenza di forse è un totem di patteggiamento passata in giudicato per il capo Virgilio tramite Lipsis, un presidente della giustizia amministrativa Amara e Calafiore, che è stato citato già durante l'istruttoria dibattimentale, soltanto un dispositivo, il patteggiamento con l'irrevocabilità sì,
Devo fare, dobbiamo verbalizza.
Che come elemento di novità.
È stato.
Si è proceduto al deposito della sentenza di patteggiamento passata in giudicato.
Che vede coinvolti.
Il giudice De Lipsis.
Quindi in altro procedimento Fundamental Growth Amara e Calafiore.
In altro procedimento.
L'imputato amara.
E altre persone coinvolte in diciamo in procedimento analogo e parallelo rispetto a questo, in un certo senso mi scusi quello difeso Ferraro si dica per la difeso, Ferraro si associa alla opposizione della difesa, Virgilio negli esatti termini in cui è stata formulata rispetto alla produzione del formulata dalle parti civili. Benissimo, grazie, la difesa verrà scritto Giorgio okay
Oggi, almeno in questo senso, andiamo tranquilli, va bene.
Le altre difese
Così ci ritiriamo un attimo e poi cominciano le discussioni.
Quindi non ci sono queste avvocato, prego.
Eh.
Sì, prego, scusi, avvocato, verrà, sta, prego, guardi sinceramente, io ho visto quelle produzioni, anche il PM, credo che possono incidere negativamente sulla decisione in nessun modo sia in questa qui, quindi non condivido personalmente della posizione positiva che è stata espressa.
Penso che qualsiasi produzione posso soltanto aiutare la comprensione di codesto tribunale, sì, allora l'avvocato chiedo scusa.
Terrazza per Consip S.p.A. Evidenzia la necessità di poter ampliare il panorama conoscitivo per il collegio al fine di agevolare la comprensione dei fatti e quindi,
Sì.
Oppone.
Alle opposizioni fin qui formulate quindi i nostri, oppure cioè va be'in aggiunta ormai qua giunta ormai qua e oppure all'opposizione apposito facciamo così, va bene, allora noi prendiamo un attimo eh.
Il Provvedini, la produzione documentale, ci ritiriamo cinque minuti eh
A questa qui la guardiamo un attimo e quindi.
Riprendiamo fra 10 minuti per e-mail
112, questo vertice.
E allora?
Ci siamo, potete accomodarvi.
Allora il tribunale ha scioglimento della riserva assunta quanto alle eccezioni formulate dalle parti civili relativamente alla posizione dell'imputato Virgilio.
Fa riferimento.
Evidenzia.
Che si tratta?
Quanto alla consulenza di documentazione.
A cui l'imputato ha fatto riferimento.
Anche in Oscar, in occasione dell'esame a cui si è sottoposto nel corso dell'istruttoria e dell'accertamento dibattimentale.
E che in quanto tale sarà suscettibile di valutazione.
Nel complesso, della intera istruttoria svolta all'esito del processo.
Quanto ai provvedimenti giudiziari.
Mi pare da 2 a 9 e poi e 11 gli stessi vengono acquisiti.
In relazione.
Al fatto storico della loro adozione da parte dell'autorità giudiziaria.
E quanto alla sentenza di cui alla produzione indicata.
Nella produzione al numero 10.
Produzione difensiva al numero 10, la stessa viene acquisita due come come documento, trattandosi di provvedimento non irrevocabile.
Quanto ci siamo Giorgio?
Alle eccezioni formulate sulla produzione documentale.
Del pubblico ministero.
Le stesse vengono rigettate osservandosi che si tratta di documentazione già presente al fascicolo che lo stesso ufficio del pm.
Ah, in questa sede, evidenziato al fine esclusivo di agevolare la discussione.
Che a Bra corso.
E con riferimento alla sentenza di patteggiamento irrevocabile.
Dallo stesso ufficio del pubblico ministero, indicata come elemento di novità, il tribunale concede breve termine nel corso della mattinata al fine alle parti per prenderne visione e tenerne conto.
Ai fini della discussione.
Sì.
Vederlo nel caso facciamo se troviamo dei documenti nuovi o qualcosa di particolare, e lo possiamo fare magari dopo quello di dire sì, sì, però insomma, io, per quanto riguarda la sentenza che ha menzionato il pubblico ministero, adesso dove sta la produzione, eccola qui e noi possiamo farla estrarre dal se appunto solo sul dischetto la possiamo fare strade dalla cancelleria la sappiamo e ve la mettiamo a disposizione nel proprio campo quella riguarda il patteggiamento di Virgilio, non si oppone alla produzione della sentenza di patteggiamento,
Va be'io, adesso abbiamo, è inutile che riprendiamo chi ha formulato le ce, l'abbiamo visto prima a verbale, no, no no, ma questo sì, l'avevo capito era solo la difesa di Centofanti eh sì, sì, no, però assolutamente, quindi comunque certamente ne dovete tener conto e allora diamo atto che è pervenuto l'avvocato.
Placanica ha ragione, poi relativamente invece.
Alle eccezioni della difesa, Virgilio cui si è associato alla difesa Ferraro diamo atto il tribunale, appunto respinge.
Le valutazioni formulate dalle Difese predette.
Trattandosi anche in questo caso di documentazione.
Verrà valutata all'esito alla luce dell'intero compendio probatorio acquisito all'esito del processo.
E dell'istruttoria conclusa.
E quanto alla richiesta di integrazione formulata dalle predette difese.
La stessa si respinge, trattandosi di richiesta relativa a provvedimenti.
Che in parte qua devono ritenersi rispetto ai fatti oggetto dell'accertamento processuale, manifestamente superflua e sovrabbondante.
Poi.
Quanto alla difesa, fatta pervenire dall'avvocato Montali alla data di ieri.
Nell'interesse di Milano, Elena e Venezia.
È fatta ed espressa rappresentata all'udienza dall'avvocato, avvocato lei e mi abbia pazienza Mondello in sostituzione.
Il tribunale rileva che valgano appunto.
Le valutazioni poc'anzi esposte di rigetto.
Nei limiti in cui?
Come ha spiegato il pubblico ministero, non ha provveduto alla produzione di nuova documentazione.
Ma di documenti già presenti.
Anche in ragione del fatto che, rispetto alla l'unico elemento di novità sentenza di patteggiamento viene concesso alla parte.
Di prenderne visione all'udienza odierna al fine di considerarla nel corso della discussione va be'.
Qui.
Altra cosa Brunetta.
E allora?
Allora l'avvocato Placanica per chiedo scusa, è presente per bigotti, va bene, stavo dicendo stavo vedendo un attimo, ci eravamo dati.
Un calendario di, diciamo a parte, appunto il Pubblico ministero e le parti civili oggi dovranno discutere anche le difese di Centofanti Venafro, Cocullo, Signorelli, giusto anche la barone Ricciardelli, giusto perfetto e allora rimane ferma questa calendarizzazione, cioè questa.
Eh, sì, assolutamente va bene.
Sì.
Va bene, perché in realtà, per errore è stato fissato un altro processo, ma lo rinviamo, non non procediamo all'istruttoria perché è inutile nell'interesse, diciamo, di tutto l'ufficio nel senso inteso così costituito e quindi del dell'udienza di oggi.
Quindi c'è stata una mia distrazione, devo dirvi la verità, non l'avevo appuntato sul mio registro e quindi mi sono dimenticata di inviarlo e allora possiamo dichiarare chiusa prego avvocato soltanto e almeno sul fascicolo ieri ho visto che mi regolarmente il 24 dicembre il Collegio ha chiesto di avere acquisiti i provvedimenti cautelari reali e personali perché evidentemente mancano.
Nel fascicolo.
Però fino a ieri non sembravano essere stati acquisiti.
Può darci novità no, nel senso che non sono stati acquisiti?
Non sono non sono giunti a questo, a questo Tribunale, in realtà erano più quelli rialzati.
Il dibattimento quindi reali, che sembravano acquisiti, e cioè nel senso suscettibili di acquisizione, ma non sono pervenuti da parte dell'ufficio del pubblico ministero.
Perquisizioni e sequestri già in atti nella produzione e appunto avrebbero due certamente ecco perché rimaneva un po'no, il problema della valutazione del Collegio era relativa a eventuali dissequestri medio tempore intervenute ok.
Parlo per Barona, Ricciardelli, lui ha ottenuto il dissequestro, e quindi questo dopo sarà una valutazione, perché è appunto questo era il problema.
E non c'è più niente.
Questo rende l'interesse del Collegio, era questo cioè capire se nel corso dell'istruttoria ci fosse qualcosa in sequestro, perché poi il problema è tendenzialmente quello cioè che quando poi ci si perde su questo ve lo dico perché.
Trattandosi di società e però se non è pervenuto niente, la diamo, diciamo per facta concludentia, la risposta va bene, allora vedo solo e va bene possiamo chiudere l'istruttoria dibattimentale.
Giusto e allora il tribunale dichiara chiusa l'istruttoria dibattimentale, utilizzabili, gli atti e le prove assunte all'esito del dell'istruttoria in corso dell'avvenuta istruttoria.
E quindi invita le parti a rassegnare le conclusioni prego, Pubblico, ministero, Tim, Presidente Collegio, cercherò di essere buonista, è abbastanza s'intendono i provvedimenti di sequestro, ritiene che non prendiamolo questo e scrivilo di non aver fatto luogo alla adozione di alla richiesta del tribunale.
Non esistendo i provvedimenti di sequestro in corso, beh.
Beh,
Allora, sì, cercherò di di essere abbastanza sintetici, edo scusa al pubblico ministero per le difese, altrimenti mi dimentico sennò, ecco e può essere comodo l'istruzione e la sentenza del patteggiamento.
Eh.
La sua, quella di Caruso.
Perché così?
Ho capito io.
E allora, quindi Pubblico ministero, cortesemente capisco che interrompo, diciamo la sua, il suo afflato, qual è il provvedimento che dobbiamo estrarre, così lo mettiamo allegato Orsi che ho scritto sentenza 444 e allora facciamo perché tanto me intanto facciamo regaliamo il libro allegato al capo di imputazione 41 di Virgilio si,
Eh no, no, così diamo un attimo il via perché tanto la cancelliera adesso non deve far nulla e quindi possiamo iniziare, però poi consentiamo alle difese un attimo di valutare questa cosa, altrimenti poi ci dobbiamo fermare dopo.
Allora, prego, Pubblico Ministero, il 16 che.
Nell'ottica pure di di una sintesi, occorre comunque tenere presente che il decreto che ha disposto il rinvio a giudizio i reati sui quali oggi ci si confronta sono 42 capi di imputazione, molti dei quali.
Per i quali estinti per prescrizione, comunque, la lettura già dei capi di imputazione, anche un veloce ci consente, subito di parere di questo ufficio di inquadrare, diciamo.
La tematica su cui oggi ci ci si confronta perché ben 40 39 capi di imputazione rispetto a in 42?
Riguardano rapporti di triangolazione, di fatture tra una serie di società che l'istruttoria dibattimentale ha evidenziato, l'Occidente poteva essere scusate, tanto, però dietro non si sente nulla allora se ecco il Pubblico ministero, magari e al.
Se può cortesemente tenere un tocchi un un tono un pochino più alto e magari se in Aula dietro si fa un po'di silenzio, si evita brusio, così possiamo agevolare anche la comprensione e la partecipazione.
Di di tutte le parti presenti, grazie.
Ben 39 di 42 capi di imputazione concernono una triangolazione o comunque un rapporto di fatturazione per importi notevoli parliamo di milioni di di euro.
Tra varie società che l'istruttoria dibattimentale ha ritenuto ha provato a essere riconducibili a due poli due centri d'interesse, il teste Gianfrate ha parlato di due mondi, il mondo dell'imprenditore romano Centofanti e il mondo dell'avvocato siciliano, Piero Amara.
Le altre società, altri rapporti negli ultimi capi di imputazione da 27 in poi, che concernono rapporti tra società.
Che vedremo essere riconducibili ad amare e il gruppo Osti ex lituano Coulon, comunque Groupon, Paratore con Nova Corporate, Nico Smp a quel gruppo Ciclat e comunque diciamo riconducibile al.
Al centro di interesse, al core business dell'avvocato Amara in quel periodo, perché rappresentano rapporti di fatturazione tra quelli che erano i clienti più rilevanti e importanti dell'avvocato Amara e dell'avvocato, un Calafiore, in quel preciso Arkon temporale secondo dato, anche il dato temporale rideva perché,
Dall'analisi dei capi d'imputazione si vede che tutte queste.
Triangolazioni di fatturazioni.
Intervengono in una con temporale abbastanza durevole, ma circoscritto tra il 2012 e il 2016, indice del fatto che e da quel momento storico che due mondi si incrociano e oltre ad avere rapporti Dean fatturazione infragruppo, le parti entrano i rapporti di cointeressenze economiche le 2 parti dico le 2 parti perché,
Ma penso che sia un dato pacifico e non è stato neanche posto in contestazione chiaramente nelle varie parti riconducibili al al circuito relazionale o comunque al potere gestorio e di titolare del dell'imprenditore Centofanti sono le energie, mi sono le società, Energie nuove, Cosmic,
Già già Edam immobiliare.
Energie nuove società agricola, energie nuove, Artena, Faust immobiliare, si tratta di società lo abbiamo detto ai fatti, in contestazione cominciano nel 2012 e questo è quello da tenere presente rispetto a questi fatti, molte delle società che ho citato nascevano comunque prendevano piede proprio in quel periodo in quella con temporale la Cosmic, in particolare l'Energie nuove S.r.l. Che rappresentava il centro delle attività delle energie rinnovabili, era nata da poco
Ma l'ha già ed immobiliare, dal 2010 la Faust immobiliare da poco, quindi l'arco, il momento oppure di intreccio dei rapporti Dean fatturazione coincide anche, con il momento, anche di lancio di queste di della evoluzione delle attività dei professionisti che appena ho citato parallelamente, ma dall'altro lato dal fronte del cosiddetto,
Un mondo amaro, circuito relazionale amara e sono risultate, secondo questo ufficio, dall'istruttoria dibattimentale pacificamente riconducibili ad Amara o al suo socio in affari, avvocato, Giuseppe Calafiore, tutta una serie di altre società che avevano attività più disparate da quelle che rappresentava il core business dell'Anna cioè l'attività legale direttamente in udienza o di consulenza legale in senso più ampio ossia la adagi per amara e la P&G corporate per Calafiore per poi passare all'entropia.
Energy o alle attività di ne vedremo nelle attività di portierato, oppure piuttosto che la gita nella.
Nella
Che gestivo avrebbe dovuto gestire il parco autoveicoli e gli altri e me società citate nei capi di imputazione, Chirone e quant'altri?
Quindi, il primo dato è questa, dal rapporto di fatturazione intragruppo tra parti in legate da rapporti economici esplodono dal 2012 e il 2016 2012 perché ce lo dicono ce lo dice lo stesso imputato Fabrizio Centofanti.
E ce lo dice il coimputato in procedimento connesso avvocato, Piero Amara, e è da poco arrivata da poco si conoscono
Avevano già un passato di alta professionalità non specifica in questo settore Centofanti era stato responsabile istituzionale delle relazioni istituzionali del gruppo acqua Marcia parallelamente in Sicilia, Mara era divenuto uno degli avvocati di punta, Anna di Eni, e aveva uno studio professionale avanzata a molto avanzato con il professor Mangione tra,
In entrambi, quindi avevano avuto nell'ambito delle rispettive attività, modo di oltre che di approfondire la loro professionalità, di coltivare rapporti istituzionali ai massimi livelli, amare anche perché una parte del centro di osservazione sulla criminalità in Sicilia, nonché era titolare di un'associazione culturale che un po',
Ne ricorda la cosa smetto, ossia di promozione di incontri e di iniziative culturali tra professionisti, magistrati della magistratura ordinaria e speciale imprenditori uniscono tramite Tinebra, ce lo dice N Centofanti e ce lo dice lo stesso Amara all'epoca procuratore generale della Corte d'Appello e c'è questa una folgorazione perché di lì a pochi mesi inizia un,
Medico solo il dato oggettivo, un rapporto di cointeressenze economiche, perché i capi di imputazione rappresentano restituiscono oggettivamente questi rapporti esplosi dal 2012, tant'è vero e poi lo vedremo nell'analisi dei singoli capi di imputazione amara con il suo collega Anna di diritto amministrativo, professor toscano si trasferisce a Roma presso lo studio di via Puglia, dove,
Gestisce gestirà in con lo studio, anche insieme alle società di Centofanti che da vendete anche lui trasferisce il suo core business Anna a Roma.
Quindi ci muoviamo in questo ambito di relazioni e in questo quadro di reati, difatti, difatti di fatturazione tra nella società.
Viene in mente in premessa, forse, ebbene, anche adesso mi viene in mente precisare, ho letto nelle consolle e la consulenza Bastoni è venuto e consulente commercialista del dottor bastoni, che tra gli elementi, oltre poi a valutare i singoli fatti, reato nell'ottica Clemente commerciale, di di difensiva di Centofanti da una premessa di carattere generale e per sottolineare che,
Nelle triangolazioni, le fatturazioni o quantomeno quelle che riguardano i rapporti in cui i fatti di reato in cui i fatti in contestazione in cui è imputato Centofanti, diciamo, attaccano già di un errore di base perché le nei rapporti di fatturazione e rapporti di fatture per operazioni in tutto o in parte inesistenti oggettivamente o soggettivamente inesistenti normalmente avvengono all'interno di società cartiere e le società di Centofanti non sono certo società cartiera perché erano attive sono attive ed operative.
Perché
Le prestazioni, i pagamenti delle prestazioni indicate in fattura sono state pagate mediante.
Mezzi e tracce documentali perché non c'è stata la prova, da parte dell'Ufficio di Procura di un'eventuale restituzione in contanti delle somme che sono passate per delle fatture e perché un eventuale giudizio sulla conta sulla regolare o meno tenuta della contabilità, e comunque lontano ed è compito degli organi,
Ad accertatori deputate a ciò dell'Agenzia delle entrate in questo caso non è non c'è stato nessun rilievo da parte dell'agenzia delle entrate, diciamo che non è stato mai aperto in realtà un avviso di accertamento, perché laddove è stato aperto ma non mi riferisco alle società di Centofanti ma alle società relative ai capi di imputazione in cui è coinvolta una società di amara la G dalla ad Agira piange addirittura fallita laddove sono stati fatti degli accertamenti o di tutto hanno portato comunque degli avvisi di accertamento delle contestazioni o alle dichiarazioni di fallimento.
Dico questo che la premessa e quindi aggiunge che in tutte le operazioni e i grandi gruppi, in tutte le società operative dei grandi gruppi, è normale, anzi è fisiologico ed è giusto.
Queste attività intergruppo proprio per abbattere dei costi morti, ma attraverso delle prestazioni effettivamente rese, ora qui non è in discussione l'operatività o meno, è in discussione secondo che quando poi sviscereremo i vari capi di imputazione, innanzitutto è una fase iniziale di queste di queste di grande attività di questa società ma il meccanismo è particolare qui innanzitutto il fatto che ci siano dei rapporti,
Di fatturazione tra grandi gruppi da grandi società non è certo di per sé indice, non si tratti certo di società cartiera, non è certo indice della effettività dell'operazione, ma in questo caso la grande professionalità è proprio quella di essere partiti ed è questo anche difficile poi ha potuto anche per le ricadute a livello probatorio ma è ben architettato cioè si parte da,
Ah, Patti economici reali, il servizio, l'allocazione di un immobile, un fatto economico reale, parliamo di de di via Puglie il servizio di guardiania e di vigilanza presso l'impianto fotovoltaico Fo Rodolfo fotovoltaico è un fatto vere, economico reale.
L'attività di in segreteria, un fatto economico reale che poi viene sfruttato questo fatto economico reale come testa di ponte per tutta una serie di fatturazione. Basti pensare che all'interno della quando lo vedremo poi nei capi relativa entropia Energy contagi coi con Nova corporate con Nico, S.p.A. Oppure re basti pensare al contratto di locazione, vedemmo che alla fine, intorno a questo contratto di locazione avremo fatture per 700 800.000 euro, che girano tra le varie società che non di più si mettano tutta una serie di operazioni molteplici Dean. Fatturazione chiaramente complicata effettivamente dal punto di vista probatorio, ma i cui rilievi consentono per operazioni in parte inesistente o di sovrafatturazione, che rende più difficile la prova e consenta attraverso sì in questo caso, di abbattere tra le varie società i costi o meno, perché questo è la finalità a seconda dell'andamento della società. Sì, ah o meno attribuivano dei costi fittizi su Luna, anziché sull'altra a seconda delle esigenze a questo un po'. Il quadro generale quindi amara e
Centofanti si conoscono nel alla fine del 2011 e il 2012 e subito entrano in affari, ognuno porta la propria professionalità a porta le proprie società, professionalità è proprio know how tra uguali, vi era anche le relazioni di carattere istituzionale.
Carattere istituzionale e anche i rapporti con la magistratura ordinaria ed amministrativa, l'ex moglie di Centofanti, comunque svolgeva delle funzioni all'interno del Consiglio di Stato amara, faceva parte di questo associazione che creava dei MM degli dei convegni tra magistrati e vedremo che la vicenda, anche,
Di uno dei due capi di imputazione che si pongono a latere, ma non del tutto esclusi dalla notte, tutte scusi perché la del tutto esclusi da questa vicenda, perché la sovrafatturazione, che serve sì a bilanciare spesso a creare poi dei costi fittizi da Dinan da battere, può anche avere un alto significato che non esclude il dolo di evasione, può avere anche il significato di creare delle provviste le provviste in nero e qua non dimentichiamo, preferisco al coimputato amara chiaramente in questo in questo caso a Calafiore che deve andare sentenze passate in giudicato. Ci sono dei soldi accertati, passati in nero, a dei magistrati contabili o dei magistrati della giustizia amministrativa, che peraltro hanno anch'essi patteggiato anche loro patteggiate, e per questo ho prodotto le relative sentenze
Quindi portano anche questo ambito di rapporti istituzionali amara e le sue conoscenze all'interno della magistratura tramite.
In Sicilia, e sappiamo è stato coinvolto anche infatti passata, ingiudicato con il pubblico ministero Longo a sua volta Centofanti, partendo da tutte la professionalità che aveva acquisito come responsabile dei relatori le relazioni istituzionali e il fattore conoscenza tramite la moglie anche del Consiglio di Dean, membri del Consiglio di Stato. Anche lui porta queste conoscenze, parlo di chiaramente rapporti leciti, però questi rapporti leciti nell'ambito poi in alcuni casi si sono, diciamo, hanno assunto una natura illecita, perché dico questo perché per amara, in questo caso mi riferisco per un avvocato che difendeva in quel momento storico tra i soggetti che, con l'esplosione del Global service, di fatto avevano di fatto bloccato il Consiglio di Stato attraverso tutte le procedure di ricorso
Ah e via dicendo, avere queste capacità di entrature in alcuni casi è stato un vantaggio e ha trasformato questi rapporti di conoscenza tra profili illeciti, approfitto illeciti in quest'ottica, poi alla vicenda tra Caput, 41 di imputazione, cerco di Man di passare prima questo capo, così poi mi con 100 sulle varie fatturazioni tra l'imputato Riccardo,
Virgilio presidente da quarta Virgilio
Presidente della quarta sezione all'epoca presidente aggiunto del Consiglio di Stato e poi nell'arco temporale in cui stiamo valutando i fatti in contestazione, Presidente del Consiglio di Stato per tre mesi, da settembre a dicembre del 2015, dicevo in questi in questo in questi rapporti si intreccia anche,
I rapporti legati ad Amara con il presidente Virgilio ho detto in questi rapporti perché ho prodotto delle sentenze passate in giudicato Amara era stato parallelamente per fatti analoghi e anche per fatti oggetto dei contenziosi amministrativi coinvolto in episodi di corruzione, uno con riferimento al presidente della giustizia amministrativa e questo è molto importante questo passaggio perché è la prosecuzione di una donna della sentenza che aveva messo sull'Islam il presidente Virgilio, cioè De Lipsis e
Per fatti collegati agli interessi della compagna di Calafiore.
Facente capo titolare della società Eco Open Land, che aveva un contenzioso aperto con il Comune di Siracusa, si innestano su questi fatti anche i fatti di corruzione del pm Longo.
Passando prima per poi tornare alle fatturazioni, questi proprio a questi rapporti, che secondo questo ufficio hanno assunto carattere di illiceità penale, vorrei partire appunto dal capo 41 dell'imputazione.
Ho visto la memoria dell'avvocato, vorrei precisare una cosa e tengo subito come premessa.
Durante le indagini preliminari, questo ufficio ha chiesto l'applicazione di una misura cautelare custodiale per questi fatti nei confronti di Amara e Calafiore, aveva chiesto la misura cautelare nei confronti, anche come l'obbligo di presentazione nei confronti del presidente Virgilio rigettata per che per mancanza delle esigenze cautelari mentre applicata, e l'aveva chiesto sulla base di una serie di documenti che pari passo sono confluiti nel fascicolo del dibattimento, vediamo quelle dichiarazioni Amara e Calafiore, come dirò amara, anzi, è venuto quasi a fare teste della difesa di Di Virgilio, non certo un teste di accusa, non solo non hanno aggiunto niente. Io dico che bastano per trovare la penale, responsabilità, i fatti che già avevano
Po erano stati posti a base della misura cautelare, rafforzati da un'integrazione di una di un atto di derogatoria intervenuta dopo il 400 prima del 415 bis e messo a disposizione è confluito nel fascicolo del dibattimento e mi permetto di dire rafforzata dalla versione alternativa fornita via Virgilio di cui poi parlerò alla fine di questa analisi del capo di imputazione.
Questi fatti, che avevano consentito.
L'applicazione erano le indagini patrimoniali confluite nel fascicolo del dibattimento, già la redazione de Louis confluita nel Milan della più internazionale confluita la Banca d'Italia confluita nel fascicolo, è da cui nasce l'indagine anche nei rapporti di la fatturazione e i restanti capi di imputazione gli atti acquisiti con una prima rogatoria in Svizzera la documentazione relativa ai processi trattati dal una mera meramente elencazione comunque che ci sono tutti i provvedimenti sia monocratici che come presidente del collegio.
Redatti da Anna dal presidente Virgilio, nell'arco temporale di interesse e relativo ai clienti del, l'avvocato Amara, l'accertamento sui rapporti di fatturazione tra i clienti a di Amara e Calafiore, questi ultimi rispetto a questi atti, con documenti confluiti nel fascicolo del dibattimento in,
Successivamente che avevano posto erano stati ritenuti idonei a fondare una a una richiesta di misura cautelare è un'ordinanza di misura cautelare confermata, poi c'è l'ulteriore documentazione che ho prodotto in dibattimento, la documentazione trasmessa.
Dall'autorità giudiziaria elvetica, l'esame del consulente N della difesa Virgilio Di Leo l'esame testimoniale di Enna, Gianfrate in sacchetti soltanto illustrativa dein documenti i colleghi del con alcuni colleghi del Consiglio di Stato del presidente Virgilio l'esame degli imputati ci Virgilio Centofanti, peraltro aspetti e poi Calafiore e Amara.
Questa è la premessa a cui tengo da qui voglio partire, vedremo che sono sufficienti e idonee a formare affondare, a prescindere dalle dichiarazioni di Amara e Calafiore su cui già fatto una premessa, primo dato documentale che ci viene da nel 2011 16, quindi nel 2016 da una più estera,
Di sviluppo di una prima relazione arriva prima relazione riguardava i rapporti amara Calafiore, quel mondo bigotti e col mondo Centofanti segnalano due operazioni su soggetti esposti. Dice esposti perché al vertice di organismi istituzionali del presidente Virgilio una serie di operazioni in contanti che entrano sul conto corrente della compagna di Virgilio e che viene segnalata perché sproporzionati e non in linea con le fonti di reddito dichiarate da e comunque quella fonte di reddito del lavoro pubblico. Il lavoro svolto dalla compagna di Virgilio e poi questa operazione di trasferimento di 751.000 euro ai 270 1.751 mila 271 euro da un conto corrente svizzero di Zurigo della Credit Suisse con causale finanziamento, soci ad una società maltese e quindi di diritto maltese, Investment Eleven LTD
Questo è il primo dato ed è un dato documentale, la causale finanziamento socio, e vedremo che il presidente Virgilio non era all'epoca socio della Investment Eleven né è mai stato socio nell'ormai, è divenuto successivamente terzo dato perché era rilevante perché la Investment Eleven già allora era segnalata come società riconducibile al circuito relazionante riconducibile alla gestione di afa di di di fatto di Amara e Calafiore alcune questo è un dato pacifico formale, beneficiari Hohner, cioè formale titolari delle quote era Marco Salonia, che abbiamo visto, e già dalle intercettazioni l'intercettazione alto risultava un mero prestanome, venuto in dibattimento all'ulteriore supporto che non si avevan durante le indagini preliminari venuto in dibattimento
All'udienza del 29 maggio 2024
Salonia ha dichiarato di aver agito.
Sia come amministratore della piangi che come.
Ne sapeva addirittura di essere mero titolari di neanche titolare di quote, ma ero na direttore nella società maltese come mero prestanome di Calafiore.
Ah, rappresentato, che di avere scoperto tramite un colloquio con.
L'altro socio dirà al tuo collaboratore di Calafiore, Rapisarda, di essere titolare in massa di queste quote di una società e di averlo di avere scoperto che c'erano state delle interlocuzioni tramite a suo nome, con la investment gestite direttamente da Anna Rapisarda e da Calafiore.
Si dice un'altra cosa importante, tutto questo colloquio con Rapisarda avviene alcuni giorni prima dell'aprile del 2017, qualche giorno prima del 6 aprile 2017, perché Salonia sarà uno dei destinatari della perquisizione del 6 aprile 2017. Le lettere prego di tenerne a mente perché è emerso in dibattimento e questa è una data molto importante. Non esiste Aprile che Amara e Calafiore sapessero già da fine febbraio, non solo di indagini in corso. Un conto è la fuga di notizie. Un conto è la circostanza che avessero a disposizione delle informazioni privilegiate sui i fatti. In contestazione sulla informativa che stava redigendo. La guardia di finanza ha già a marzo aveva depositato per le perquisizioni poi eseguite il 6 aprile 2017, così come sapranno, anche in anticipo, non solo dell'informativa di settembre, ma della miss della richiesta di misura cautelare che era stata depositata. Questo ce lo diranno solo se lo dice amaro, ma non solo ce lo dice Calafiore, non solo ce lo dice una sentenza nei confronti dell'agente dei servizi,
Che avrebbe rilevato queste informazioni ce lo dice Salonia, ce lo dice lo stesso Centofanti, quantomeno con riferimento all'arresto, laddove dice sì, mi ha detto qualche giorno prima, uno o due giorni prima che saremmo stati arrestati, ma già sapevano stiamo parlando della della perquisizione, dove Rapisarda fa,
Firmare a Salonna alla cessione di quote della Investment Eleven quindi il primo dato sulla riconducibilità di questo veicolo maltese ad Amara e Calafiore è un dato documentale. L'annotazione della più estere secondo dato investigativo, perché Salonia dalle indagini risultava prestanome di Calafiore e Amara. Terzo, dato sulla riconducibilità certa le dichiarazioni di Salonia, ma la riconducibili ed è la riconducibilità, cerca da mare e Calafiore delle Investment Eleven ci deriva anche dalla semplice lettura del documento chiamato cosiddetto dico nella memoria, che vorrei depositare cosiddetta copia conforme di un originale dico cosiddetta copia conforme perché questo originale dell'atto che avrebbe
Giustificato il passaggio di 750.000 euro non è mai stato rinvenuto mai né in sede di perquisizione, né ci è stato fornito da nessuno degli imputati, Virgilio, dice di averlo smarrito e di non averlo denunciato, ma ne parlerò di coppia cosiddetta copia conforme perché non è affatto una copia conforme perché se ci fosse stato un originale Tucci tutti ci dicono amara Calafiore Virgilio stesso che era diverso da questo asserito originale in quanto è stato modificato e vedremo per quale ragione è stato modificato.
Comunque, dalla semplice lettura si capisce che Amara e Calafiore parlano e agiscono e gestiscono on line Investment Eleven, assicurano a Virgilio le informazioni sulle Investment Eleven e poi vedremo che cos'altro mi affanno Virgilio ha dichiarato che Amara e Calafiore del resto le avevano rappresentato che la società era a loro riconducibile, questo è quindi un altro dato.
Questa società ce lo dice N Gianfrate, attraverso il teste della PG Gianfrate, attraverso l'analisi delle banche dati e della redazione Uif era posta nel medesimo indirizzo di una società Summa Fit fiduciari che uno studio professionale che si occupava di costituire società, responsabilità maltesi di dare assistenza alla Costituzione, all'amministrazione di tratta anche in forma,
Ah, nomina e questa società che gestiva questo studio, la summa fiduciari era controllata da un'altra società, la faccio breve Raffaella, Felix e l'ex Corpo, e perché dico questo perché il titolare è il rappresentante di questa società controllante, risulta delle carte, chiamarsi Karl diacono perché questo cardiaco o no arriverà rileva nell'ambito delle indagini,
Perché in sede di perquisizione e di accertamenti patrimoniali, è stato appurato che car diacono si è recato nel settembre del 2015 in Italia, con il 21, con 21 9 2015, con un biglietto aereo di andata e ritorno pagato dall'Italia attraverso attraverso una carta di credito intestata alla società entropia Ang quindi amara quindi tutto li investe in tutti gli elementi sono precisi e concordanti, anzi prova in un tour elementi per la riconducibilità di questo veicolo maltese a Piero Amara e Giuseppe Calafiore.
L'operazione sottostante a questo trasferimento di 751.000 euro è stato solo in parte ricostruita attraverso fonti documentali o dichiarative, perché dico solo in parte e torna a quello che ho detto in precedenza, perché in sede di perquisizione abbiamo rinvenuto quella che chiamano copia conforme, col copia conforme, che non è un po'è un passo perché non è una copia conforme datata 1 marzo 2017,
Ebbene.
Sulla riproduzione, sulla formazione di.
Questo documento tutti coincidono, si amara, sia Virgilio sia Calafiore, a un certo punto sorge l'esigenza di scrivere qualcosa, di trovare un pezzo di carta, loro dicono Virgilio di da nell'esame dibattimentale, vedremo poi smentito da queste risultanze serviva l'esigenza di perfezionare questo operazione di finanziamento maltese perché mi era stato detto che l'ACTA o sulla fideiussoria già reinserita come clausola fideiussoria nel contratto del 2014 ma forse sarebbe stata preferibile.
Sarebbe stato preferibile perfezionarla con Matteo a parte, quindi già questo significa che quello che riducono il 1 marzo non è una cosa conforme, se ci fosse stato un originale perché non c'è stato secondo me lo ritiene non è mai stato rinvenuto ma è stato sfiduciato 1 marzo 2017. Torniamo a quello che ci dice il teste Gianfrate a quello che ci dice amara quello che ci dice Calafiore, la Guardia di Finanza,
Ah, c'era stata la fuga di notizie sta predisponendo la redazione di un'informativa, il 13 marzo 2017, durante le prime udienze dibattimentali, ho prodotto solo la prima pagina, il frontespizio di una memoria.
Depositata da mare il 13 marzo 2017, con l'elenco dove pari pari si anticipano i reati di The Man, in difatti, in contestazione, i rapporti di fatturazione in contestazione tra Amara e Centofanti tra Amara e Calafiore e sì, c'è un capitoletto dedicato al rapporto tra amara e,
Virgilio, guarda caso, il 1 marzo 2017 si stipula questo atto che, secondo questo ufficio, rappresenta soltanto un atto, in quel momento storico di fibrillazione per gli imputati di dare una parvenza di legittimità, qualcosa che non era legittimo.
L'operazione, questa operazione in questa copia conforme, l'operazione è così descritta.
Con tale contratto questo lo leggo, perché comunque su su questo poi?
Da un'altra parte con tale contratto, Riccardo Virgilio il dottor Riccardo Virgilio e la Investment Eleven LTD in persona del suo titolare effettivo, Marco Salonia, attraverso i suoi delegati autorizzati alla firma dell'atto avvocati Piero Amara, avvocato Giuseppe Calafiore, si conviene.
L'avvocato Calafiore e Amara garantiscono l'effettività delle informazioni rilasciate in relazione alla citata società maltese Investment Eleven Virgilio, dottor Virgilio, per effetto del presente contratto assicura la società Eleven un finanziamento di 751.000 euro.
Con tale scrittura si costituisce in favore del dottor Virgilio un diritto di opzione incedibile in funzione subordinata ad alcuni eventi indicati nel contratto.
Il contratto, la durata di cinque anni a decorrere dal 2 dicembre 2014, ovvero dalla diversa data in cui sarà effettuato il finanziamento, la somma finale finanziata sarà restituita e dei costi cinque anni, quindi entro il 2 dicembre 2019 dalla data di erogazione del finanziamento.
Il dottor Virgilio avrà diritto a un tasso di interesse fisso pari al 2% annuo netto.
Il dottor Virgilio manterrà il diritto di restituzione del capitale degli interessi alla scadenza del termine di cinque anni dall'accreditamento avvenuto il 2 dicembre 2014 e duplicazioni del presente contratto si intendono garantite quanto la capacità di investment dalle persone fisiche Amara e Calafiore, attraverso la costituzione di un atto specifico di fideiussione personale.
Questo contratto è una copia conforme di un contratto questo 1 marzo, apparentemente stipulata in Roma il 4 e il 30 dicembre 2014.
2 dicembre, 4 30 novembre 2014 il 2 dicembre c'è poi il trasferimento delle quote e via dicendo.
Quindi.
Parallelamente, con l'atto separato, sempre abbiamo la cosiddetta copia conforme, Amara e Calafiore si costituiscono fideiussori nell'interesse di Virgilio della società Investment Eleven.
Terzo dato altro dato importante, questo contratto ed è pacifico ammesso dagli stessi imputati, è stato concordato e discusso da Amara e Calafiore con il presidente.
Quindi, il 2 dicembre viene spostata questa somma dalla Svizzera all'investor Investment Eleven di Amara e Calafiore.
L'istruttoria dibattimentale non ha consentito di.
Provare la provenienza di questi 751.000 euro.
Poi vi dirò mai dichiarata al fisco né le dichiarazioni, la importato dichiarativo non è tanto in discussione in questo processo, la legittimità però è un dato che rifuggono, risulta accertato e sul punto le dichiarazioni di Virgilio e di Amara sono si contraddicono perché amara riferisce che lui era particolarmente attento a verificare la provenienza di questi di queste somme per cui gli fu rappresentata una provenienza derivante da una successione ereditaria di una anziana.
Una donna anziana, ascendente lui era probabilmente attento che aveva notato comunque né nell'antiriciclaggio, il nominativo e l'operazione.
è stato prodotto e del fascicolo del dibattimento il cosiddetto registro antiriciclaggio dei professionisti, vedete voi che nel 2017 c'è solo una persona fisica che Virgilio e sei persone giuridiche.
Che, guarda caso, sono tutte riconducibili a i fatti società riconducibili ai fatti in contestazione sono clienti di amare, non riguardano il gruppo Centofanti, ma riguardano i clienti di amara come studio legale.
Virgilio invece da delle versioni perché diverse prima afferma che anzi afferma rivendica che si tratta di somme guadagnata attraverso.
Attraverso arbitrati o attività stragiudiziale per cui era stato nominato per cui aveva pagato le tasse trasferite in Svizzera, forse attraverso spalloni messi a disposizione dallo stesso Credit Suisse, perché non bastava dice a un certo punto non bastarono più rilassati la dichiarazione che mi venissero da una mia zia che chi ci avrebbe creduto questo do lo dichiara l'udienza dibattimentale del 6 maggio 2024 con voi non mi senta diversa da quanto dichiara Mara poi ci arriveremo poi sulla versione di Di Virgilio e,
In ogni caso, già da un punto di vista logico, fuori costa questa pagamento dei redditi, con il fatto che il pagamento delle tasse, con il fatto che si tratti di somme pacificamente mai dichiarate al fisco italiano e ancora non inserite nel quadro RW del 2014,
Comunque, diciamo che non è stata accertata la provenienza, ma della provvista, ma dice, anche se non è in discussione rispetto al fatto di corruzione in atti giudiziari e all'utilità che viene contestata al presidente Virgilio, la circostanza che fosse o meno una provvista è lecita quale che fosse l'origine di questa somma ingente somma detenuta da da Virgilio sul conto svizzero l'unico dato il primo dato certo altro dato certo è che questa somma non era mai stata dichiarata al fisco.
E per effetto di questa operazione del 2 dicembre 2014 Virgilio, grazie ad Amara e Calafiore, ha continuato ad avere la possibilità di evitare di dichiararla al fisco quindi da tutto questo profilo, a prescindere poi dalla polizza, a prescindere poi dal tasso di rendimento assicurato del 2%, il semplice trasferimento e la messa a disposizione del veicolo rappresentava un'utilità pervertito,
Ma andiamo nel dettaglio?
Abbiamo detto che non era mai stata dichiarata al fisco e infatti Virgilio non risulta mai avere compilato il quadro RW per il periodo dal 2014 che riguarda le attività finanziarie detenute all'estero è l'allegato 701 92 della da della della produzione.
Perché ho anticipato, era già stata prodotta in udienza e il quadro RW e il quadro previsto ai fini del monitoraggio fiscale degli investimenti detenuti da persone fisiche.
Allora si fa la domanda, c'è stato un un esame su questo punto di Virgilio, Virgilio, non solo ha confermato questo fatto di non averlo dichiarato, ha quasi rivendicato questa scelta e ha ricordato anche con orgoglio e con forza i suoi trascorsi di direttore del servizio centrale degli ispettori tributari e ha detto l'ha rivendicata ha detto di avere volutamente omesso di dichiarare al re Dario le somme detenute all'estero così sottraendole al pagamento delle imposte per evitare che queste somme poi venissero prese in considerazione nella determinazione, infatti,
Dico in breve della dell'assegno di mantenimento e della causa di separazione che in quel momento aveva in corso con la moglie.
Ma il fatto che non avesse voluto e per anni dichiarare al fisco risulta indirettamente e implicitamente, ma anche da un'altra informazione, da un altro dato, scusi da un altro dato.
Certo, i documentari e logicamente, si desume dal fatto che il presidente Virgilio, pur volendolo e pur potuti pur potendolo fare dal dicembre 2014 con l'introduzione dell'istituto della voluntary disclosure attraverso il quale è stata concessa la possibilità a chi detenesse capitali all'estero di provvedere a regolarizzare la propria posizione Houghton denunciando si cioè denunciando sì al fisco italiano non l'ha voluto fare ho visto che oggi forse neanche l'ho vista la la relazione del consulente Morrone sulla la voluntary disclosure,
Sappiamo quando è stata presentata questa volontari discorso, c'è un dato certo e sarà presentata il 13 marzo 2017. Le date sono importanti, quello che accade 3 febbraio 2017 in poi è fondamentale. Torniamo sempre in moneta, non è una fuga, sapevano benissimo, indagati, Amara e Calafiore. Che cosa stesse succedendo o comunque su l'oggetto delle indagini e detto sennò non si spiega già la data del 1 marzo 2017, la cosiddetta copia fu conforme. Avere bisogno d'un atto e ce lo dice Virgilio, non glielo dice Amara e Calafiore per dare legittimità qui. Soltanto il 13 marzo 2017, quindi il finanziamento, l'operazione di trasferimento e due, 2 dicembre 2014
La possibilità di dichiararlo parte dal gennaio 2015 non è mai stato scelto, viene scelto casualmente, ma non è casuale il 13 marzo 2017.
Tutti questi elementi, la mancata compilazione del quadro RW per anni 2014, la mancata adesione della voluntary disclosure fino al 13 marzo sono le dichiarazioni di Virgilio che l'ha, rivendicato con orgoglio, sono tutti indici del fatto che il figlio aveva interesse e volontà a mantenere occulta la somma di denaro detenuta sul conto svizzero di mantenerlo occulta chiaramente agli organi del Fiscon italiano. Utilità, questa di mantenne. L'occulta che gli è stata assicurata torna a ripetere attraverso la messa a disposizione di quel veicolo. È chiaro che il trasferimento da un conto svizzero al Investment Eleven rappresentava un ulteriore passaggio per rendere più difficile la sua individuazione, tant'è vero che avviene a distanza di anni una segnalazione di una più essere la fine del 2000
16, contrariamente a quello che ci viene a dire in dibattimento, il commercialista e consulente della difesa, Virgilio il dottor De Leo, che parla di un bonifico parlante come se fosse un'auto denuncia di Virgilio, che dice attenzione, detengo delle somme in Svizzera, il bonifico parlante di cosa,
Perché basta, in quel momento stavo uscendo dai paradisi fiscali e un'auto di denuncia al fisco italiano.
Bonifico parlante perché Virgilio, se avesse voluto, avrebbe potuto fare rientrare il denaro tramite spalloni o portarlo in paradisi fiscali dove in pratica la Credit Suisse Swiss aveva altri collegamenti.
Ma c'è di più, non basta ancora questo c'è di più il fatto che Virgilio volesse continuare a mantenere occulte che nel dicembre del 2014 non volesse dichiarare al fisco italiano le somme detenute all'estero deriva da un'altra concomitanza temporale dal fatto che di lì a poco tempo in Italia, nell'ordinamento italiano sarebbe stato introdotto a 20 ma la voluntary disclosure anche la norma sulla d'autorità tra l'altro, ma soprattutto dal fatto che,
In Svezia, nelle comuni, la comunità elvetica finalmente, dopo che nel 2012 aveva aderito al Gruppo di azione finanziaria, era obbligata da lì, a poco dal dicembre del 2014, la Svizzera ha comunicare alle autorità fiscali straniere aderenti all'accordo con l'OCSE le informazioni sui conti dei rispettivi contribuenti ove ne fosse fatta richiesta non poteva più trincerarsi dietro l'obbligo del segreto.
Ed è questa.
La vera ragione a partire per la quale, a partire dalla fine dell'estate del 2014.
Presidente, Virgilio comincia ad attivarsi per cercare di trasferire altrove la somma detenuta in Svizzera e mai comunicata, e non quello che si è venuta a dire in dibattimento sulla infruttuosi infruttuosi tanti, un investimento detenuto in Svizzera, ho letto la memoria della parte civile Siram, incappucciato per anni tutto questo andamento finanziario.
Dell'andamento finanziario dell'investimento, ravvisando una sostanziale omogeneità, ma a prescindere dal fatto che fosse o meno un investimento fruttuoso, non è questa la ragione, nonostante ce lo dica Virgilio e ancora una volta la versione alternativa di Virgilio, per quanto una versione su un aspetto di dettaglio ma visto che dobbiamo valutare tutti anche la versione alternativa anche in questo caso la versione di Virgilio e smentita ma non è smentita da dichiarazioni.
Di amara o di Calafiore e torno a ripetere, ho fatto la premessa qua chiamare a quasi fosse un è un teste della difesa di Virgilio e smentita per tabulas.
Gli ho detto.
Il processo è tutto un processo documentale più la versione smentita da tutto di Virgilio smentita dalla Lodi.
Smentita smentita dalla logica smentita dalle risultanze dibattimentali, documentali e dichiarative, quindi è venuto a dire ho fatto quell'operazione a dicembre del 2014 perché?
Dalle interlocuzioni telefoniche con il mio, con quel Crédit Suisse in particolare con Vedovati, se non erro lo dice lo dice pure il nome Davide Vedovati lì l'investimento non è più sottoposto smentito dalle carte, perché negli atti della rogatoria è allegato 108 Allam presente alla memoria che spero di depositare alla fine della discussione o comunque in sede di memoria di replica in atti c'è una missiva in cui il consulente di aveva fatto.
Anna non ha fatto cenno a questa missiva, né su domanda abbia fatto cenno Virgilio che cosa ci dice in questa interlocuzione del giugno 2014.
Virgilio, rispetto alla Credit Suisse, con la presente risponde Virgilio fino a giugno, con la presente prendo atto che in un prossimo futuro Credit Suisse mi chiederà di fornire la prova che il patrimonio come redditi da esso derivanti.
Trasferito sul mio conto corrente presso Credit Suisse.
Mi chiederà di fornire la prova che è stata dichiarata alle autorità fiscali competenti, quindi al fisco italiano, prendo atto che nel caso non fosse in grado di fornire tale prova Credit Suisse procederà alla chiusura della relazione banca, quindi tutt'altro quello che ci è venuto a dire l'imputato sulla necessità impellente nel dicembre del 2014 di fronteggiare la,
Cassa frutto sita dell'investimento vizio tutt'altro che un bonifico parlante, un'auto denuncia fatta quasi fosse un'auto denuncia fatta da Virgilio all'Autorità italiana con questo trasferimento finanziamento, soci, la vera ragione, è questa la realtà Vilar, la.
Autorità svizzera avrebbe proceduto ad interrompere, infatti, nel dicembre del 2014 entrava in vigore la norma sull'obbligo, sul divieto dell'obbligo del segreto bancario avrebbe chiuso interrotto la relazione bancaria, come previsto dalla normativa in corso, se Virgilio non avesse fornito la prova di avere dichiarato al fisco italiano la somma detenuta in Svizzera, ma come ho detto prima e come si dimostrano i fatti, Virgilio non aveva nessuna intenzione di effettuare quella dichiarazione e infatti non l'ha effettuata.
Questo grazie a chi, grazie al veicolo maltese messa a disposizione da Amara e Calafiore e l'operazione per Virgilio e TAR, era tanto più vantaggiosa ove si ponga mente al fatto che Amara e Calafiore, a garanzia della somma trasferita, rilasciavano una fideiussione con la quale garantiva sia il capitale investito che gli interessi nel caso di default della società beneficiaria della della somma cioè dell'Investment Eleven.
Nonché due qui un tasso del 2% annuo, quindi non vi è dubbio che l'intera operazione finanziaria abbia rappresentato una utilità concreta per Virgilio dal lato, consentendogli di non dover dichiarare ancora fisco italiano la somma dall'altra di essere garantito di questo spostamento.
Quindi, quali sono i dati certi documentali fino a questo momento?
Riccardo Virgilio.
Presidente della quarta sezione presidente aggiunto del Consiglio di Stato e da settembre, a dicembre, del Presidente dell'intero Consiglio di Stato.
Era titolare di somme detenute all'estero.
Da fine anni 90 per circa il 2014 ammontanti a 751.000 euro.
Questa ingente disponibilità finanziaria non era mai stata dichiarata al fisco italiano, né mi viene fatta menzione nel quadro RW 2014.
Il 2 dicembre 2014, a seguito di sollecito dell'estate 2014 della banca Credit Suisse.
Di trasmettere la documentazione di avvenuta dichiarazione delle somme detenute all'Autorità italiana.
In concomitanza con gli obblighi di trasparenza e di collaborazione che Fabio Junior trasferisce queste somme dalla Svizzera a Malta attraverso un veicolo, le Investment Eleven,
La causale finanziamento socio, quando Virgilio non era socio né Smart, sarà mai divenuto socio della inversamente lei Investment Eleven era riconducibile agli avvocati Amara e Calafiore.
Che mettono a disposizione questo Vigo senza alcun contratto di consulenza senza alcun contratto, magari ricevere corrispettivo come professor distanti, sono loro che forniscono ulteriori utilità la polizza fideiussoria e risentimento.
Siamo tra giugno e dicembre 2014.
Ma da chi proviene quella Anna quel veicolo societario provengono, proviene da due professionisti.
Da due professionisti,
E vedremo poi la versione del tutto sconosciuti, dice Virgilio due professionisti, noti amare, era già un avvocato di punta del di Eni amara, difendeva, aveva causa in difendeva, assisteva parti in contenziosi amministrativi di rilevantissima valenza economica sia presso la giustizia amministrativa siciliana che presso il Consiglio di Stato.
Ciclat
Ti Exit Wuhan, per non parlare di scisma ambiente, anche se non è in contestazione, sono tra i clienti maggiori di Amara e Calafiore, basti vedere i capi di imputazione relativi, lasciamo perdere poi il merito delle fatture inesistenti, parzialmente inesistenti, sovrafatturazione basti vedere il giro di fatturazioni tra,
Ah, ma dagi amara prima come studio e poi come società e questi clienti queste società per capire in che ambito e che rilevanza anche economica, per quello studio per amara e poi per Calafiore socio avevano quelle società.
Quali sono questi contenziosi?
Dico adesso magari poi lo dico più sia chiaro.
Qui parliamo di una corruzione in atti giudiziari per esercizio delle funzioni, non è in discussione la legittimità del provvedimento nel giudizio penale serve a ribaltare un giudicato amministrativo.
E lo sappiamo tutti, non voglio insieme, ma non mi permetto mai spesso di citare la Cassazione, fu un caso di controversia, la Cassazione arcinoto a tutti.
Se uno vende la sua imparzialità.
La sua terzietà
Come componenti di un collegio, al fine di favorire un amico, al fine di favorire, per un'utilità di amicizia, per un'utilità concreta economica, per anche un rapporto di consulenza.
Si prescinde dalla legittimità del provvedimento quando c'è questo sinallagma tra la messa a disposizione delle funzioni giudiziarie, non le funzioni e l'utilità ricevuta.
è sufficiente di al fine di favorire quella parte a 16 Ina per le ragioni dette si entra nell'ambito della corruzione, in atti giudiziari, fermo restando che, statisticamente, in questo caso, tutti i provvedimenti che citerò sono stati favorevoli al.
Clienti patrocinati dall'avvocato Amara direttamente quando parlo di clienti patrocinati dall'avvocato Mara intendo dire che, in quel periodo storico ta ta ta dal 2003 a fine del 2013 in poi amara, attraverso la società dagi, conferisce e segue, come Koons o direttamente o tramite professionisti scelti dalla società tramite consulenti legali i contenziosi amministrativi civili di questi,
Parte
Pubblico ministero, chiedo scusa, noi dovremmo fare il rinvio per dell'altro processo, perché purtroppo e me ne prendo io la responsabilità io.
Non lo avevo.
Non l'ho rinviato fuori udienza, quindi credevo di avere l'intera udienza libera e ho sbagliato nel non farlo, quindi devo interromperla se è possibile.
Tre minuti per costituire l'ufficio non vi alzate, perché facciamo fare adesso, avvertiamo gli altri difensori, chiamiamo.
Il teste è presente, il Pubblico ministero che lei sappia eh.
Così
E tanto che ore sono Ecopass decorso l'orario di trattazione non c'è nemmeno il test e quindi avremmo fatto comunque luogo oggi è provvidenziale.
Va bene dove sta sto sto coso verso passami quando lo zio Giuseppe?
Ah, va be'buongiorno verbale si blocca.
Allora sospendiamo un attimo e allora.
Allora possiamo riprendere.
Il procedimento Pisaturo classi eravamo arrivati ai ai contenziosi, al fatto che nell'arco temporale immediatamente precedente e anche successivo tutto il 2015 a questo trasferimento.
Illustrato in precedenza, il presidente Virgilio si trovi, come estensore, anche di decreti ordinanze monocratico come presidente del collegio, ad adottare tutta una serie di provvedimenti in contenziosi dinanzi al Consiglio di Stato.
Nei quali era una no party tra i principali clienti di amara, ho fatto riferimento alla Ciclat e al gruppo bigotti Sti con controlla e che controllava anche Exhibit One con riferimento a Ciclat e lo vedremo è, sono dopotutto sia come allegati in relazione a questo capo d'imputazione come allegato alla.
La vicenda relativa alla contestazione di sovrafatturazione tra Adagi e Ciclat Ciclat nel 2 il 2 gennaio 2014, quindi, aveva conferito alla dagi quindi ad amara l'attività di consulenza aziendale e di assistenza e gestione dei servizi legali per la durata di anni tre.
Dati eserciterà queste attività direttamente amara attraverso la adagi, per la maggior parte, attraverso.
Toscano e vedremo tra le fatture in contestazione nei capi, anche quella nel rapporto da sovrafatturazione, con riferimento a questo contenzioso e nel 2015 attraverso Sticchi Damiani.
è una delle gare Consip e cantato una certa rilevanza economica, perché?
Sarà l'impugnazione di un provvedimento del TAR Lazio che aveva escluso CICAP della gara bandita dalla Consip, uno di quei Global service che proprio negli anni 2012 13 14 e 15 rappresentano, diciamo, il centro principale di dei dei provvedimenti del Consiglio di Stato e nell'arco temporale immediatamente precedente e successivo si susseguono alcuni provvedimenti il decreto cautelare 469 Dosio soltanto per la registrazione. Poi dico soltanto non il merito del provvedimento, alcuni aspetti del perché,
E alcuni elementi perché era comunque di una certa rilevanza 469 del 3 febbraio, 2014 registro ricorso 8 1 8 1 del 2014 e adottato da Virgilio in funzione monocratica, in quell'udienza Ciclat e patrocinata dall'avvocato toscano che elegge domicilio in via Puglie 23 carta intestata, toscano amara.
Poi adotta i provvedimenti del 25 febbraio, rinvia l'11 marzo del 2014, una camera di consiglio non dice a marzo alla Camera parteciperà lo stesso Amara anche nelle fatture, tendaggi e CICAP, e c'è questa questo ricarico come attività assistenziale, relatore era russo Nicola Russo, una persona vicina comunque all'avvocato Amara in quanto la Dame l'avvocato Amara aveva difeso in un procedimento penale pendente presso,
La Procura di Roma,
Poi, se era c'è il decreto un altro decreto cautelare del 23 giugno 2014, anch'esso emesso dal dottor Virgilio, è un decreto cautelare del 30 marzo 2015 1.368, adottato da Virgilio sempre funzione monocratica, in composizione monocratica di accoglimento dell'istanza proposta da Ciclat.
Quindi tutti i provvedimenti favorevoli si aggiunga che questo contenzioso aveva avuto una particolare attenzione all'interno del Consiglio di Stato e l'ho prodotta all'udienza, in cui è stata sentito il consigliere Oberdan Forlenza, e poi forse l'udienza, dove s'era, nella funzionaria Livia Patroni Griffi,
Perché Ciclat in precedenza era difeso un altro studio importante romano dell'avvocato del professor 20 e 20 Enna si era formalmente, sia pure senza lasciare una traccia scritta, ma c'è un'annotazione prodotta a firma della dottoressa Patroni Griffi si era recato personalmente presso il Consiglio di Stato in prossimità dell'estate per lamentare non tanto l'avvicendamento, il suo avvicendamento con un giovane avvocato della Sicilia che bookstore toscano, l'avvocato toscano, perché l'avvocato toscano si trasferisce a Roma con amara per sulla via Puglia nel 2012 ma perché il suo cliente e nell'annotazione le aveva rappresentato che,
Aveva possibilità di vincere la causa d'arte a questo nuovo avvocato che poteva avvicinare il giudice, non si riferiva a Virgilio, sia chiaro, si riferiva al giudice è russo e di questa approccio era stato messo al corrente anche il presidente Virgilio una volta rientrato tornando dagli stessi.
Gli altri contenziosi di cui farò un mero elenco chiaramente riguardano invece il contenzioso in cui era coinvolta l'Asti o la controllata Exit Tuan riconducibile all'imprenditore Ezio Bigotti, anche questa Arc la si rappresentava uno dei clienti più rilevanti economicamente nel 2013 a fine dal nel giugno 2013 la dagi quindi Amara aveva stipulato con Sti un primo contratto della durata sempre
Un contratto aperto alla consulenza legale aziendale, di assistenza legale e giudiziale e stragiudiziale e poi, il 2 gennaio 2014 aveva stipulato una convenzione regolante lo svolgimento di prestazioni professionali e la gestione di servizi legali nell'interesse della City dal 2014 2 alla fine 2013 e 2014. Lo vedrete nei capi di imputazione relativi ai rapporti tra da gesti cioè circa 1 milione e 800. Qualcosa di giro di fatturazione, quindi fatture emesse da dati per capire la rilevanza del cliente per l'attività di assistenza legale e Strambio giudiziaria, quindi ancora nel 2015, quando fatturava
Milioni di euro amara gestiva questa l'assistenza legale perché in dibattimento, poiché ho detto, tentando di ridimensionare anche il smesso CID sinallagmatico, se volete che lo legava al Virgilio, ha detto che forse nel 2015 lui se ne occupa o si occupava meno del contenzioso perché era subentrato anche un altro professionista Esposito come vedremo proprio le società della parcella di Esposito per la DAD crea una problematica tra
Randagi e MST e quindi a quel punto amara dice.
Me ne occupava un po'di meno, parliamo di un professionista che fatturava 1 milione 730.000 euro per assistenza legale e giudiziaria e addirittura quando riferisce amara testò rapporto con Virgilio in redazione ai contenziosi che riguardavano l'Asti o Exit to an, ha precisato che laddove Virgilio, come accadeva,
Gli anticipasse la camera di consiglio alcune volte durante lo svolgimento, altre tra la camera di consiglio della pubblicazione erano interlocuzioni, utilizza questi termini di natura speculativa intellettuale, come ad esempio la questione relativa al contenzioso trustee.
La Siram
Queste dichiarazioni lasciano il tempo che trovano solo smentite, uno dal fatto della DAD semplice dato della fatturazione, milioni 736.000 euro, ma sono smentite, e il fatto cioè che continuasse a gestire avesse interesse principale e poi sono smentite dallo stesso Amara sono smentiti da se stesso perché non passo successivo su domanda, cioè macchie interesse abbia poi lo ri lo riferiva suo un cliente. Certo, io me la prendevo con il mio cliente un po'mi interessava sapere lei, che oggettivamente ho comunicato bigotti perché per me comportava l'acquisizione di un enorme credibilità rispetto al mio cliente, quindi c'era tutto per dire che lui seguiva, in prima battuta in prima persona l'esito e nell'ottica di quel rapporto di fatturazione, con riferimento al contenzioso si presso il Consiglio di Stato nell'arco temporale di riferimento, quindi immediatamente dall'estate e successivamente al dicembre 2014, quindi il 2015, risultano emesse tutta una serie di provvedimenti cautelari o con presidenziale in funzione monocratica o come presidente del collegio, l'ordinanza 128 del 2015.
Nell'ordinanza del del 12 gennaio 2015, proprio piena operazione di trasferimento dei fondi, l'ordinanza 23 0 4 del 2015 27 maggio 2015 l'ordinanza 23 e 0 5 del 2015 27 maggio 2015 23 0 6 del 2015 43 67 15 ricorso ricorrente Exit Tuan
43 68 barra 15 depositata il 18 settembre, la sentenza mi ritiro, Presidente, la sentenza una delle sentenze gemelle, sentenze incamerati da Virgilio in prossimità del pensionamento a dicembre e depositate tutto il 29 febbraio 2016, la sentenza 825 barra 16. La sentenza 824 barra 16 depositata anch'essa sentenza del 29 febbraio 2016,
L'ordinanza 567 barra 15 4 febbraio, 2015 l'ordinanza 1.790 e varie altre che magari forse per non tediare nessuno sono state già depositate e lo dico per la registrazione comunque nel 1.790 1.791 29 aprile 1836 barra 15 29 aprile, ordinanza 1.837 barra 15 29 aprile decreto 1 monocratico 48 37 barra 15 sentenza 813 barra 16 depositata il 29 febbraio 2016 sentenza 1.135 barra 15 del 6 marzo 2015
è un fatto oggettivo che tutti questi provvedimenti, che ho citato, i provvedimenti giurisdizionali emessi nei riguardi di Ciclat ed Jeffree Juan pendenti davanti alla quarta sezione del Consiglio di Stato in cui Virgilio è stato estensore, è stato presidente del collegio abbiano sortito effetti giuridici nella sfera delle società clienti di Amara i cui interessi erano tutelati dalla dati di amaro oppure ad Amara personalmente l'unico provvedimento, che fa eccezione è la sentenza 1.135 barra 15, che dichiarava inammissibile un appello proposto da exit poll e allora rispetto
Analizzando questo dato.
Unito a quello dell'unità dell'utilità, pare evidente che provvedimenti giurisdizionali sono collocati in un momento temporale di poco precedenti, si precedente alcuni, ma anche di molti poco Sud, è di poco successivo all'epoca l'operazione di finanziamento alla società maltese che quindi una evidente stretta correlazione temporale tra le utilità ricevute da Virgilio e i numerosi provvedimenti giurisdizionali vitali dei pasti erano Ciclat e,
Asti quanto descritto secondo questo ufficio rende evidente l'esistenza del sindaco, si allarga ma funzionale tra la funzione pubblica rivestita, Adam, Virgilio e le utilità ricevute da Virgilio ad opera della coppia Amara e Calafiore. Parliamo, come ho detto, di una di un esercizio della funzione giurisdizionale che quindi non è necessario dimostrare l'esistenza di un nesso tra un singolo atto che pure c'è stato, perché si è tradotta in provvedimenti giurisdizionali o comunque non sarà semplice rivelazione di informazioni della camera di consiglio e rappresenterebbe un atto contrario, ma stiamo parlando di esercizio della della funzione e l'utilità giurisdizionali. Questa funzione, come si è messo a disposizione nel caso concreto, si è messo a disposizione anche nella semplice adozione di questi provvedimenti, della rivelazione di informazioni in atti giuridici dell'adozione di atti giurisdizionali che sono poi stati visti comunque oggettivamente diretti a favorire Ciclat o i clienti da Mara o a Nardi. Come ho detto in precedenza,
Nella corruzione, in atti giudiziari non è in discussione la giustizia o l'ingiustizia. La correttezza o meno delle singole decisioni è sufficiente che uno dei componenti dell'organo giudicante in questo caso il massimo componenti dell'organo giudicante il presidente abbia messo a disposizione le sue funzioni, quindi la sua imparzialità, la sua terzietà, prerogative tipiche della funzione giurisdizionale le abbia messe a disposizione di una delle parti
Ho visto quindi no, non vado sul campo del merito dei provvedimenti, anche se ho letto stesso citati, dalla difesa dell'imputato Virgilio Next, nell'esame sulla correttezza, sugli orientamenti e quant'altro faccio notare solo il dato oggettivo, tutti favorevoli, faccio notare anche senza entrare certo nel merito del provvedimento ma POR fatti per dare,
Sostanza della dimensione di vantaggio arrecata ai clienti di Dee Dee Dee Dee amara, la circostanza che ripetitori ho letto anche sottolineata nella memoria della parte civile, la Siram, che, ad esempio uno dei provvedimenti più irrilevante economicamente è stata poi ribaltato dall'adunanza plenaria del Consiglio di Stato del 21 giugno 2017. A parere di questo ufficio, dunque, Virgilio, presidente del, con la quarta sezione presidente aggiunto del Consiglio di Stato ha messo a disposizione le sue funzioni giurisdizionali dei privati Amara e Calafiore, contravvenendo ai doveri di imparzialità e di terzietà e ricevendo in cambio delle utilità consistenti nella messa a disposizione del veicolo estero man attese che gli ha consentito il di trasferire la somma precedentemente detenuta in Svizzera è occultato al fisco italiano, consentendogli di continuare ad occultarla dal fisco italiano. È garantendosi questo trasferimento con la fideiussione personale rilasciata da Amara e Calafiore. C'ho posto è chiaro che trattano questi, lasciamo perde il rendimento, il tasso di rendimento basta un solo, l'entità di queste utilità garantite promette da due amara Calafiore da incide sulla posizione di imparzialità dell'organo giudicante e questa è una chiave ulteriore
Della gravità dei fatti e della circostanza che diciamo.
Emerge da tutta l'istruttoria dibattimentale, questo è il quadro probatorio, quindi non c'è bisogno di dichiarazioni che valgono a valgano meno accorre a corroborare aliunde questo quadro probatorio questo è di per sé sufficiente o, se ragionevoli, oltre ogni ragionevole dubbio per affermare la penale responsabilità dell'imputato presidente Riccardo Virgilio, ma vi è di più,
Ed è secondo me, il quadro probatorio di dibattimento è rafforzato proprio da quello che si è venuto a dire in dibattimento, l'imputato Virgilio, quindi questo quadro probatorio, direi che non solo non è scalfito, ma è rafforzata dalla versione alternativa fornita dal presidente Virgilio, versione che presenta innanzitutto di aspetti di contraddizione intrinseca ma poi risulta smentita per tabulas da,
La ricostruzione che in parte già fatto e che vado brevemente a così la va a chiudere, vada brevemente a sintetizzare.
In estrema sintesi, che cosa ci dice il presidente vestiva ci dice che nel 2014, quindi tra l'estate del 2014 sente l'esigenza per la mancata frutto, sita di quell'investimento, sul Credit Suisse in Svizzera, attese le informazioni telefoniche ricevute dall'istituto bancario, sul cattivo andamento dell'investimento di disinvestire questi sì queste somme e si rivolge a un suo caro amico,
Che contemporaneamente si vedrà essere caro amico anche di Piero Amara e segretario generale, chi meglio del segretario generale del Consiglio di Stato Antonino Serrao?
Poi che dice con tale finalità, quindi ottenne il finanziamento, si reca in a Londra presso gli uffici della Bächli.
Qui casualmente, perché glielo ripeto, ho due volte era stato organizzato casualmente.
Presso un bar, negli uffici della parte incontra Amara e Calafiore che gli vengono presentati da Anna Serrao come avvocati di affari che assolutamente non si occupavano di diritto a mi assolutamente l'unica cosa che gli ha detto non si occupavano dei diritti o amministrativo forse qualcosa di penale ma che erano fa avvocati di a fare questo pagina 12 della trascrizione del 29 maggio 2000.
22.024
Quindi, non essendo andato a buon fine l'incontro con i professionisti della Barclays.
Virgilio
Torna in Italia e si affida ad Amara e Calafiore attraverso una serie di incontri in breve tempo prima nello studio in prima presso il ristorante di Serrao, poi presso lo studio di via Puglie poi direttamente presso la casa ad Anzio, dove si recava solo a amara, non in compagnia e gli,
Si è accorta con Amara e Calafiore, per il trasferimento della somma di 700.000 euro ad una società maltese di Amara e Calafiore, in vista di un investimento Tech nella tecnologia.
La somma questa somma era era provento, abbiamo detto dell'attività lavorativa in precedenza di Virgilio arbitrati ed incarichi extragiudiziali, somma ci dice già dichiarata alle tasse già dichiarata al fisco, trasferita all'estero tramite l'istituto bancario, la causale fino al definanziamento socio perché c'è stata l'interlocuzione si spiega un attimo se era socio e l'abbia messa soltanto perché così gli era stato suggerito dagli avvocati di affari amara e,
Calafiore,
La versione di Dio è già sulla genesi del rapporto secondo questo ufficio, oltre che essere illogica e Cont e contraddetta proprio per tabulas abbiamo detto innanzitutto, dal punto di vista logico, l'incontro casuale presso un bar della Barclay più negli uffici della Barclay, forse è più credibile sotto questo un dato quanto ci dice amara che aveva già incontrato.
Una Virgilio Anna a Roma per il tramite di Serrao avevano deciso di andare a Londra, l'accortezza era stata quella di non prendere due voli aerei di diversi, che già è un indice della, per non lasciare traccia con documentale di conoscenza che ci deve far riflettere sull'indice della trasparenza, dell'operazione che si sta mandando a perfezionare.
Poco credibile, secondo questo ufficio, è la circostanza che Virgilio.
No, non conoscesse proprio solo il nonno con non conoscesse affatto non si fosse mai reso conto del fatto che amara o Calafiore gestissero, avessero clienti anche impegnati in contenziosi amministrativi o avessero assistito direttamente in udienza, in davanti a organi della giustizia amministrativa ai loro clienti non è credibile perché sottolineato più volte il dramma Galan Serrao mi aveva,
Sottolineato più volte, mi ero, mi ero informato tutto, volevo tutto, tranne che avvocati amministrativisti, innanzitutto vengono presentati amara e Virgilio tramite Ferrari,
I rapporti confidenziali con entrambi
Secondo dato.
Amara non era un perfetto sconosciuto.
Come Calafiore si sposta su Roma, è vero, nel 2012, ma amara era già all'epoca uno degli avvocati di punta dell'Eni in Sicilia e soprattutto Amara e Calafiore avevano assistito delle parti davanti all'organo di giustizia amministrativa che Virgilio su domanda della difesa riferisce in tutti i dettagli perché erano stati due dei contenziosi più rilevanti gestiti dalla Gip, dal Consiglio di giusti la giustizia amministrativa della Regione Sicilia,
Il primo era il contenzioso Open Land
Comune di Siracusa, per il quale il Comune di Siracusa ha rischiato il default economico.
L'Open Land e A Calafiore aveva in giudizio, unitamente a toscano, assistito davanti al Consiglio di giustizia amministrativa all'Open Land, che era riconducibile alla compagna, la continua la compagna di Calafiore era tra i più importanti perché a seguito poi della revoca della concessione per la realizzazione di un attivi di un superman comunque di un centro commerciale già in parte realizzate cioè in parte realizzato, la Open Land impugna i provvedimenti del Comune di Siracusa e chiede non solo l'annullamento chiede il risarcimento danni
È importante questo contenzioso, perché da lì nasce poi la corruzione De Lipsis, nella parte relativa non all'anno deciso da Virgilio, ma alquanto, ma del risarcimento deciso da De Lipsis correlatore Anastasia.
E Virgilio emette la sentenza non negli anni 2000 e nel 20 giugno 2013 su Lam di questo provvedimento.
E lui riferisce tutti i dettagli, così come riferisce i dettagli precisi dell'altro contenzioso in cui in questa volta era amara far parte del collegio difensivo, il ko, la, in cui contenzioso in cui la Sai 6 8 era impegnata, era parte contro il Comune di Melilli anche lì Virgilio aveva in qualità di presidente del collegio aveva emesso la sentenza nel 2000.
E poi, secondo questo ufficio, c'è un argomento oppure logico, ma?
Chi quale persona e a maggior ragione, una persona di provata accortezza ed esperienza professionale, come Virgilio?
Affiderebbe una ingente così ingente somma di denaro a due perfetti sconosciuti appena conosciuto appena da un mese?
Senta Perasto prendere delle informazioni adeguate, anche sulla consistenza economica, per rilasciare una fideiussione che suonare.
Altro dato.
Per cercare di?
Ridimensionare la portata accusatore dice Virgilio, perché alla fine, se dobbiamo valutare l'attendibilità, dobbiamo valutare l'attendibilità della versione alternativa, ci dice che.
Aveva fatto, abbiamo questo ce l'ho detto in precedenza e lo voglio ripetere, però aveva fatto abbia assunto ho preso questa decisione nel 2014 perché aveva ricevuto informazioni sulla scarsa frutto sita dell'investimento o prodotto, era già nel fascicolo del dibattimento nei cd relativa alla rogatoria prodotta nel 2021.
Lo scambio e la corrispondenza tra Virgilio e il suo consulente della Credit Suisse in Svizzera, dove Credit Suisse nel giugno del 2014 in vita, Virgilio a dare la prova dell'avvenuta dichiarazione al fisco italiano delle somme detenute all'estero, pena la chiusura della redazione bancaria.
E quindi, piuttosto che fare questo, si avvale di Amara e Calafiore del veicolo maltese, c'era un interesse reciproco con stimare quel rapporto.
Poteva rivolgersi a qualsiasi professionista o intermediario.
Calafiore e Amara gli garantivano.
Discrezione, possibilità, un veicolo che gli consentisse di risolvere in brevissimo tempo, ma la ricorda ancora l'interlocuzione tra Calafiore e la difesa Virgilio etto dica lei chi un po'così poco tempo avrebbe potuto trasferite sui fondi.
E dall'altra parte, Amara e Calafiore coltivavano un rapporto.
Preferenziale con l'organo.
Decisore dei contenziosi pendenti
Abbiamo già detto poi che Virgilio era forfettariamente consapevoli.
Che così agendo avrebbe sottratto ingenti somme al fisco italiano,
La rivendicato non mi ripeto, perché sennò altrimenti finiamo tardi veramente un ulteriore indice della consapevolezza, della illiceità, dell'accordo su e del rapporto che sia andato a maturare e a sviluppare dal quel periodo immediatamente antecedente o comunque è prossima l'estate del 2014 fino a tutto il marzo 2017 proprio la genesi.
Di quel falso, perché un falso di perché ho scritto un copia conforme laddove non è una copia conforme sottoscritto il 1 marzo 2017. Anche qui Virgilio si contraddice.
Abbiamo detto che la genesi di quel provvedimento nasce dall'esigenza di precostituirsi o comunque di una atti documentali a sostegno di quel trasferimento, nasce dal fatto che tra febbraio in poi, a mare, Calafiore avevano conoscenza di quelle indagini specifiche sia sulle false fatture rapporti di fatturazione sia sui rapporti convertita.
Virgilio dice che sottoscrive quell'accordo e si convince convinta sottotemi, scrivere quell'accordo in quanto necessario, ma anche in quanto necessario per perfezionare.
L'investimento è in carcere, intanto si stava evolvendo per chiamare Calafiore, avevano detto comunque li avevano tenere entrature ai massimi livelli governativi, perché anta c'è dietro l'operazione al taglio, c'era un imprenditore vicino alla compagine governativa.
Quindi.
Stando a quello che ci dice, Virzì stand.
Quello che ci dice Virgilio il 1 marzo 2017 c'è un massimo interesse, no.
Sottoscrivo per continuare a perfezionare.
Dopodiché?
Quando gli si chiede, gli viene chiesto perché, a un certo punto, improvvisamente, a distanza di anni dal trasferimento del due 2 dicembre 2014 sente e dalla manifestata volontà da lei rivendicata di non dichiarare al fisco italiano somme detenute nel letto, come mai,
Il 13 marzo 2017 lei sente l'esigenza di aderire alla voluntary disclosure.
E mi ripete perché avevo capito, mi ero reso conto che l'investimento maltese non andava, non stava andando a buon fine, c'erano dei problemi e prendevano tempo, quindi a soli dista a distanza di soli 10 14 giorni, da un lato, secondo la versione di Virgilio Virgilio si convince a sottoscrivere,
A perfezionare, accelerare il perfezionamento dell'investimento a distanza di qua 10 14 giorni decide invece di auto di aderire alla voluntary disclosure.
La realtà è quella che emerge dalle carte emerge.
Dal dato dal portato dichiarativo sulla fuga di notizie, sulla necessità di affrontare il consequenziale di affrontare una documentazione, lo cito soltanto a chiusura, le dichiarazioni su questo di Calafiore, che è molto più chiaro che parla di questo incontro del 1 marzo presso la sua abitazione in piena fibrillazione per l'esigenza di predisporre quei qualche atto giustificativo l'allora rispetto alle alla piattaforma probatoria che ho illustrato, la versione di alternativa fornita da Anna Virgilio quasi fosse stato tratto in inganno. Poi non so che data porti quest'atto di diffida la restituzione, perché noi non sappiamo com'è andata. A finire poi il rapporto sulla restituzione
No, non è un portato probatorio, certo.
So soltanto un dato che dal 2004 dal 2014 una persona così attenta alle sue operazioni economiche.
Ha sentito mai sentito l'esigenza di chiede neanche in indagini in corso, quando sono esplose la restituzione di queste somme, montò la data che porti l'atto di diffida?
Pedinamenti.
Durava cinque anni, il rapporto poteva fare, lui, è preciso nelle conoscenze, io penso che rispetto a un quadro probatorio documentale è logico così forte la versione alternativa contraddittoria di per sé è smentita da queste risultanze non abbia portato nulla di diverso che non e quindi che si possa affermare la penale responsabilità dell'imputato per il fatto che gli viene contestato al capo 40,
Ora, mi consenta un attimo provo in maniera un po'più sintetica a ad analizzare invece.
Diciamo
I rapporti di fatturazione che sono contestati nei capi di imputazione ho detto un po'la logica iniziale, eppure, per riprendere alcuni passaggi critici della della redazione bastoni che.
Sottolinea però fu forse in premessa alcuni elementi per cui già da un punto di vista di carattere generale, poi scende anche nei singoli fatti, in contestazione non ci si troverebbe di fronte ad operazioni in tutto o in parte oggettivamente o soggettivamente inesistenti.
I criteri guida che abbiamo detto contesto questa ricostruzione perché?
Invece c'è un'architettura ben studiata, ho detto da fatti economici reali e vedremo subito dal primo quello dell'allocazione innestano le società riconducibili ai ai due N gestore di fatto, diciamo, Amara e Centofanti instaurano tutto un meccanismo dim fatturazioni.
C'ha la finalità, da un lato, di compensare le varie situazioni dal lato di tirare i costi fittizi, ricordiamo che la Cosmic e energie nuove e in fase di sviluppo non erano già tutta questa questa attività, questa esperienza, anche loro erano società giovani, abbiamo detto che a Mara si trasferisce a Roma,
Anche la la, la sede dello studio è uno studio che condivide con con Centofanti con le società di Centofanti che già un indice dell'acqua interessi delle cointeressenze economiche, che si vanno poi a tradurre in operazioni poi commerciali, operazione oggetto di di fatturazione e dove si trasferisce si trasferisce presso lo studio di via Puglia,
Mi riferisco adesso ai capi di imputazione 12 13 14 16.
Allora?
Sui reati prescritti faccio un cenno veloce, però in questo caso, se non si inquadra l'operazione, non si capisce, non si capisce la fatturazione a catena dei capi non prescritti 13 quindi 12 dando origine a sempre dal dal rapporto di locazione 13. Parliamo dei capi 12 13 14 per quanto concerne la,
Emissione di fatture in tutto o in parte inesistenti e le correlate.
Utilizzazioni di queste fatture nei capi 16
17, che prescritto 17 anche riguardo alla Fausto, chiedo scusa emissione che che prescritto.
Allora?
Cerco di andare piano perché sono tante, chiedo scusa, molte società, molte un po'prendo degli appunti, cerco di spostarmi ad alcuni appunti, perché veramente altrimenti uno si perde tra i meandri de degli accordi e delle società.
Ha bisogno di Massimo.
La fatturazione collegata alla all'educazione, alla locazione.
E poi vediamo il contratto di segreteria collegato a comunque alt al al
All'appartamento di via Puglie, 23 tra il 2012 e il 2016.
Genera una fatturazione di circa 600.000 di euro euro da parte della Jade immobiliare e altri 100.000 euro da parte della Faust ma immobiliare entrambe società riconducibili all'imprenditore Fabrizio Centofanti, quindi, quando parliamo di jet, in questi capi di imputazione, Faust immobiliare e Cosmic, facciamo riferimento all'imprenditore Centofanti quando invece parliamo di un professionista veramente né il capo 12 amara toscano o parliamo della.
Dell'entropia Energy facciamo riferimento ad amare.
L'appartamento è di proprietà di un altro esponente della Guardia di Finanza, poi diventato vicecomandante dell'Aisi, tornando al discorso precedente, che è importante in questi, in questi de Rappo delle del know how relazionale che entrambi gli imputati, il coimputato in procedimento connesso sono in grado di assicurare al gruppo,
A prescindere no, non parlo di invii di cosa parlo delle possibilità diventato aveva appena il proprietario della voce, se non erro il nome aveva appena acquistato l'immobile da ristrutturare.
E il 22 febbraio 2012.
Perché, tornando a Bastoni, questo voglio dire perché leggendo la relazione del consulente, laddove va in difficoltà dice ma andiamo a vedere le fatturazioni per operazioni, non andate a vedere prestazioni andate a vedere i costi sostenuti da di prestazioni.
Invito il collegio.
Ah riflette anche su un altro dato alternativo a quello della consulente della difesa, se io fatturo in base a un contratto e questo varrà per quasi tutti i capi di imputazione significa che io ho come riferimento sia come prestazione che come costo quel contratto, perché altrimenti è facile.
Tant'è vero che, come vedremo quando parliamo del rapporto tra dati energie per cui due società che dicono la contabilità a posto per due anni hanno fatturato sulla base di un contratto che non è stato rinvenuto,
Contratto 9 marzo 2012, ormai prodotto dalle difese.
Perché se io fatture in base al contratto significa che io emetto fattura investigata a quell'accordo?
Raggiunto tra le parti.
Andiamo qui a vedere il dato contrattuale.
Della Volpe concede in locazione, il 22 febbraio 2012, quest'appartamento appena comprato ad uso esclusivamente abitativo.
Ah, l'ha già ed immobiliare di Centofanti riconducibili, diciamo, a 100 fatti, magari poi il rappresentante legale era della Jade.
Era era Baratta, se non erro.
E quindi un appartamento che consta di va be'salone, doppio salone, doppio due camere e quant'altro per la durata di quattro anni, quindi dal 1 marzo.
Nel 2012 al 28 febbraio 2016 l'importo viene stabilito in termini favorevoli, si dice 25.000 euro per i primi due anni e circa 40.000 euro 42.000 euro per gli altri due anni perché perché le parti sono d'accordo a che, per quanto sia scritto che era già pronta idoneo a soddisfare gli interessi del conduttore sono d'accordo che i lavori necessari di ristrutturazione siano posti a carico della Jade immobiliare.
Secondo dato.
Documentale,
Quindi abbiamo detto quattro anni, doveva tien fede, prevedeva come durata dal 1 marzo 2014.
Il proprietario scioglie il rapporto con la Jade e concede in locazione quest'immobile a Fabiana, amari Marinelli che la com la compagna di Centofanti
E quindi?
È stato detto perché è stato detto, per ragioni di agevolazione fiscale per il proprietà, non certo per il conduttore, perché c'era la possibilità, con così, di accedere alla cosiddetta cedolare secca, non voleva più la società, quello che conta, non è il contatto, quello che conta è la disponibilità di fatto di quelli,
22 febbraio.
Zaid quindi fissa questo ah, diventa conduttore di questi immobili a soli due giorni di distanza, il 24 febbraio 2012, già ed.
Stipula, nonostante sia previsto nel contratto, un divieto di sublocazione e quant'altro, stipula un contratto di con amara come professionista e come persona fisica con amara, con l'avvocato Amara e l'avvocato toscano.
Un contatto con il quale l'ha già ed concedeva ad Amara e toscano da contratto un danno.
Una sola stanza del predetto immobile,
Con la possibilità di utilizzare la sala riunione, la segreteria e il materiale di cancelleria per la durata di 4 anni, inizio 1 marzo, 2012, anche qui e termine 28 febbraio 2016. Il canone di locazione era fissato in 18.000 euro, ma soprattutto perché, anche con canone agevolato perché,
Le parti si accordavano che amara e Toscano contribuissero ovunque partecipassero, sostenessero i costi di ristrutturazione, a patto però che l'ha già ed risultasse società a ditta appaltatrice dei lavori di ristrutturazione.
Quindi.
Su un'operazione su un fatto economico reale, l'allocazione innanzitutto il dato contrattuale prevede un vano.
18.000 euro su.
25.000 che paga la Child
Poi, quindi, su un fatto economico reale, si innesta un'altra operazione la possibilità di fatturazione, abbiamo la Zaid.
Può fare lei da voi dite strutturazione?
Questo comporterà un ulteriore rapporto di fatturazione tra Zaid e Amara e Calafiore, altro dato documentale, abbiamo detto che.
Dal 1 marzo 2014 la Jade scompare formalmente come parte contraente perché è subentrata come persona fisica, la Marinelli.
E la Marinelli stipula quindi, in teoria anche questo contratto di sublocazione dovrebbe essere stato risolto.
In ogni caso c'è una acquisizione fatta durante la perquisizione prodotta e rinvenuta anche in sede di analisi la copia forense, se non erro forse del computer della di una delle collaboratrici, quella parteciperò rilevante la l'avvocato, avvocato, la Signorelli, posso sbagliarmi su questo però mi sembra di sì per cui c'è un verbale di riconsegna del l'immobile dalla Jade 5 maggio 2014 alla Marinella familiare.
In questo contratto, quindi già di sublocazione, abbiamo prima dei dati di anomalia, aree di questo ufficio rispetto al dato contrattuale, l'importo che vanno a pagare Amara e Calafiore, 18.000 euro rispetto per un danno rispetto ai 25.000 euro dell'intero appartamento.
E il fatto che i due professionisti e per il canone agevolato si assumano l'onere di provvedere ai lavori di ristrutturazione dell'importo dell'intero appartamento senza specificare un costo senza prevedere un computo, metrico iniziare l'importante da questo.
Parallelamente, un'altra società di Centofanti la Faust immobiliare emette una fattura, se non erro, per primo 80 e poi 20% mila euro complessivi per prestare consulenza tecnica per la progettazione architettonica dell'appartamento.
È in atti.
Unica queste, del 10 febbraio, un incarico che la Faust immobiliare aveva dato a Levi l'ambiente della stessa opera opera di progettazione a soli 15.000 euro.
Nell'arco temporale tra il 24 febbraio, il capo 12, prescritto tra il 24 febbraio 2012.
Eh.
Il 30 ottobre 2014 la Jade nei confronti del professionista amara emette circa fatture per circa 216.000 euro più c'è una nota di credito nei confronti poi dell'avvocato toscano, però sommando poi le ulteriori somme di 100.000 euro della Fausto e le ulteriori somme sborsate da toscano si aggira su circa 380.000 euro.
Per la sublocazione torniamo a ripetere di un vano e l'utilizzo della sala riunioni e della segreteria quello della segreteria è importante, perché vedremo poi, come la Jade adempia a questa obbligazione con quale attività di segreteria?
Arriviamo poi invece.
Ai capi 12 e 3 13 e 14 chiedo scusa, quindi abbiamo in essere.
Abbiamo in essere questo contratto via Puglie Giacon i professionisti Amara e Calafiore, su questo contratto in essere fra già da male Calafiore.
E Toscana chiedo scusa, grazie avvocato e il il 28 agosto 2012 l'ha già ed stipula un contratto di service con un'altra società del gruppo Centofanti Lagos Cosmic all'epoca in fase di di ascesa, però, era era da poco costituita, se non erro la Cosma e che era stata costituita soltanto poco più in pochi mesi prima il 28 luglio 2011,
Quindi sempre lo stesso, ma sempre il fatto sempre storico, ovvero.
È la locazione fatta da gente che fa già ed stipula questo contratto di service e concede come conduttori subconduttori, chiaramente alla Cosmic, sempre su via Puglie 23 alcuni vani dell'appartamento, unitamente alla fornitura di servizi di segreteria con decorrenza dal 1 settembre 2012,
Al prezzo mensile di 4.000 euro questo è l'allegato messo, come quasi tutto vedete, come Allegato 488, ma non alla memoria, ma come produzione documentale era già stato prodotto da questo momento in poi, sulla scorta di questo contratto di service e vediamo il capo 13 della imputazione vengono emesse tutta una serie di fatture,
Tra queste fatture emesse quindi vengono emesse dal 15 febbraio 2013.
Al 12 dicembre 2016,
Fatture per un importo di circa 239.000 euro Iva, esclusa quindi complessivamente, un imponibile 291.000 euro.
Queste fatture recano questo contratto di service.
E la stessa causale, fatta eccezione per le fatture 2 novembre 2016 28 novembre 2016, due, 12 dicembre 2016 che fanno riferimento anche a contratti di servizi di grafica, contatti, i servizi di grafica, che nel corso dell'istruttoria la, la difesa non erano stati rinvenuti ha prodotto dei volantini fatti da Cosmic ma che, a rigor di,
Contratto contrattuale non erano previsti nell'oggetto del contratto del 28 agosto 2002, primo dato che a parere di questo ufficio rileva a livello documentale dico di anomalia e la circostanza che tutti questi e su questo mi appunto sulle fatture per eventuali, per la contestazione di sovrafatturazioni o di fatture per operazioni inesistenti dal maggio del 2000 almeno le fatture che partono dal 1 dicembre dal 15 dicembre 2015 e fanno un riferimento al contratto di service per il periodo dal maggio del 2014, periodo in cui, come ho detto dal 5 maggio 2014 contrattualmente e dal verbale di riconsegna, la Jade non aveva più la disponibilità di quell'appartamento di via Puglia che era nella disponibilità di Marinelli Fabiana
Ma c'è di più, poi vedremo perché
Nelle fatture, poi, vedremo per l'attività di segreteria.
Tra la fine del 2014 ora non ricordo la data esatta, ma sicuramente gli avvocati della difesa Centofanti, forse da settembre del 2014, se non dal marzo del 2015, la Cosmic e le società di Centofanti non stanno più in via Puglie, si sono trasferite in via Abruzzi,
La comunicazione formale all'Agenzia delle Entrate è del marzo del 2015, allorquando la Cosmic segnala il trasferimento in via Abruzzi.
Quindi, su questo, con su questo immobile, su questo dato reale, abbiamo fatturazioni già di Amara e toscano per circa 380.000 euro si innescano altre fatture della Cosmic nei confronti della già e nidi, scusi dell'Anna Jaiteh nei confronti della Cosmic per 239.000 euro, ma non finisce lì.
Perché il 7 ottobre 2014 e questa relativa sempre ai capi di imputazione 13 b e 14 B diciamo che i rapporti di fatturazione tra Lazard e la entropia Energy inerenti e relativi all'immobile di via Puglie l'ha già ed entropia Energy stipulavano un altro contratto, un atto, un contatto di se mi sembra buttato lì fermi in base al quale già ed immobiliare Zaid immobiliare che,
In quel momento storico contrattualmente, non aveva più la disponibilità dell'immobile con sede in sub locazione, l'utilizzo del, l'appartamento completamente arredato accessoriato.
Unitamente alla fornitura di alcuni servizi di segreteria in via alla entropia Energy, la decorrente o via energy è amara.
Quindi amara già sborsa, già eroga dei soldi.
Nei confronti di della Child
E aggiunge adesso altri soldi che eroga attraverso l'entropia energia, questa volta chiaramente i lavori di ristrutturazione perché sono stati fatti, non è stata tutta l'istruttoria sulla effettività delle dei lavori di ristrutturazione, il problema.
Alcune volte probatoria identità della soprattutto fatturazione, ma i lavori di ristrutturazione dell'immobile sono stati fatti quindi atteso che il il l'immobile è ristrutturato, si fissa non più il canone agevolato, ma si fissa a partire dal 1 ottobre, 2014, un prezzo mensile per questo accordo di 5.000 euro più IVA.
Che si aggiungono alle somme Camara già continuava a versare come professione.
Perché questo, al di là del dato contrattuale, al di là dell'anomalia della disponibilità che pure bisogna tener conto né alla fine della valutazione probatoria complessiva presenta delle anomalie.
Perché?
Se noi andiamo a vedere documentalmente il subentro della Marinelli alla Jade nel contratto di locazione con della volpe, la Marinelli aveva fissato un canone mensile di 1.800 euro 1.850 euro per tutto l'ABI per tutto l'appartamento ora entropia energy.
Pagava.
Questi 5.000 euro.
Ed è antieconomico per entropia Energy, perché e anche per la Jajce, perché abbiamo detto che tra i servizi il contatto di 7 ai servizi che il contratto del 7 ottobre 2014 era tenuto ad assicurare, vi era anche alcuni servizi di segreteria.
Va detto che in quel momento storico entropia energia lo vedremo anche nei capi di imputazione successivi aveva assunto una persona proprio per lavori di segreteria, era pagava lei, Giovanna velici, Giovanna
Ma andiamo a vedere come Jade adempiva questi servizi di segreteria, attraverso quale personale allora dalla banca dati e, se non erro, anche dall'istruttoria di Bannon, se non erro anche dall'istruttoria dibattimentale emessa che in quest'arco temporale l'ha già ed avesse assunta, vedrà assunta come amministrativa soltanto una persona Silvia la malta che era un architetto le intercettazioni a cui ha fatto cenno che sono state trascritte e su cui ha riferito sia il teste Gianfrate che il teste.
Sacchetti hanno fatto cenno alla circostanza che l'oggetto delle conversazioni, in cui l'architetto Silvia la massa si interfacciava direttamente con Centofanti, erano intercettazioni, conversazioni che riguardavano progetti.
Attività di progettazione anche per energie nuove o di grafica al dice anche di grafica simile alla massa escussa sentita in dibattimento, come testimonia il 16 ottobre 2024 ha riferito che era assunta come amministrativa, ma di fatto si occupava, anche in qualità di architetto, di svolgere la sua attività di architetto all'interno della società tra le varie società del dottore,
E poi aggiunge, si come grafico, alla fine mi sono occupato del contratto di service con la cosa che faceva di volanti, quindi in quel momento storico già ed immobiliare doveva adempiere alle obbligazioni di segreteria nei confronti di Amara, nei confronti di Cosmic e nei confronti di entropia Energy attraverso l'architetto un architetto,
Non esclude, non dimenticando, senza tralasciare di dire che poi entropia Energy aveva assunto dal 2014 la signora Anna.
Felici Giovanna, che per pochi mesi soltanto aveva lavorato per Jade nel 2013 verrà pagata poi da Vaggi e dentro Pa Energy società di amare.
C'è poi la sproporzione tra i costi della sublocazione tra quello sostenuto da Anna Marinelli e quello sostenuto, Trento Pa Energy e amara.
Rispetto a questa impostazione, quindi, io penso che si debba riconoscere la sovrana fattura le prestazioni, fa queste fatture sono.
Per prestazioni oggettivamente inesistenti, con riferimento alla parte relativa alla nelle attività di segreteria e relativa comprensiva anche del canone di locazione, fermo restando che formalmente, dal maggio del 2014 ma già ed immobiliari non aveva più la disponibilità di quell'immobile.
Non abbia più dignità di quell'immobile, non aveva più formalmente il contratto.
Rispetto a questi dati, nella consulenza bastoni composti riassume il l'istruttoria dibattimentale.
Si fa notare una cosa.
Alla fine, quello che conta non è il dato contrattuale formale, ma conta l'effettività o meno delle prestazioni rese,
Riportando anche le dichiarazioni di alcuni testi, le era tutto interessi della volpe lasciare sostituire una società con una persona fisica per poter accedere alla società, alla cedolare, dal punto di vista della fiscalità, e mi preme soltanto ricordare che questa cedolare non è stata introdotta nel 2014 già esisteva al momento della.
Della locazione dell'immobile nel 2012 è stato introdotto nel 2011, poi, per quanto concerne il dato contrattuale, si evidenziano due dati anche attraverso sia la produzione documentale che attraverso i testi, primo, dato che si evidenzia è non conta la il dato giuridico formale ma conta la disponibilità di fatto non conta il divieto di sublocazione non conta il divieto di
Non conta il fatto che persone affinché conduttore fosse Na Anna Marinelli e ci fosse un verbale di riconsegna conta l'effettività e, ad esempio, dei richieste da parte del condominio di pagamento degli oneri condominiali sono indirizzati alla Zaid, dimostrerebbe la disponibilità, di fatto è stato prodotto poi un,
Un contratto del 30 Tato 30 settembre nel 2014 tra Fabiana, Marinelli e la Jade, in cui la Fabiana Marinelli.
Riconosceva un su bloccava l'immobile Najat, vi sarà pure vale va be'verificare la rilevanza probatoria di questo dato rispetto agli atti della pubblica accusa. Un numero mi mette sulla piattaforma fra probatori, agli elementi è stata fatta una perquisizione e non è stato rinvenuto, sono state fatte delle copie forensi sui col computer e non è stato invece sono state rinvenute per mi esce verbali di consegna dell'immobile da la Fabiana Marinetti alla Jade nel maggio del 2000 ad ladra Jaiss chiedo scusa Fabiana, Marinelli il maggio del 2014
È stato rinvenuto un presto il computer nella disponibilità dell'avvocato, della Cosmic, questa bozza di, con questa botta di riconsegna, tutto tranne questo contratto peraltro mai registrato, quindi ho dei forti dubbi sulla valenza probatoria tale a scalfire gli altri dati oggettivi documentali rinvenuti in sede di perquisizione.
Poi la Cosmic, quindi, continua a pagare una tesi, secondo la contestazione, la segretaria, che è un architetto, anche quando la Cosmic si trasferisce in via Abruzzi.
A quel punto bastoni consulente, dice, ma quello non è un dato, anche questo non è un dato importante perché il contatto in questo caso si richiama il contratto non prevede che un'obbligazione di segretarie segretaria di segretariato l'attività amministrativa di segreteria debba essere svolta presso la sede della della società, la sede operativa. Quindi noi abbiamo un architetto che non è amministrativo, che dovrebbe raccogliere la posta a cercare gli atti, compie redatti per conto di una società che ha un'altra sede operativa e che ci dichiara che svolgerà la funzione di architetto. Io, per tutte queste ragioni documentali e dichiarative
Che vanno analizzate, mi permetto di dire se si parcellizza no i singoli fatti, allora non si capisce di economia generale de del quadro di giro di fatture tra le varie società interessate.
Il fatto storico reale è
Il grimaldello, la testa di ponte per un giro di fatturazioni, in questo caso vedremo che si ripercorrerà si ripete questo schema con le stesse caratteristiche in tutte le vicende in tutte, per un giro di fatturazioni, la società che ha bisogno di abbattere il fatturato allora tende dei costi fittizi e si porta in detrazione l'IVA e quant'è questo il meccanismo complessivo.
In questo caso, andando al 1.000, io chiederò la penale responsabilità soltanto per i fatti, per cui ritengo che sia approvato il minimo della propria riprovato con certezza il fatto della sola fatturazione, quindi in questo caso e sul rapporto di sovrafatturazione nel rapporto di locazione e per l'attività di segreteria quindi fatture in parte inesistenti chiedo l'affermazione della penale responsabilità degli imputati poi chiaramente, alla fine dirò pure ai dati descritti, perché abbiamo anche circa 500 giorni. 501 16 giorni di prescrizione, infatti, nel 2013 sono completamente sono chiaramente estinti per prescrizione
Un meccanismo analogo a quello che si aggancia un contratto di locazione lo vedremo in estere tra gli stessi protagonisti, ma con società diverse nei rapporti tra.
Energie nuove e a dargli dove diciamo il punto di vista della ricostruzione fattuale forse simile Paul e il problema della valutazione giuridica.
Sono i capi più 3 4 5.
Se chiaramente chiedo scusa per completare il quadro, le chiedo scusa a tutti, ma.
Con tutti questi reati mi perdo poi chiaramente quelle fatture emesse da Jade e penso non sia in contestazione che siano state utilizzate, non sono state.
Ah non sa reati collegati.
Il meccanismo.
Che ho descritto in in termini.
Nei termini poc'anzi illustrati lo troveremo poi nel rapporto tra adagi ed energie nuove, che sono la cui rilevanza penale per quei fatti, alla contestazione chiedo scusa e Conte è riportata nei capi.
Ah, ma capo 2 D, che è prescritto.
Poi.
Capo 3 ha pure pure prescritto per quanto riguarda il rapporto con budget, poi 4 5 6.
E poi c'è l'utilizzazione di queste fatture emesse da energie nuove nei confronti dei dati, l'utilizzazione nelle dichiarazioni da parte dei danni che sono i i capi di imputazione 23 24 e 25 a carico di.
Sebastiano Miano e a carico di Sebastian mi hanno questi, mentre i capi di ben previsti dall'articolo 8 emissione di fatture per operazioni in tutto o in parte inesistenti riguarda il capo quarto dal punto di vista giuridico.
Come detto, di solito non mi dilungo mai, ma in questo caso è stato oggetto di di ampio dibattito oppure tra il presidente e i testi si vedrà che.
Questo ufficio intende a dimostrare che in questo caso il movimento finanziario c'è stato, ma è un movimento finanziario che ha una causale diversa e andrebbe qualificato come finanziamento fatto da dagi ad energie nuove, in quanto al contratto, in quanto operazioni di finanziamento non andava applicata l'Iva e quindi,
L'ipotesi è di una indebita detrazione, l'IVA che non andava a impiegata se fosse stato qualificato come contratto di finanziamento.
Do soltanto prima di analizzare da un passaggio importante, vorrei.
Quindi l'ipotesi è.
Che in questo caso fuoriescono circa 600.000 euro dalla dagi, quindi da Mara alla società di Centofanti, alle energie nuove cui core business è rappresentato dalla realizzazione di dal dalle.
Gli investimenti nelle fonti rinnovabili, idroelettrico, micro elettrico e quant'altro.
Dico che non va parcellizzato contestualmente a questi fatti.
La società adagi in camera fatture per milioni di euro dai clienti.
Che nell'ipotesi accusatoria sono oggetto di sovrafatturazione, è importante questo passaggio.
Mi riferisco ai capi da gesti.
Dagi economica Corporate dagli Ciclat, da Agci Sma ambiente.
Lì, in questo stesso periodo storico da agì in camera, milioni di euro.
Dai conti correnti questi soldi escono escono con altre operazioni di triangolazione con altre società di amara perché c'è bisogno di abbattere fatturato, tant'è vero che pagherà rispetto a questi 100.000 euro di dire in questo stesso arco temporale s'innesta questa operazione da di energie nuove.
Ah, il dato documentale qual è?
Il dato documentale, allora i capi di imputazione giudice quelli prescritti fanno riferimento.
Per la maggior parte, le fatture prescritte a un primo contratto del 2 agosto 2012, che aveva un'altra finalità, un'altra.
Obiettivo era.
La consulenza che energie nuove offre, anzi contrattualmente, offre a dagi.
Che era titolare in Sicilia, era proprietaria di un in Sicilia di un impianto fotovoltaico non idroelettrico per cercare di la Bandit la bancabilità di questo impianto fotovoltaico, quindi da oggi, quindi, energie noi quindi Centofanti, deve mettere a disposizione il suo patrimonio storico di conoscenze e di professionalità perché è stato prodotto un informando un memorandum per cercare di ottenere un finanziamento che consentisse di sganciare le garanzie.
E quindi quelli sono i capi di un po'le fatture.
Relativa ai capi 2 e 3 fanno riferimento a questo contratto del 2 agosto 2012 e l'integrazione del 21 febbraio 2003.
Tutte le fatture, invece, in contestazione, se le vedete al capo quarto e 5.
Tutte le fatture del 2014 e tutte le fatture del 2015 fanno riferimento ad un accordo quadro del 9 marzo 2012 è stato di avanzamento dei lavori.
Questo contratto del 9 marzo 2012 non è mai stato rinvenuto.
Montella di perquisizione né in sede di computer, né in sede di analisi forense, né è stato prodotto Allende dalle parti le parti processuali, dagli imputati durante le indagini né in dibattimento, le fatture in contestazione al capo 5 sono tutte fatture che fanno riferimento all'anno 2016,
11 gennaio 2 febbraio e via dicendo e fanno riferimento ad un accordo del 15 luglio 2013.
Quindi, il primo dato, tant'è vero che?
Nella relazione tecnica del consulente di parte si dice, ma tu pubblica accusa che voi prende una bella cantonata per la semplice ragione che c'è stato un errore.
Via anziché scrivere, a cui noi ricostruiamo a posteriori delle volontà delle parti, lo sapete voi che c'è scritto nel contratto del 9 marzo 2012.
No, si potrebbe però ricostruire attraverso tutti i dati documentali, in ogni caso tu pubblica accusa hai preso una bella cantonata, perché non vuole riconoscere che c'è stato un mero errore nella indicazione, anziché Accordo quadro, del 9 marzo 2012, in realtà devi tenere conto che le parti intendevano fare riferimento all'accordo al contratto del 15 luglio 2013,
15 luglio 2013.
Altrimenti.
15 luglio 2013 è l'accordo tra dagi tra energie nuove indagini in base al quale, dopo aver premesso che da oggi è interessata ad impegnarsi anche nel settore delle energie rinnovabili.
Quindi, a portare avanti un'attività di ricerca, progettazione, reperimento di risorse economiche, unitamente a energie nuove, in particolare nel settore.
Benedetto Eni Enel ampie le Z sono le fonti rinnovabili centrale, idroelettrica e quant'altro, quindi indagini che dice ok, io so anche sono interessato tu energie nuove e il tuo core business della tua attività alleandosi facciamoci questo, facciamo questa compartecipazione ai costi per cui, cara energia, nuove energie nuove io da oggi parteciperò a tutti i costi che tu sosterrà e per la ricerca e lo sviluppo di tutte le iniziative riconducibili a questo progetto per individuare i siti e
Ritti riconoscono di con partecipo ai costi, ti riconosco da subito 150.000 euro per le attività che svolte fino a questo momento.
E nella misura in cui otterremo la la concessione o comunque sarà stata individuata, terremo l'autorizzazione, ci impegniamo a fare che cosa ci impegniamo a costruire insieme queste M centrali, quindi successivamente determiniamo quant'altro ti dovrò dare e qualora io non sia più in grado di partecipare a questi in costi non ritenga più opportuno fa parte di questo affare.
In entrambi i casi tu maturi, compenso fino ad oggi spettante.
Altro dapprima analizziamo i dati documentali, poi vediamo un attimo la qualificazione giuridica e fiscale, che almeno è stato oggetto di ampia istruttoria dibattimentale.
Il 10 giugno 2016 succede, questo succede che energie nuove?
Comunica adagi che ha ottenuto, ha concluso, ha perfezionato l'iter autorizzatorio è quella della realizzazione delle centrali elettriche di Tarquinia 1 e 2.
E quindi fa una sorta di rendicontazione, dice per costruire ottenuto l'autorizzazione la faccio beh, per ottenere per realizzare queste centrali idroelettriche è previsto un costo di circa 4 milioni di euro.
Quindi a metà noi facciamo costa metà, la, la parte di ciascuno di noi è ciascuna società adagi, energie nuove ammonta a 2 milioni di euro, tu fino a adesso ai dato lasciamo perdere gli errori perché sono Kalac circa 600.000 euro e che ci sono degli errori nel calcolo aiutato fino a adesso circa.
600.000 euro e
Cerchiamo di perfezionare questa parte successiva, mi servono questi altri soldi,
Poi che succede?
Succede che?
Innanzitutto, a parte l'errore nell'indicazione di questa rendicontazione, perché rifanno Reef fanno riferimento al contratto di bancabilità, di consulenza e quant'altro.
Succede che?
Ad agosto del 2000 a settembre del 2000 agosto del 2016 c'è una mail prodotta Centofanti comunica l'amministratore formale che Pisaturo, che ha raggiunto un accordo perché sono subentrate delle questioni sulla con l'avvocato, Piero Amara.
E per effetto di quest'accordo, era previsto che la newco in pancia la nella cui pancia sarebbe risultata la titolarità delle centrali idroelettriche Tarquinia 1 e Tarquinia 2.
Una parte di queste quote di quote societarie 35%, la idem Società agricola sarebbe stata ceduta alla società dagi.
Il corrispettivo è.
Ammonterebbe a quanto esattamente fino a quel momento la dagi aveva rilasciato, aveva pagato sulla base di quelle fatturazioni, oggetto nei capi di imputazione ad energie.
Il contratto, poi, non sarà mai seguito dalla stipula di un contratto definitivo.
Allora, nell'ottica?
Dibattimentale tutta una fase dell'istruttoria è stata effettuata sulla su quelli per su quali prestazioni, sulla base di quali prestazioni avesse fatturato energie nuove, quindi si è detto.
Una pubblica accusa che è stata una Meredith errore nella indicazione del contratto del 9 marzo 2012. In realtà il contratto di riferimento è il 15 luglio 2013, quindi ecco perché non l'ha rinvenuto, in ogni caso, se ho portato l'ingegnere Lentini, ho portato nei di so i soci, né i funzionari pubblici ho portato i geometri che hanno detto che Energie nuove cercava effettivamente dei siti per fare dei sopralluoghi, parliamo di 600.000 euro, di tangenti, di 600.000 euro, di fatture di chiedo scusa
Chiedo scusa stanco.
Finisco.
No no, anche se preferisco questo, magari facendo.
Ne parliamo di 600.000 euro di di fatture, quindi abbiamo chiesto, abbiamo fatto progetti, abbiamo fatto sopralluoghi, quindi alla fine noi abbiamo emesso delle fatture per prestazioni effettivamente eseguite da energie nuove, tant'è vero che a distanza di tempo io ti dimostro che ho realizzato le centrali idroelettrica per quindi il problema.
Non è tanto la realizzazione di centrali idroelettriche o che le società di Centofanti abbia energie nuove, in questo caso abbia idee, e anche quello è un problema, se avesse sovrafatturato, abbia sostenuto o meno dei costi in vista della realizzazione, il problema è come qualificare il rapporto di fatturazione tra energie nuove e,
Non da oggi quello è il problema giuridico che poi ridonda, eventualmente in quelle che chiamavamo fatture giuridicamente inesistenti e quindi casualmente inesistenti, quelli giuridicamente inesistenti.
Secondo i principi della Cassazione, confermata che tipo di prestazione io da Hagi
O alla fine di questo rapporto.
Qual è la logica commerciale per dagi?
E qual era la logica a monte fissata nel contratto dell'8 marzo 2012?
Ecco perché da oggi si ritiene che questa sia una finanziamento, un'operazione di finanziamento, perché non c'è una prestazione reale o.
E festiva, di cui ed economicamente logica da oggi, un motivo per cui da Hagi avesse necessità di spendere 600.000 euro per ritrovarsi che cosa nel 2016, perché due dei due due.
Delle due, allora questa è la realtà allo pedaggi avesse ottenuto veramente delle prestazioni, che senso aveva il contratto preliminare stipulato nel momento ago settembre 2016, quando c'erano state delle perquisizioni in un altro procedimento penale, attenzione 71 75 anche che aveva coinvolto anche l'imputato Centofanti come soggetto perquisito.
Che logica, se io società dagi, ho avuto un bene o una prestazione?
Perché mi devi riconoscere che già lo avuta la prestazione il 35% di una quota societaria?
E poi io amara, che sono così attento ai miei interessi.
A distanza di anni mi ritrovo di aver speso per che cosa lei lo sa per spese di spese iperplasia per sopralluoghi.
Per progetti di fattibilità, progetti mai perfezionati per Centofanti, sia energie nuove.
E allora, rientrando nella logica complessiva a cui ho fatto riferimento e alla luce delle evidenti anomalie e giuridiche e contrattuali, è più logico ed è giusto, giuridicamente qualificata come operazione di finanziamento, in quanto operazioni di finanziamento non erano assoggettabili a regime IVA.
Anche in questo caso, un evento reale interesse di energie nuove in quel momento storico di.
Avere.
Soldi da investire per un progetto che rappresentava il suo core business, non è detto che energie nuove.
Avesse tutta la disponibilità economica in quel momento.
Aveva bisogno di finanziamento.
C'è una interlocuzione tra energie nuove e una società lussemburghese, la Zaid S.r.l. This borghese, in cui energie nuove dice io non posso più rilevare la partecipazione economica perché sono un periodo di contrazione dell'attività economica, sono in difficoltà del 2013 in contemporanea dall'altra parte da Hug amara riceve molti soldi dalla toga fatturazione con conciso ma coach con gruppo Paratore contrasti,
E poi trovò contro ogni logica commerciale.
Spendo 600.000 euro senza trovarmi nulla oppure se fosse vero la tesi alternativa, io ho dato ho pagato, ti ho pagato metà del servizio, ma dato il bene, perché devo ora acquistare il 35% esattamente perché le quote societarie si pagano no esattamente esattamente allo stesso importo fatturato,
E quindi in quanto tale, si ritiene che queste fatture contestate nei capi di imputazione in questione debbano considerarsi.
Giuridicamente inesistenti come dequalifica la Cassazione, chiedo scusa, ma questi principi voglio un attimo dirgli perché.
Diciamo che rappresentano uno dei principi, un attimo.
Più articolati rispetto alle semplici Johnson, fatturazione o per semplice contestazioni per operazioni in tutto o in parte inesistenti.
Per pescate esattamente analoghi erano acconti su fatture, su forniture future e per racconti su.
Forniture da contatti di appalto, la Cassazione nel 2008, ribadita dalla Cassazione del 2022 che
Volevo citare, ma chiaramente, non avendo prodotto una memoria, proverò a individuare.
Recita testualmente in questi casi che le fatture per acconti su forniture Titta devono considerarsi relative a operazioni inesistenti, il finanziamento è una cosa ben diversa dall'acconto su future forniture perché prescinde del tutto da queste e quindi non è correlata ad alcuna.
Controprestazione, le 2 operazioni hanno in comune soltanto la movimentazione dei fondi, ma tutto il resto è difforme, il regime fiscale delle operazioni di finanziamento prevede che esse siano esenti da Iva ai sensi dell'articolo 10 numero 1 del DPR 6 3 3 del 1972, poi la Cassazione, ma non è questo.
E parla di, in questo caso, di inesistenza giuridica delle fatture, equiparata in tutto o in parte.
Le fatture, infatti, su cui era stata poi applicata l'Iva sono state portate in contabilità.
Dall'amministratore della della de dell'adagi, Sebastiano Miane, quello riguarda i capi di imputazione, di cui al 23 punto a 23 24.
E 25
Quindi.
Abbiamo.
Come indici di anomalia que queste su questo quadro avevo dimenticato su questo quadro probatorio si innestano chiedo scusa anche le dichiarazioni del coimputato Pisaturo Pisaturo subentra come amministratore di amministratore delle energie nuove il 30 marzo 2015.
Quindi lui entra in un momento finale.
Che cosa dice Pisaturo?
Ecco.
Dice che si pensi atto che la fatturazione lui subentra nel 2015, quando gli chiedo se aveva mai saputo se aveva interloquito con qualcuno, perché mi interviene dopo ne do in fase finale con qualcuno in relazione a queste fatture dice lui dice che prese atto che la fatturazione era sbagliata e che non poteva che essere calcolata l'IVA non detraibile trattandosi di operazioni di finanziamento, le parole e i fatti sono questa era un rapporto preesistente a me che andava avanti da due anni, con determini di fatturazione che erano stati così decisi e che erano state portate avanti in quel modo nella stessa ma
In maniera dopo ci siamo, abbiamo scoperto che termini e di fatturazione e la fatturazione era sbagliata, poco come finanziamento non bisognava emettere fattura, però diciamo fino a quel momento il rapporto è stato condotto in quella maniera capimmo che era sbagliato mettere l'IVA nelle fatture, questo non lo dice né un testimone rapido dice il coimputato Pisaturo,
Quindi pure la parte in cui poi il dottor bastoni dice
La la, l'argomento, le fatture in questione fanno riferimento a un accordo quadro del 9 marzo 2012, che in realtà non esiste e lui da terzi e si riferisce all'accordo quadro del 15 luglio 2013, quindi si tratta di un mero errore di causale nelle fatture perché questa è l'unica cosa da dire un mero errore per due anni, quando si dice poi lo stesso,
Bastoni ci dice, la contabilità perfetto era stata tenuta in maniera perfetta.
Perpetuata in quanto le fatture successive alle prime sarebbero state predisposte avendo a riferimento la prima fattura, è cambiando solo i dati di imposte e poi dice questo pure da un punto di vista tecnico, anche se io non sono un tecnico in materia di reati tributari ma ci siamo confrontati un po'con la guardia di finanza con le difese penso che se uno avesse messo in detrazione ha calcolato un IVA.
Non detraibile chiaramente c'è anche un vantaggio per la società che poi utilizza, nonché evasione di Iva, in quanto da Hagi detrae IVA che Energie nuove terza, quindi non vi è né nessun danno per Renato questa è la conclusione pagine 25 e 27 della relazione del dottor Bastone e io allora penso che,
Attraverso l'esame invito a seguire l'esame del teste sicuramente più tecnico di me, di PG, della polizia giudiziaria, Sacchetti attraverso questa operazione, attraverso anche il confronto tra la redazione di bastoni e la l'esame testimoniale di testi di sacchetti at attraverso l'argomento logico della mancanza di logicità per da Ag di rimettere 600.000 euro senza avere nulla a meno che non si voglia dire che già di per sé un progetto di fattibilità spesso di 5 6 pagine soltanto ed in alcuni casi,
Non sia un valore tale da coprire questa operazione di finanziamento. Se teniamo conto delle dichiarazioni del coimputato amministratore dal marzo del 2015, si raggiunga un quadro probatorio per ritenere che queste fatture vadano qualificate N come fatture emesse a celare un'operazione di finanziamento se si tiene conto del quadro generale di entrate di dati e di cui parlerò successivamente. Quindi, la necessità, la disponibilità di uscire e quindi in quanto tale è stata applicata e detratta di conseguenza, un'IVA che non doveva essere applicata in qualità di
Finanziamento, penso che si possa addivenire ad una Annan, diciamo un giudizio di colpevolezza, chiaramente, fatta eccezione per i reati prescritti rubo soltanto tre secondi, poi magari se è possibile un minuto di pausa o anche solo un minuto per per sottolineare come, nell'ambito delle dei capi di imputazione,
Numero 24.
Oltre all'utilizzo delle fatture, questo riguarda Sebastiano Miano, oltre all'utilizzo di queste le fatture in questione che abbiamo analizzato, si contesta anche l'utilizzo di operazioni inesistenti pari a 5.051 mila euro emesse da Giuseppe Calafiore.
Rispetto alle fatture.
Fatture su questi lidi rispetto a queste fatture Calafiore Annan patteggiato, le fatture in questione sono riferite a determinate ti chiama, si parla di proposte di Cannes, ha mandato professionale e le fatture em, diciamo emesse da.
Da Calafiore hanno tutt'altro oggetto e non risultano neanche dai conti correnti della DAD effettuati i pagamenti.
Vogliamo passare un altro capo di imputazione mi dica lei fosse possibile farlo 30 secondi soltanto se non disturbo.
No, allora io, per capire un attimo per quanto ancora ne ha in maniera tale da dare anche un po'di tempo alle altre parti di calibrarsi.
No, chiedo scusa, un paio un paio d'orette, ho finito un paio d'orette perché sono tanti i capi di imputazione, non persone.
No, pausa, pranzo, mezz'oretta.
Sono le 13:45, più o meno e 40 ci riaggiorniamo alle 14.
Eh.
Va uno lo fa per tutti.
Io posso anche, voglio dire, non ho nessun problema di tipo di nessun tipo, di mandare qualcuno per tutti voi, per il Pubblico Ministero, ognuno lo mangia sul proprio al proprio posto e, per carità di Dio, che qui e poi, dopo,
Ma?
Finale 10, cioè dovete resistere voi cioè, voglio dire noi siamo un attimo eh.
Ah, che più più tonici, avvocato nel complesso.
Non ho detto pure di rinforzo, ha detto un tonico, quindi è diverso, ma quello che servirebbe prima primi, allora facciamo una cosa, ci riaggiorniamo non più tardi delle 14 e 15, va bene Massimo come orario massimo, perché altrimenti non finiamo proprio mai più Auschwitz.
Eh.
Va be'.
Ormai siamo entrati, grazie giusto così per fare un po'di come dire, di folclore e.
Che ti serve?
E allora?
Riprendiamo.
E Giorgio hai messo a disposizione delle difese la sentenza.
Ah no.
Va bene.
Avvocato Molinaro.
Nessun problema su quella ah, va bene, va bene.
D'accordo, allora possiamo riprendere, volevo solo rappresentare poi non interrompo più che alle 4 mi devo allontanare e ho chiesto già ai colleghi, al collega trattati costituisce avvocato, va benissimo, grazie, magari lo segnalo anche eventualmente alla eh no, appunto magari lo segnalo chi è l'avvocato che la sostituisce l'avvocato Frasacco va bene,
Molte grazie e allora andiamo avanti e riprendiamo scusate, io ho dovuto, diciamo a spostare l'auto.
E che c'è, mi fate, ridere anche noi che sono tempi un pochino.
Va bene, certamente sono ormai guardi.
Va bene, intanto è importante che l'import e l'avvocato Pressacco abbia si sia nutrito adeguatamente per arrivare.
E questo mi fa piacere molto, devo dire e allora andiamo avanti, riprendiamo Pubblico ministero a Lega.
Allora passare ai capi 29
E che introducono poi.
I nostri capi, infatti, quel collegamento 29 e 30.
31.
32.
Per evidenziare come parallelamente si inneschino altri.
Schemi tra società, anche all'interno dello stesso gruppo, in questo caso il centro d'interesse è.
La società entropia Energy riconducibile ad Amara e come da un determinato, un'operazione economica fatto storico reale, il servizio di portierato che questa società entropia Energy.
In teoria è in grado di adempiere si irradiano dei sistemi di fatturazione con altre società per tutti rientranti nel circuito ho diretto relazionale di amara in particolare ci riferiamo.
Ai contratti stipulati nel 2013 con Nico, S.p.A. Nico S.p.A.
Ricco Nova con nuova corporate e CISMAI niente fanno parte del gruppo imprenditoriale Paratore, che era un cliente storico dello studio di Amara e Calafiore, successivamente divenuto un cliente della dati come questi rapporti Dean fatturazione coinvolgano poi la stessa società a un'altra società di Amara quindi operazioni infragruppo tra l'entropia energy e,
Nella adagi S.r.l. Per poi, come ne vedremo rifondarsi anche nei rapporti con il gruppo bigotti e con la Asti?
An quindi entropia Energy come le altre società, è una società riconducibile al mondo amara, che segue anche come sede legale, sede operativa i trasferimenti degli indirizzi fiscali dell'indirizzo fiscale di amara, quindi prima viene trasferita a Roma poi quando dal 2017 amara 7 marzo 2017, sono date che alla fine si incrociano sempre ripetutamente negli stessi termini, quando amara trasferirà il suo domicilio fiscale. A Martina Franca via Sant'Eligio anche di altre società del gruppo amara da Hagi entropia Energy, la società dichiara Fiore anch'esse seguiranno il domicilio fiscale in provincia di Taranto, sede che poi si è rivelata essere re fittizia
Allora i?
La prima partiamo dal dato contrattuale.
Il cavolo 29 riguarda fatti del 2013, magari di parte il rapporto chiaramente quindi prescritti poi quando Pharos, sperando di non sbagliare, rassegnerò le conclusioni finali.
Ma comunque 29 prescritto riguarda fatti del 2013 che succede che?
Il 1 giugno 2013 entropia Energy, quindi una società del gruppo di Amara sottoscrive con da Hagi che è diventata nel frattempo la società di riferimento del core business di amara, come attività di console giudiziale di consulenza legale a 360 gradi, un contratto di per la gestione dei servizi di Porter portierato sorveglianza manutenzione che logistica,
Perché questo perché questo l'adagi era proprietaria di un impianto fotovoltaico sito in Augusta incontrata Remain Gado e per effetto di questo contratto, quindi entropia Energy an a garantisce questo servizio.
Questo servizio, che prevede due unità di personale nelle ore notturne.
Con l'ausilio di un soggetto di coordinamento, quindi nelle ore notturne e tre unità di personale nelle ore diurne, quindi h 24.
Questo personale contrattualmente è previsto che sia dotato di mezzi propri di trasporto, il contratto è previsto come costo del servizio 125.000 euro, quindi puntato, contrattuale, perché poi, rispetto all'eventuale, disc divergente rispetto la fatturazione rispetto a quanto pattuito chiaramente vedremo se ci sono o meno delle giustificazioni come detto in premessa, io cercherò soltanto di
Afferma di richiedere la penale responsabilità soltanto per ipotesi che, secondo questo ufficio, sono provate anche quando siete sovrafatturazioni in termini certi.
L'eventuale richiesta di fatturazione di maggiori costi dovrà, è previsto contrattualmente essere preventivamente autorizzata, espressamente autorizzato, quindi il costo annuo 125.000 euro, questo primo contratto, la seconda scrittura del 7, importante perché poi si ricollega rapporti tra budget per le società,
Nel 2014, entropia Energy autorizza la adagi a cedere a terzi i servizi convenuti.
Nel contratto non è previsto nessun servizio di fornitura o di gestione del parco automobili necessario per randagi.
Questo primo dato contrattuale riguarda la fatturazione, i rapporti di fatturazione tra Adagi e dentro Pa Energy.
Pressoché contestualmente, comunque, nello stesso periodo, il 1 novembre 2013, quindi in piena vigenza degli accordi con la dati entropia Energy allegato 726, tra quelli che ho prodotto stipula un contratto quadro di custodia e manutenzione.
E
Garantito ancora una volta h 24 tutti e 24 le ore con economa corporate, questo servizio di guardiania di vigilanza e di custodia deve essere esercitate adempiuta presso un'altra contrada Priolo Gargallo contrata B Jamie questo contratto prevede un costo di durata annuale costo va rinnovato 4.000 euro mensili il 1 novembre 2013, quindi entropia Energy
Che già deve, con il proprio personale, assicurare Adagi e a.
Ecco Nova corporate, questo servizio stipula un altro contratto quadro con un'altra società ancora l'amico S.p.A. Sempre riconducibile al gruppo Paratore come l'eco Nova è sempre cliente, Paratore storico di Amara e Calafiore.
Analogamente, deve essere garantito un servizio di manutenzione di guardiania presso un altro capannone dell'amico tutti i giorni durante le ore notturne per il contratto previsto il costo, il corrispettivo previsto per questa obbligazione di 2 euro mensili, quindi per effetto di questa Anna contrattualistica.
Che succede entropia Energy emette nel 2014 fatture per 206.000 nei confronti della Anna dadi, quindi senza alcun un evidente, il disco Dean divergente rispetto all'importo contrattuale senza alcuna autorizzazione, l'abbiamo visto l'altra volta nell'interlocuzione con il consulente della difesa diano Salmeri uno degli argomenti trattati era proprio questo aspetto nel 2015 e mette nei confronti della adagi per questo servizio 548.000 euro di.
Ma fatture,
E parallelamente, nei confronti delle altre società, allora 2013 reato prescritto dall'istruttoria dibattimentale è emerso che.
Nelle banche dati Inps e dai dati formalmente qua dati dalla stessa entropia Energy come dipendenti ci fossero soltanto genovese, Gabriele
Attira lungo Bruno e Di Mauro, Salvatore Tiralongo, assunte Gabriele assume, hanno prestato servizio nel 2013 soltanto per 57 giorni Di Mauro, Salvatore, per 144 giorni è assuma Time praticamente impossibile, produrrò in allegato, non so se è stato prodotto un eventuale memoria che anche fan facendo no, non prendendosi dormendo mai, non dormendo mai intendendo se ore di studio di prendendosi ore di straordinario lavorando 24 ore è assolutamente un personale inadeguato sia per assicurare Ilham la prestazione a cui la
Entropia si era obbligata nei confronti della dati, a maggior ragione per garantire un'obbligazione che contestualmente imposti anche diversi, entropia Energy con il proprio personale con questo personale avrebbe dovuto adempiere nei confronti di altre società.
Quindi, tutte queste fatture emesse per nei confronti della Dacia, almeno per il 2013, sono caratterizzate da sovrafatturazioni sia per il dato contrattuale sia che per questo dato.
2014 entropia Energy e mette nei confronti di Doug, e abbiamo detto fatture per 206.000 euro il contratto importo 125.000 euro non è stato rinvenuto né è stato fornito dalla difesa di Miano alcun atto autorizzatorio relativa a queste prestazioni ulteriori e l'autorizzazione a queste prestazioni ulteriori fornite prestate unitamente prestate dentro più Anc o comunque oggetto della fatturazione di fatture da entropia energy verso.
Da oggi, analizzando i costi del personale comunicato, esiste un costo del personale, 128.000 euro, che comprende però non tutte le persone e anche quelle destinate ad altre attività tipo genovese, Gabriele Milano, se è lo stesso mi hanno Sebastiano, che era l'amministratore della società e in un certo soggetto deputato ad attività di guardiania o di vigilanza Lo Presti. Daniela Tedeschi Valentina e Enrico Nicotra Lucia svolgono attività di altre attività e non certo di portierato o di guardiania e
Ri residuano come dipendenti destinati ad attività di portierato e di custodia e manutenzione di Mauro Salvatore passa Xhemal, Tiralongo Bruno, un altro poi dipendente che ha prestato la sua attività per nove mesi.
Un altro per tre mesi e altri due per 15 giorni il 17 giorni, allora basta un semplice calcolo, tali potenzialità dello straordinario ore effettive per un semplice calcolo per evidenziare che queste unità di personale, le uniche formalmente assunte e comunicate all'Inps dalla società entropia Energy non consentissero di assicurare un tutti i giorni un'attività di portierato di manutenzione e di controllo non soltanto nei confronti dell'impianto fotovoltaico in Contrada Re Mingardo della dati ma anche nei confronti della economia corporate dell'amico che il cui Sisti capannone da oggetto da ospita vigilare è a posto in un'altra zona contrada Priolo Gargallo,
Anche queste fatture al netto poi tutta la questione è stata oggetto di dibattimento relativa al parco auto, se rientrasse o meno nel servizio assicurato alla dad, andando sul minimo provato, è un'evidente sproporzione di sovrafatturazione tra le.
Ma tra quanto fatturato e le prestazioni di questa,
Turni che in questo caso debbono considerarsi assolutamente nei confronti di alcune società per operazioni inesistenti oggettivamente inesistenti.
Nell'anno 2015 e 2016.
Entropia Energy ha emesso fatture nei confronti di da agì per 548.000 euro 2015 a 494.000 euro nel 2016 il contratto era sempre per 125.000 euro, anche in questo caso non c'è nessuna autorizzazione né riferimento scritto a prestazioni all'autore ad ampliare le prestazioni da fatturare.
Per quanto riguarda i costi sostenuti, ammontano per il personale a circa 224.000 euro, che comprende però non soltanto questo personale, ma comprende anche The dedicato alla manutenzione, comprende anche.
Altro personale della entropia Energy secondo la stessa Anna difesa diciamo soltanto Gentile Giovanni Russo, Francesco e Tiralongo Massimo erano soggetti deputati alle attività di guardiania Quaresima lo abbiamo sentito in dibattimento e svolge attività di autista, ora, rispetto a questo personale, la eco Nova, la entropia Energy doveva assicurare relatività di guardiania e di,
Controllo anche di vigilanza anche nei confronti della dell'amico S.p.A. Dell'economa corpo e si aggiunga che dal 2015 non bastando, non so se aggiungono ulteriore nella società anche la dagi, perché la Dusty del gruppo bigotti, perché nel 2 gennaio 2015,
In piena vigenza delle gravose obbligazione a cui abbiamo fatto riferimento, dagi aveva sottoscritto con sì e con entropia costi un contratto di compartecipazione dei costi relativo alla vigilanza e alla manutenzione di un.
Un impianto relativo al Asti, quindi, per effetto di questo contratto entropia Energy, si impegnava a mettere a disposizione dell'Atti o di una sua controllata, in particolare la effettuano in contrada arringato in Augusta, una palazzina uso, uffici e un servizio di guardiania h 24 per effetto di questo contratto.
Da Steve riconosceva alla entropia Nrg 5.000 euro mensili per la guardiania, 5.000 euro mensili per l'uso della palazzina, quindi questo attività, col medesimo personale assunto nel 2015, inadeguato e insufficiente per prestare attività h 24 in base al contratto di origine contagi entropia Energy avrebbe dovuto assicurare il servizio h 24 di portierato anche nei confronti dell'amico nei confronti dell'economia nei confronti della Asti.
Per tutte queste questioni, per tutte queste fatture, dove si fa riferimento alla voce portierato e messi dentro Pa Energy nei confronti di nelle società, in quest'anno sono sicuramente per alcune prestazioni oggettivamente inesistenti, in ogni caso esiste una sovrafatturazione qualitativa nell'ambito del rapporto tra dei costi per il 2014 15. Chiedo scusa tra entropia Energy e dagi nella redazione del consulente Palmeri è stato calcolato come costo che sosteneva entropia,
Energy per conto dei dati, anche il costo dell'immobile ti ritorna ancora una volta il costo dell'immobile di via Puglie.
Perché ti dice che nella società dagi avesse ancora sede legale ed operativa presso l'immobile sito in Roma in via Puglie, e quindi occorreva che entropia Energy assicurasse l'attività anche di tra segreteria dalla Allam adagi, si tenga conto che diciamo?
Entropia, innanzitutto il riferimento al contratto e alla gestione blu al costo di della sede di via Puglie non è una voce contrattualizzata, non era prevista nel contratto quadro e quindi le fatture relative a questa voce, dove fanno riferimento a questa voce, mette da entropia Energy nei confronti di dadi sono,
Voci che debbono considerarsi essere relative ad operazioni oggettivamente inesistenti lasciamo da parte già l'argomento che in questa fase, diciamo l'immobile in questione non risulta più nella disponibilità della Jade, per cui.
E non si vede come entropia potesse poi gestire, questo mi ha dato in ogni caso.
In base alla fatturazione entropia Anc, che peraltro aveva già un proprio dipendente relativo all'attività amministrativa, pagava soldi, in pratica questo giro alla già ed immobiliare per il servizio di segreteria, al tempo stesso cercava di ricaricare questi soldi di segreteria sul conto della Raggi.
Una ricarica che non era prevista nel contratto quadro entropia Energy and Haddadi.
Nei capi di imputazione, in contestazione valgono gli stessi gli stessi ragionamenti, quindi quindi mi riferisco a il rapporto tra entropia energy e Nico, quindi alle fatture di cui al capo 30 per 2000 euro mensili e ai rapporti di fatturazione tra entropia Energy Berto economa corporate per 4.000 euro mensili prestazioni di servizio di portierato presso il capannone ricovero mezzi contrada bridge B Jamie Priolo Gargallo valgono le considerazioni sulla impossibilità proprio di,
Ah esercitati, adempierlo a tale obbligazione da parte della entropia Energy nei confronti della dell'economia e dell'amico perché in contemporanea lo stesso personale, già insufficiente per svolgere questa attività nei confronti della dad sarebbe stato dirottato, non si sa come, per quali ore, quando nei confronti di queste altre,
Società, abbiamo detto che nel 2015 la situazione si rende ancora più evidentemente.
Fittizia e quindi con le ricadute in termini in penali, perché entropia Energy stipula con dadi e costi un contratto di compartecipazione dei costi 100 abbiamo detto 125.000 euro per il servizio di pulizia dell'intero pacco servizio di manutenzione portierato h 24,
Si aggiunga che in questo caso, quindi, entropia doveva mettere a disposizione una palazzina uffici quale base logistica, anche per City e un servizio di vigilanza e guardiania Acam 24, a parte le medesime considerazioni che ho detto in precedenza.
In sede di perquisizione lo vedremo poi analizzando anche il capo di imputazione relativa ai rapporti tra da g e n t.
Presso la sede della exit Thuan, che una società controllata da sì che appunto aveva, diciamo, titolare di un impianto fotovoltaico presso la contrada ringhiato in Agusta all'atto del dans, l'intervento è stato rinvenuto un solo soggetto nelle attività di guardiania.
Che a Cannes ha dichiarato di.
No, ma comunque nell'annotazione che non conosceva neanche dove fosse ubicata la palazzina che avrebbe dovuto.
Con controllare e vigilare quando si parla di palazzina in sede di perquisizione, la Guardia di Finanza fa annota e riscontra con rilievi fotografici allegati a questa annotazione, che la palazzina palazzina, che avrebbe dovuto a entropia Energy, mettere a disposizione di tutti nell'ambito di questo contratto di compartecipazione e costi per 10.000 euro mensili era nient'altro che una un un appartamento posto al primo piano dello stabile composto da due corridoi e 4 Enna 4 quattro stanze, quindi, tornando e ricapitolando,
Da analisi complessiva delle fatturazioni effettuate da AN entropia Energy nei confronti di dadi nei confronti di Nico nei confronti né con nuova corporate e poi nell'ambito dei rapporti con Putin nel 2015, sono prestazione fatture per prestazioni.
Un inesistente oggettivamente sotto il profilo delle attività di portierato e comunque di certo oggetto di Enna prestazioni, in parte se vogliamo inesistenti, con evidente sovrappeso fatturazione, abbiamo, volendo semplificare al massimo quindi, banche dati Inps e personale.
Inadeguato a svolgere questa attività.
Di portierato oggettiva, impossibilità di esperienza nei servizi, sproporzione secondo dato o di anomalia ma indiziario, ma anche rilevante sproporzione tra l'importo previsto nei contratti quadro e l'importo fatturato non corrispondenza, ta l'importo pagato e le mensilità, mancanza di una struttura di costi certificata coerente a,
Anna supportare la realizzazione delle prestazioni rese dentro Pa Energy in favore di dati per queste considerazioni, quando rassegnerò le conclusioni, si ritiene che sia approvata la penale responsabilità degli imputati a cui vengono contestate.
Infatti, reato in questione, se non erro, è Sebastiano.
Milano.
Fatta eccezione per l'annualità 2013, che riguarda chiaramente un reato.
Prescritto.
In parte come abbiamo fatto cenno.
In precedenza circa ai rapporti di compartecipazione, ai costi dell'impianto fotovoltaico, il fotovoltaico di contrada rhyming, Dado contatto di compartecipazione ai costi tratti entropia energy e da Hagi, ridonda in parte anche nel rapporto di fatturazione che ora andrò en ad analizzare ed è relativo ai capi di imputazione 18 1920 21 26 27 28 che riguardano i rapporti di una fatturazione tra DAD Capello 18 è prescritto che riguarda,
L'annualità 2013, però riguarda in generale il rapporto di fatturazione tra la società, perno di amare la società attraverso il qua la quale lui prosegue la sua attività professionale dello studio professionale Mangione.
Costituisce o comunque è attiva la società Adagi e quelli che sono i clienti, sia storici, sia i clienti che.
Diciamo
Si rivolgono a lui, a partire nel periodo, il periodo di fuoco di di di queste indagini dal 2012 2013 al 2016, e facciamo riferimento ai soliti Ciclat Scisma ambiente che fa parte sempre del gruppo Paratore, come Canova, corporate e Nico e il gruppo di,
Bigotti l'articolo partecipata ex e-commerce.
è stato sviluppato a lungo nel corso della istruttoria dibattimentale, la ratio dell'Anna di questa istituzione, c'è stata un'interlocuzione anche con il dominus di questa società in relazione a quelle erano le finalità.
Che succede succede che?
Allora tutto ruota intorno alla dacci, la dad è una società che viene costituita nel 2009.
E che ha come soci la moglie di Amara Sebastiana, Bona al 90% e al 10% commercialista, uomo di fiducia dell'avvocato Amara, che Saracini.
La dagi è di fatto non attiva, no, no, non opera fino al 2013, viene iscritta nel registro sennò.
Il disimpegno, se non erro nell'agosto del 2012 diviene operativa al 2012 2013. Il furto è quello spostamento degli interessi di Amara dalla Sicilia a Roma.
Connubio con Centofanti, anche le società di Centofanti esplodono, cambia l'obiettivo, inizia questo rapporto di fatturazione amara ci dice, ma io volevo costituire una socia, anzi ho costituito una società sulla falsariga di dei grandi modelli di Ernest Young e altri vogliono ra voglio consegnare un pacchetto completo al al mio cliente da qui il servizio globale di attività legale, giudiziale e stragiudiziale che posso fornire attraverso miei.
Consulente attraverso collaboratori e quant'altro.
Parallelamente a mare in quel momento è certamente ma.
In quel momento è comunque un professionista affermato, perché fa parte dello studio associato amara Mangione è un avvocato di Eni e c'è un notevole fatturato, 300.000 euro ci dice il teste della Guardia di Finanza risultante dalle banche dati.
Vedrà che dal 2013, mentre il fatturato da oggi prima di fatto in A inattivo esplode fatturato di oltre 1000000 di euro, 1000000 e mezzo e quant'altro il fatturato di amara scende come persona fisica da 7.000 euro nel 2013 ancora meno nel 2014. È evidente che,
E c'è un'evidente correlazione.
Parallelamente dagi comincia a stipulare contratti, gua quadro e quindi rapporti di fatturazione con i primi bagnetti principali clienti storici.
L'obiettivo è chiaro, la finalità è evidente, questo no non ridonda in termini di fatture soggettivamente inesistenti onestà è stata affrontata pure questa questione, assolutamente volevo soltanto rappresentare come se ci fosse stato sarebbe stata una dichiarazione eventualmente fraudolenta di amara ma non come fa come fatture soggettivamente inesistenti. Voglio soltanto rappresentare che De operazioni nascono con precisi intenti. In questo caso intende di sfruttare la maglia, le maglie del fisco e quindi consentire ad amara di un di accedere ad uno scaglione fiscale molto più vantaggioso dal 43 al 27,5% attraverso lo schermo di questa società. Quindi c'è questo anche finalità
Né però possiamo dire, come è stato detto, di voler realizzare chiamare, avesse l'intenzione di realizzare una società tra professionisti su R come a sulla falsariga, perché la società tra professionisti che già esisteva doveva essere iscritta perché la società tra professionisti doveva adempiere alle proprie obbligazioni innanzitutto attraverso i social propri consulenti e qui fino al 2017 anche qui i dati sono importanti quando è stata sentita l'avvocato Toro.
Avvocato storico, collaboratrice dello studio, amare e poi di dargli e che riflette che lei ha dichiarato che era consulente storica di amare e poi di dargli il rapporto di consulenza contagi viene filmato il 1 gennaio 2017 domenica ricordiamoci questo tutti i contratti di consulenza tra il primo e il 10 gennaio cioè nel 2017 a indagini in corso scoppia l'esigenza di mettere a posto le carte,
È chiaro, poi la consulenza alla società di tra professionisti può avvalersi anche di consulenti esterni così sia esterni non è in discussione qui l'interprete spleen l'emissione di fatture per operazioni soggettivamente inesistenti, cioè di capire la ratio di determinate operazioni di fatturazione, perché poi la DAD mette determinate fatture,
Altro dato rilevante che post vorrei sottolineare in premessa è questo tra il 2012 al 2016 abbiamo detto esplode fatturato di dati, esplode un fatturato mediamente per circa 1 milione e mezzo di euro a fronte di questo fatturato da oggi paga dire 100.000 euro soltanto perché è riuscita a parallelamente abbatte parallelamente i costi perché tutte le operazioni da analizzare vanno analizzate complessivamente.
Abbatte gli elementi positivi di reddito fatturando.
Scusate pagando fatture nei confronti di chi di tutte le società del circuito relazionale ed amara o di Centofanti emittende pagando fatture, energie nuove e l'abbiamo vista quella che abbiamo qualificato che la procura qualificato come operazione di finanziamento, pagando fatture entropia Ang Def del portierato di cui ho parlato poc'anzi pagando fatture e altri servizi Appia Engine Corporation società di Calafiore digita o di exit.
E andiamo a vedere questi contratti quadro, come ho detto, io mi soffermerò soltanto.
Sulle evidenze di sovrafatturazione e quant'altro, il rapporto con Ciclat tra il 6 febbraio 2014 e il 12 ottobre 2015 da Hagi e mette nei confronti di Ciclat fatture per un totale di 365.000 euro.
L'attività è stata detta, è un dato documentale, per la maggior parte si tratta di attività giudiziale o para giudiziarie, si fa riferimento a contenziosi, si fa riferimento a consulenti esterni, il professor Attilio Toscano abbiamo detto al tiro toscano, è quello che difendeva Ciclat nei contenziosi, davanti al al presidente Virgilio, al Consiglio di Stato, Attilio toscane è quello che aveva la carta intestata studio amara Toscana, perché se era triste se toscano perché si era trasferito con amara in via Puglia, l'agente oppure col professor Sticchi Damiani come consulente da Hagi pesche perché ed Sticchi Damiani patrocina era assisterà Ciclat nei contenziosi del 2000
In primo luogo, c'è una sproporzione tra.
Intanto tra i costi sostenuti e le fatture emesse, ma si dirà, va bene, è una ricarica, è giusto che il professionista e il professionista, la società perché parliamo di società guadagni notevolmente di più rispetto al fatturato, allora mi voglio soffermare soltanto rispetto ad alcune fatture dove è evidente,
La sovrafatturazione e la prestazione oggettivamente inesistente, ad esempio la fattura 4 del 2014, la 14 del 2014, un'altra fanno riferimento.
Il contratto è stipulato, bastano solo queste.
Il contratto da Agci classe, abbiamo detto, era stato stipulato il 6 febbraio 2014 appena perché la fattura è un male, forse la stessa in contemporanea in contemporanea quasi emette una fattura.
Da oggi nei confronti di Ciclat per la negoziazione dell'acquisto di parte del capitale sociale della Nico, S.p.A. Nico S.p.A. È sempre una società del gruppo che Rigon riconducibili al circuito in relazione ad amare quello del portierato delle false fatturazioni, poi e mette nello stesso giorno una fattura per la negoziazione per,
L'acquisto di parte del capitale della società Eurnova corporate quindi 40.000 euro subito in contemporanea, come se le avesse fatte già prima queste attività.
E poi 10.000, tra l'altro 10.000 euro per parere relativo alla conformità del servizio di ricevimento e stoccaggio questo è fatto dallo stesso Amara, non è nient'altro che una sorta di affermazioni di principio di diritto, ta tratti da internet sui più in conformità del servizio di stoccaggio e distribuzione di dei materiali a distanza di 30 giorni dal contatto emette una quindi,
Nessuna di queste operazioni né di negoziazione per l'acquisto con Nico né per l'acquisto di negoziazione per acquisto del capitale sociale della economia corporate va a buon fine, ma si vedrà se è di più.
A distanza solo di.
30 giorni 40 giorni dalla stipula del contratto da Hagi emette una nuova fattura, una parte nell'ambito della fattura numero 7, sempre in quel contratto quadro, nell'ambito della fattura di 100.000 euro. Io mi riferisco a queste voci per evidenziare la sovrafatturazione. Emette una voce per la negoziazione all'acquisto di parte del capitale sociale dell'amico S.p.A. Per altri di 10.000 euro ulteriore acconto per la negoziazione della qui nell'acquisto di quote del capitale sociale della Enna e con 9 a posto altri 10.000 euro quindi sono alte sono 60.000 euro la realtà che poi come si vedrà parallelamente, fattura adagi
Nei confronti di queste società ed è stato rinvenuto un documento che ho poi prodotto, quindi, da un lato da adagi agirebbe come consulente di.
Ciclat per l'acquisto di queste quote nella negoziazione di quote dell'amico e della economa finalizzate alla cessione alla Ciclat. Dall'altro lato, è stato rinvenuto un documento oggetto anche di altra fatturazione parallela tra da ginnico ed economa, in virtù del quale la dagi Eco Nova e Nico riconoscevano alla adagi, non per conto terzi all'adagi, il diritto di opzione per l'acquisto di azioni della Nico e della economy nell'iPhone nuova corporate perché la dagi aveva manifestato un interesse diretto ad una acquistare una quota di minoranza non superiore al 20%, senza fare riferimento ad alcuna attività di intermediazione o di consulenza per conto terzi per conto di Ciclat. Quindi, che significa che da anni aveva in pancia questo diritto di opzione? Quindi sa che in teoria economica, corporate e Nico S.p.A. A erano disponibili a cedere il 20% e da un fatto storico o da un fatto economico reale. Ne discende una strumentalizzazione a fini fiscali emettendo fatture per 60.000 euro nei confronti della cifra
La maggior parte dei dei costi, che chiama in ogni caso sono sproporzionati rispetto alle fatture, sono un, diciamo, attengono a.
Enrico a collaboratori legali, l'avvocato toscano, l'avvocato Dixit Dominus, l'avvocato Gentile e Massimo Donà.
In termini analoghi, sì.
Ma in maniera economicamente molto più rilevante si atteggia il rapporto di fatturazione tra la dargli e le società del gruppo bigotti, in particolare l'ASPI e la controllata e buon il rapporto, l'incipit è il primo contatto quadro del 3 giugno 2013.
Aveva durata sei mesi sino alla data del 31 dicembre, se non erro non è fissato un corrispettivo perché si stabilisce che i corrispettivi sarebbero stati in convenuti di volta in volta sia a saldo per le prestazioni sia allegata alle notule della fattura.
Successivamente, il 2 gennaio, 2014, dagi Bigot da oggi, ma Mara Esti bigotti stipulano una seconda ulteriore accordo avente ad oggetto e titolo convenzione regolante lo svolgimento della prestazione professionale è quella che Amara, ha chiamato un'attività legale di consulenza legale a 360 gradi, per effetto del quale,
Da oggi.
Si occuperà quindi amara della gestione dei servizi legali di interesse, della rappresentanza in giudizi atti direttamente attraverso propri collaboratori, copia i consulenti.
Dei servizi legali di bigotti, servizi di diritto civile, amministrativo, penale, tributario societario, attraverso il controllo dell'operato di tutti i legali esterni.
Questa durata sì, per effetto di questo contratto e del precedente, e poi vedremo di un'auto a latere rispetto all'attività legale a cui ho fatto cenno prima del portierato.
Dagi emette tra il.
25 luglio 2013 e il 20 aprile 2016 fatture per un importo complessivo di 1 milione 762.350 euro.
Su questo importo, in questo importo vanno poi inserite delle fatture di 90.000 euro complessive, queste già tante le quali chiedo che sia riconosciuta il fatto che sia una prestazione oggettivamente inesistente non soffra fatturata perché nel 2015 abbiamo detto, come ho detto nell'analisi dei capi di imputazione relative all'emissione di fatture per operazioni inesistenti emesse da entropia Anp nei confronti d'adagi T e da oggi si accordano con insieme entropia energy per la compartecipazione dei costi di guardiania e di portierato nella località contrada Rimini in grado di Augusta dove c'era un impianto della Nasti.
E entropia e Baggio attraverso entropia Energy, assicura Asti un servizio di guardiania h 24 e una messa a disposizione di una palazzina per questo servizio sono previsti 5.000 euro.
Per il servizio di guardiania al mese, a far data dal 2 gennaio 2015 e 5.000 euro quale servizio di utilizzo della palazzina per non ripetermi su questi dati, in ogni caso.
Le chiedo
Per le ragioni che ho detto, nell'analizzare l'impossibilità per dati, attraverso entropia Energy, di assicurare questo servizio di portierato Pepe caratteri, perché, quando le ragioni che ho detto circa il fatto che la palazzina in realtà era uno stabile, una Ka un appartamento abbandonato si chiede la,
Una condanna per l'emissione ed utilizzo di fatture per operazioni oggettivamente inesistenti sono.
Le fatture 3 20 e 52 del 2015 emesse da dati nei confronti della City per un imponibile complessivo di 90.000 euro.
Rispetto alla rapporto, poi dei contratti quadro, troverete.
Allegate dalle parti, dalla difesa, e
Illustrata anche dal teste Gianfrate, uno dei pochi casi perché, nel nell'ambito della triangolazione tra Centofanti e.
Amare società di Centofanti e le società di amare, non abbiamo tutte queste fatture nel dettaglio, quindi si dirà allora tu additamenti laddove sub sono generiche.
Evidenzia, sottolinei la genericità, dove sono specifiche dettagliate, non ti vanno bene.
Tutto questo dettaglio nasce è stato prodotto quando è stato sentito uno dei testi della difesa mi ci metto dall'avvocato Placanica prodotto da una relazione dettagliata del 27 febbraio 2017. Le date sono importanti in questo processo.
27 febbraio 2017, se questa relazione dettagliata 1 marzo Virgilio si vede con Calafiore e Amara per sottoscrivere la falsa copia conforme il 13 marzo, Virgilio
Fa la volontà di disclosure, è un momento focale, quello occorre mettere a posto le carte che ci dice Calafiore.
Carattere ci dice che a marzo amara, oltre a insieme a Virgilio, riconfezionare quell'atto, e questo è confermato dallo stesso Virgilio e cominciò dice Virgilio si reca presso l'Hotel Excelsior, con bigotti, in una sala dell'Hotel eccesso, per cercare di mettere a posto la documentazione prossima alla perquisizione biancheria per la prossima perquisizione della Guardia di finanza manager no, perché ha confuso Calafiore ti eravamo preoccupati per la gara Consip,
E non per il rapporto di fatturazione 27 febbraio troverete tutte queste dettagli precisi, quindi a un certo punto da Agis si si sveglia bigotti, si sveglia e dice eventi che ho pagato per due anni, perché di questo stiamo parlando che ho pagato per due anni.
Fatture per milioni di euro ora mi chiede un attimo unità, per favore, la relazione dettagliata perché non sono così sicuro di proseguire il discorso, l'ultima udienza sono state prodotte.
Altre.
Altri istante, fatte dal gruppo Sti nei confronti di altri studi legali che no non riuscito, ma sono i nati sotto il suolo perché sono del tutto estranee rispetto ai fatti in contestazione, qui parliamo di.
Né una preziosa professionalità, anche nel predisporre le carte.
Ed era tutto studiato a tavolino per l'alibi futuro.
è chiaro di fondo, c'è l'errore che non è stata presa in sede di perquisizione la documentazione perché solitamente confezionata ad arte parlo del rapporto tra da gestire in questo momento mi faccio riferimento a questo rapporto per evitare confusione.
Ma le date hanno un senso e la logica ha un senso improvvisamente.
Bastia a distanza di due anni.
27 febbraio 2017 si sveglia per la redazione di poi a distanza di poche ore a mare pronto da oggi, quindi, ma da Hagi diffonde amara per dati e pronta immediatamente la relazione dettagliata.
Quindi io su questo non vado dietro mi passano quelle prestazioni oggettivamente inesistenti, ma sia chiaro che a quelle di queste prestazioni basta vedere il rapporto tra costi e fatturato.
Sono smentite già da uno dei testi della difesa Esposito, qua c'è un costo per assistenza ad ex professore Esposito, di 30.000 euro, una fattura amore verrà dico, non m'era rimasto impresa e quella fattura numero al punto b fattura 26 maggio 19 maggio 2015,
Il rapporto, quel posto di assoluta impossibilità, poi si è concluso il rapporto di di assistenza esterna si conclude perché la parcella di Esposito fa saltare il rapporto di fatturazione fin quando si tratta di collaboratori storici.
Disponibili a firmare un contratto il 1 dicembre, il 1 gennaio 2018, domenica era non sono andato a controllare, troverà gli atti domenica al 1 gennaio 2017, inizia il rapporto di collaborazione.
Capodanno domenica 1 gennaio.
Ma solo 3 o 4 gennaio.
Quindi io non mi soffermo su questo è chiaro.
Però, qual è, in che ambito ci muoviamo?
Chiedo il minimo, chiedo la delega, la la, la, la, la, la condanna per le prestazioni oggettivamente inesistenti relative.
Al rapporto di?
Fatture
Di compartecipazione dei costi da g e t sofà di sovrafatturazione generale in relazione a queste.
Alle più ampie fatture tra adagi eh.
Sì
Da ultimo ente, fu una chicca, ma lo faccio en passant riguarda i rapporti tra da oggi.
E ci manca ambiente.
Altre 200.000 euro di fatture da oggi, che ne contemporaneamente contemporaneamente in contemporanea chiusura, stagna in contemporanea questi introiti fasci dei soldi tramite le società del gruppo e tramite l'operazione di finanziamento con Centofanti.
Nello stesso arco temporale.
Sì, ma ambiente, questo è interessante.
Firma un contratto di consulenza generale contagi ed emette quelle fatture.
Lasciamo perdere, è stata trovata la documentazione a supporto, parallelamente non contenta di aver affidato un contratto di consulenza generale, sì, ma niente.
Stipula un analogo analogo e contemporaneo contratto con la P&G corporate dal 1 gennaio 2014 al 31 dicembre 2015 ed emette fatture per 280.000 euro costante supporto di consulenza aziendale, contrattuale sta giudiziaria lo stesso oggetto.
Delle fatture emesse.
Da adagi nei confronti di sci.
Ma non finisce qui.
Abbiamo detto che c'era tra società alti riconducibili al mondo amara, teoricamente è deputata a gestire i rapporti di autoveicoli comunque a disposizione delle persone fisiche o delle persone giuridiche e in contemporanea con tutti questi Sisma ambiente affida agita entropy entropia Energy, quindi altre due società di Amara.
Il contratto di consulenza, il servizio di consulenza e assistenza sotto il profilo commerciale aziendale, di sviluppo contrattuale della società CISMAI ambiente.
Contratto per un valore di 250.000 euro, per il quale sono emesse fatture da gita e da entropia Energy.
Potremmo dire basta.
Per dire che siano oggettivamente inesistenti, ma c'è di più.
Perché Scisma ambiente fissa e paga 90.000 euro a Calafiore per attività di consulenza e assistenza professionale e pago ulteriore 110.000 euro a un'altra società, la Cayenne servizi che è citata ed è riconducibile all'ambiente di Amara disciplinare di consulenza, sia tutto nell'arco temporale,
Dal 2014
Per queste ragioni, quando rassegnerò le conclusioni, chiederò la penale responsabilità di.
Le emittenti, le fatture e di chi di bigotti che ha utilizzato e annotato in tanti contabilità e nella dichiarazione le fatture in questione capi 26 27 e 28, annotato per il 2004, erano due anni nella dichiarazione 29 settembre 2014 200.000 euro di fatture.
Nella dichiarazione del settembre 2015 255.000 euro di fatture emesse da dati nel settembre 2016 per l'anno 2015 425.000 euro emesse da vantaggi, tra cui fanno parte di queste 400.000 a 25.000 euro anche le 3 fatture per prestazioni oggettivamente esistenti, che riguarda il contratto di compartecipazione con entropia Energy e,
E mi avvio alla conclusione il resto, cercherò di essere ancora più breve che rimangono alla fine da analizzare il rapporto Ig da P&G corporate, Venafro e.
Barone Ricciardelli.
Allora, per quanto concerne?
IRAP, i capi 33 34, che riguardano la gita che abbiamo detto, che la società deputata nel mondo amara gestire il parco autoveicoli.
Il capo di imputazione 33 prescritto, per quanto risalga al 2014, comunque è marzo 2014 e con la quale termine di sospensione della prescrizione è comunque già prescritto, rimane il capo A 34.
L'oggetto delle fatture e fatture emesse da.
Da Gida nei confronti di Baggi per l'attività di manutenzione e ristrutturazione di immobili, di proprietà di Roma, Uno Immobiliare.
Queste fatture poi va be'proprio, un po'anche il capo 35 che è prescritto, che riguarda l'imputato cad, cam Carlo Elena, perché la gita è in quell'epoca amministrata formalmente da l'imputato Carlo Elena.
Gida, quindi, Carlo Elena, nel gennaio del 2014 stipula con da agì in persona, si Sebastiano Miano questo contratto che ha ad oggetto che cosa lavori di ristrutturazione, quindi torna il concetto della ristrutturazione e il servizio di manutenzione degli otto unità immobiliari di proprietà della Roma Uno Immobiliare di cui è socio la dati, quindi, in teoria anche il gruppo amara, stando a questa fattura, avrebbe avuto a disposizione una società come la Jade per effettuare in teoria quei lavori corrispettivo annuo e 60.000 euro a decorrere dal 2 gennaio 2014
Rispetto a questa quadro accusatorio sono stati prodotti, se non erro, dei rilievi fotografici che attesterebbero la presenza di Ferraro giorno presto che hanno presso il cantiere presso una delle istanze di questo appartamento, allora vediamo nei dati di anomalia, poi i dati oggettivi dati di anomalia, la genericità pure della della del contratto non sono previsti che tipo di lavori che tipo di impianti da realizzare non è indicato un tecnico incaricato del di dirigere i lavori di ristrutturazione.
È indicato genericamente un corrispettivo annuale senza vedere i costi di manutenzione e di servizio.
Comunque ci dà, emette quindi il servizio in teoria e per abbiamo detto.
60.000 euro anni, vediamo qual era il costo del personale, che gira avesse prima cosa da fare come primo dato indicato e come personale nel 2015 giga era priva di dipendenti.
Nel 2014, Gida ha dichiarato formalmente quali dipendenti.
Leda dritta e Scandura, Stefania che non sembra che in realtà siano.
Le persone che immagino siano state deputate ai lavori di ristrutturazione dell'intera palazzina.
Ne risultano nelle fatture contate riferimenti a accosti di subappalto, quindi magari da subappaltato a un'altra società, non ci sono.
I pagamenti dalla le ci ha riferito il teste Gianfrate forse pensava prodotto, oppure la documentazione già comunque il teste sacchetti che dall'analisi delle movimentazioni bancarie sui conti digita le nei pagamenti effettuati da da già agita, riportano una causale completamente diversa rispetto a quella per cui sono state emette la fattura cioè i lavori di ristrutturazione e inoltre quanto ai pagamenti risultano, cioè le fatture fanno riferimento al costo di autoveicoli che poi ride,
Da anche studia autoveicoli, che poi ridonda anche i nostri capi di imputazione, non certo ai lavori di ristrutturazione, nel 2015, invece, si fa riferimento a qualche pagamento parziale, senza però con la causale indicata a servizi non certo ai lavori di ristrutturazione, per tutte queste ragioni né convergenti, anche per il fatto che rispetto a questo patto non è stata fornita neanche una versione alternativa, sì, o comunque una versione plausibile si chiede,
E si chiederà la la responsabilità in qualità di fatture per come contestazione, fatture oggettivamente il prestazioni oggettivamente inesistenti.
Rimane poi i capi di imputazione 36 37.
Ah 38 39 e 40, che riguardano gli imputati, la maggior parte riguarda soldi, Salonia e nell'altro, Davide Venezia.
Allora, per quanto concerne i reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti, per quanto diciamo non prescritto, io penso che l'istruttoria dibattimentale, ma anche le intercettazioni avevano disegnato, è ritagliato un ruolo di Salonia.
Non operative non Gis non gestori.
Ma non per quello che ha dichiarato, ha preso le distanze da Calafiore, già risultava dagli atti di indagine e disconosce, ha disconosciuto lì, l'operazione non non risulta proprio come operativo e del resto questi acconti, che riguardano appunto studi, ipotesi di vendita, non aveva la la professionalità dico,
Nel 2 era esperto in pubblicità contratto quadro di A di assistenza o contratto di assistente, paradigmi DANECO, per poter svolgere o emettere tale Stalin, tali fatture, oppure l'attività di consulenza per conto di exit con da parte di piange in corporate, Salò tira fuori dalla gestione era un mero prestanome il problema è invece con riferimento agli articoli 2 che gli vengono contestati.
Negli altri capi.
La P and G Corporate era gestita di fatto da Calafiore, era un punto di riferimento di Calafiore e si avvaleva di Davide, Venezia a piedi e in corso una società che è fallita e che tutti gli imputati, quasi tutti gli imputati portati a giudizio riconducibili alla gestione della P&G corporate hanno patteggiato hanno patteggiato tutti mi sembra che la P&G corporate,
E lì risultava la gestione da parte risulta sì, chiedo scusa a dare anche l'attività di di Calafiore che si avvaleva di Amara, che si avvaleva di Venezia, che era un laureato in legge e che comunque aveva.
Poteva Into poteva avere anche una funzione amministrativa.
Su questo in relazione all'utilizzo all'utilizzo beh, le fatture che si contesta alla P&G corporate di aver portato in dichiarazione delle fatture per operazioni inesistenti emesse proprio dai professionisti Amara e Calafiore, la.
In.
Inesistenza di queste fatture è evidente dagli atti.
Documentali che sono stati prodotti non non non mi dilungo dico soltanto sulla base di quali atti sarebbero stati prodotti nei confronti di Calafiore.
Proposta professionale della P&G corporate del 13 marzo 2014 per attività di consulenza in favore della patto nostri immobiliare proposta contratto professionale della P&G corporate 14 marzo 2014 questa super questa patteggiato ha patteggiato su questo Calafiore in favore di Calafiore Giuseppe relativa al cliente Marcon Real i State proposta professionale del 21 14, quindi il 21 marzo, 2014 della P&G, corporate in favore di Calafiore, con cui affidava Calafiore
L'assistenza fiscale e tributaria in favore della mi mi M&G S.r.l.
Proposta professionale 28 ottobre 2014 con cui la P&G affidava a Calafiore giù Giuseppe il coordinamento per attività di consulenza nei confronti di e con 9 5 proposta professionale 12 gennaio 2015 con cui la P&G corporate affidava Calafiore, il coordinamento delle attività di consulenza fiscale e tributaria in favore della exit due anni,
Siamo andati a vedere i pagamenti effettuati e le fatture emesse.
Le fatture emesse da Calafiore fanno riferimento i due esclusi, i pagamenti della P&G corporate.
I pagamenti incassati dame da Calafiore fanno riferimento a tutt'altri clienti a CISMAI, furia a d'Alema, ma non per infatti in funzione della P&G, attività, fatture emesse da Anna da Calafiore nei confronti di altri in clienti.
Tant'è vero che poi, successivamente all'esplosione delle indagini?
Cheese ci sarà una richiesta di stornare il credito da parte della della di Calafiore inviata Allam p n g corporate?
Quindi si tratta di prestazioni oggettivamente inesistenti.
Rispetto alle quali Salonia comunque aveva un obbligo quale amministratore di controllo e di gestione, e quindi, anche se è una posizione minoritaria, insieme a Venezia risponderà del suo capo di imputazione in concorso con Venezia e nell'altro soltanto del capo 39, soltanto Marcos armonia.
Sì, se non erro.
Mancano soltanto Barone Ricciardelli, se non erro, e e ne ebbe nato allo, per quanto concerne il capo di imputazione relativo a, rimane la Cosmic, quindi i capi 9 10 e e 11 9 10 11, che poi.
La vicenda relativa c'è stata una duplicazione, chiaramente la vicenda relativa Cosmic venato, se non erro viene duplicata capo 16, giusto allora quanto riguarda frenato gli viene contestato.
L'emissione di fatture oggettivamente e soggettivamente inesistenti, se non erro, nei confronti della cosa.
La questione allora.
Cosmic Venafro stipulano un contratto di consulenza il 4 maggio 2015.
Venafro aveva appena concluso il suo ruolo nell'ambito politico amministrativo come capo di gabinetto nel marzo del 2015 e quindi viene assunto dalla Cosmic per attività di consulenza e coordina e coordinamento per la gestione delle relazioni pubbliche e istituzionali in favore della società.
Su tutto il territorio nazionale, fatta eccezione per il Lazio.
Se non erro, il contratto è di un anno.
Vengono emesse fatture per 72.000 euro, però.
Se vediamo bene ben non nell'arco temporale, quindi ci sarà stato qualche motivo per cui si interrompe il rapporto di consulenza perché era un anno.
Viene messo l'ultima fattura 31 dicembre 2015.
In precedenza è un dato documentale.
La.
La Cosmic, a marzo del 2015, aveva stipulato un contratto analogo con energie nuove, in particolare il 1 marzo 2015 energie nuove affida a San Cosmic un'attività di.
Consulenza di assistenza e supporto delle relazioni in istituzionali nelle attività di comunicazione, nell'analisi degli scenari in legislativi nel diciamo, per le attività per la ricerca di nuove opportunità di investimento, anche qui il contratto è della durata di un anno, dal 1 marzo 2015 al 29 febbraio 2016,
Corrispettivo pattuito 85.000 euro, quindi il primo dato che poteva evidenziare anomalie, questo cioè perché duplicare un contratto tra nell'ambito dello stesso gruppo di consulenza, se, se già se già.
Energie nuove e si era affidata Cosmet perché Cosmic, poi, che fa tutt'altro che attività di consulenza in questo, ma in materia si affida a Vienna, Recchia velato era.
Venafro era comunque portava anche lui un po'un passato di redazioni Estudis, istituzionali, importanti.
Altro dato importante è che, nel rapporto tra Cosmic ed energie nuove.
Non c'è un ribaltamento dei costi, perché Cosmic emette soltanto una fattura nei confronti di energie nuove e una fattura il 1 dicembre 2015, per un imponibile di 10.000 euro più IVA e che risulta pagato.
Prima questione il profilo oggettivo della prestazione oggettivamente inesistente, quindi si era durante le indagini e nell'istruttoria è stato valorizzato il dato che non risultassero due, tre volte agganciate le celle telefoniche del luogo dove nel report Venafro indicasse che,
Fosse presente e poi c'è il secondo dato della genericità di questi report tra attività dibattimentale sotto il profilo della oggettività delle prestazioni sono state portate dalla difesa di fra attacco tutta una serie di testimoni.
Che in varie regioni che hanno ricoperto uffici cariche in uffici tecniche o politiche che hanno dato la, hanno dato atto di questa interlocuzione con il Venafro nell'interesse di una società, del resto, penso a quello che ho capito l'oggetto era quello era portare a,
Né portare professionalità, ma anche portare il patrimonio di conoscenze per.
Per per tenere per fare degli investimenti e quant'altro, quindi sotto questo profilo, diciamo il primo dato dell'oggettività della inesistenza delle prestazioni è venuto meno, rimaneva il dato della triangolo di questa triangolazione, perché dico questo perché dalla secondo questo ufficio è dal dall'esame testimoniale comunque il core il, l'attività era prestata nell'interesse di energie nuove, non di Cosmic c'era la fase del cambio normativo comune, della possibilità di introduzione del micro elettrico,
Anche deve comunque delle fonti rinnovabili e che rappresenta il cuore della.
Di energie nuove.
E c'era il dato pure importante, perché a un certo punto, evidentemente o a livello di ostacoli normativi non si era più c'è stato, non c'era più, non c'era stata più la possibilità di approfondire il discorso dei micro elettrico, per cui questo rapporto improvvisamente, che deve durare un anno a dicembre del 2015 si interrompe perché era previsto un anno, quindi tutti erano tutti elementi che indichi chiaramente logicamente,
Portavano a considerare l'attività prestata effettivamente da Bennato nell'interesse di energie noi piuttosto che nell'interesse di Kolbe e rispetto a questo dato, e c'era il rapporto a monte, eppure da valutare rispetto a questo dato.
C'era pure il valorizzato dalla difesa, né in sede dell'interlocuzione che il contratto di affidamento della consulenza di Cosmic ah, divenne energie di Cosmic a Venafro, prevedesse che, Benato, dovesse espletare la propria attività o direttamente verso Cosmic o verso clienti di McCormick e quindi energie nuove rientrava tra i clienti di corda e c'era quel contratto.
Io penso che, una volta dimostrata l'oggettività della prestazione e il fatto che.
Cosmic, nel rapporto con entropia Energy, non abbia portato in detrazione fatture il fatto che poi non abbia ricaricato io penso che possa rientri nella dinamica interna delle.
Dei rapporti societari forse c'è un'intercettazione, dice, ma io in quel momento lo stesso Centofanti, avevo soldi, il cosmo e che non Energie nuove quelle che quindi è una scelta imprenditoriale, I am.
Ne I riuscire a forzare un dolo di emissione di fatture per soggettivamente inesistenti, quando non c'è un'idea, io penso che il fatto non sussiste in questo caso e debbano essere assolti Venafro, perché il fatto non sussiste e.
De la parte dei capi di imputazione dell'articolo 2, Signorelli, se non erro Baratta e Centofanti limitatamente perché c'è se c'è anche il capo relativo alla Zaid, primo, articolo 2, limitatamente?
Rapporto con venato, il fatto non sussiste nell'articolo 8, né l'articolo 2 limitatamente al rapporto.
Energie nuove, scusate Cosmic Venafro
Eh eh, sì, anche chiedo scusa, allora anche troppi, chiedo scusa, ma.
Va bene.
E
E poi rimane da ultimo il 300 26 del del codice penale e l'associazione a delinquere, per quanto riguarda il 326, io posso dire che, alla luce della documentazione prodotta dai dai difensori di ambo le parti, il fatto che in quel momento storico in cui in parte la telefonata dell'imputato, il colloquio telefonico tra Barone Ricciardelli e l'imputati imputati bigotti,
In realtà, una serie di elementi portano a ritenere che.
La notizia fosse già a conoscenza e non c'è stata alcuna rivelazione di segreti d'ufficio, e quindi perché il fatto non sussiste?
Rimane il discorso della, ma dell'associazione a delinquere.
è vero che molti reati sono prescritti.
Io penso però che in quell'arco temporale il meccanismo messo su dai principali imputati sia un meccanismo che concretizza il reato associativo, la professionalità dello sfruttamento di torna a ripetere fatti economici reali per realizzare un circuito di.
Fatturazione per milioni di euro, la ripetitività dello schema per un lungo Arkon temporale qui parliamo dal 2002 al 2012, chiedo scusa al 2016 la.
Esistenza di una struttura organizzativa, quando si se è vero che l'associazione non c'è bisogno di una organizzazione, di una struttura organizzativa particolarmente efficace e basta una minima forma di organizzazione, ma in questo caso abbiamo tutta una serie di società, è vero che sono società
Anna erano società, erano all'inizio, però erano società operative, soltanto le società di Amara hanno avuto poi delle ricadute in termini di contenzioso amministrativo con l'Agenzia delle entrate in termini di procedure fallimentari non ci stanno non stanno mai inviato, non so per quale motivo un verbale di accertamento della fatto nei confronti dopo gli accertamenti della Guardia di Finanza e all'Agenzia delle entrate, però, il meccanismo è un meccanismo studiato in maniera professionale.
È studiato per fatturare e abbattere i costi e far circolare le operazioni attraverso società infragruppo o attraverso società delle parti, in redazione economica tra di loro e un gruppo societario che.
Si avvale sia di prestanome in senso stretto, sia tabanidi professionalità e per creare questo meccanismo.
E quindi io ritengo che sinceramente sia integrato Ilham, il reato di associazione a delinquere finalizzato alla frode e una serie di reati contro contro il fisco modus operandi nella realizzazione e lo stesso abbiamo detto lo sfruttamento e l'utilizzazione di fatti economici reali per predisporre i negozi giuridici artificiosi i vari,
Persone del del gruppo dell'associazione a cui è contestato non tutti, perché sinceramente Croppi e.
Pisaturo, la formula sarà perché il fatto non sussiste, perché dico questo perché è vero che è contestato dal dal 2012 a febbraio 2018, ma lo ritengo che, nell'ottica non del favorevole nell'ottica giuridica, la Associazione vada contestata all'ultimo fino all'ultimo dei reati fine che dicembre del 2016. Quindi per alcuni la formula Milano Baratta Elena
Ferraro e Anna Cocullo sarà non doversi procedere perché estinzione del reato 20 per Pisaturo, Coppi che sono intervenuti una fase finale per non aver commesso il il, il fatto ma Centofanti con con amara, cioè 2012.
Si conoscono e che hanno questo meccanismo meccanismo difficile anche da scoprire probatoriamente contando su persone a cui attribuire compiti in specifici ininterrottamente prosieguo no, il rapporto di fatturazione dal 2012 al 2 Milan 16.
Hanno diversi schermi in societari.
To tutti gli indici che evidenziano l'esistenza di un vincolo associativo stabile in quell'arco temporale.
E quindi Ditton Detto questo.
Ritengo di poter sinteticamente.
Esporre Enna
Le richieste di pena.
Che magari ho fatto uno schema, poi cerco di produrre anche per facilità, sperando che non abbia fatto una serie di errori, perché allora, comunque, andando in ordine della richiesta di rinvio a giudizio?
No, perché avviene?
Pisaturo che.
A cui viene vengono contestati l'associazione a delinquere il capo 1.
Il capo 5 6, che concerne l'emissione.
Di fatture per la la parte finale della emissione di fatture per operazioni inesistenti, tra energie, nuove indagini per le argomentazioni dette per il capo 1, l'associazione, la soluzione per non avere commesso il fatto.
Mentre per i reati 5 6, perché il fatto non costituisce reato, essendo intervenuta nella fase finale del rapporto.
Quando già era in corso le fatturazioni erano quelle soltanto successivamente, si è preso atto Lou 12 luglio, mi sono interfacciato e mi hanno detto che era stata sbagliata la l'emissione della fattura, perché la strada amministrativa, per quanto riguarda Luigi Coculo anche lui risponde del reato di di cui al capo uno di associazione a delinquere quindi, una volta ritenuto che,
L'ultimo dato fine del dicembre del 2016, il reato è estinto per prescrizione e, analogamente, sono estinti per prescrizione i capi 2 3 7 8 a lui ascritti perché sono fatti del 2013 o antecedenti all'estate del 2014.
Rimane il capo se come reato più grave, che riguarda l'articolo 8 del decreto legislativo.
74 del 2000 pena base anni uno e mesi sei di reclusione qualche volta è fuggito in questo, appunto i mesi sei, comunque lo dico a voce anni uno e mesi segue la pena minima del tempo re ridotta per le attenuanti generiche, ad anni uno di reclusione è aumentata da anni uno e mesi tre per il reato di cui al capo 4.
E anni uno e mesi quattro per il reato di cui al capo 5.
Paolo Baratta.
Anche lui non doversi procedere per il capo, uno dell'associazione.
E per i capi 531 per l'estinzione del reato, chiedo scusa per i capi 10 12 e 15.
Poi Croppi.
Risponde dell'associazione a delinquere, chiede la soluzione per non avere commesso il fatto.
Poi va bene, troverete nella formula qui, ah no, ecco del poeta e la forma, perché il fatto non costituisce reato Croppi, risponde come articolo 2 sia della utilizzazione nella dichiarazione fraudolenta, quale risponde presidente del consiglio di amministrazione di Cosmic, sia delle fatture per venato chiaramente quella formula perché il fatto non sussiste ma lui risponde anche per l'annotazione in contabilità della delle fatture emesse da Zaid per cui AN,
Ritengo che sussiste il fatto di reato, ma lui intervenuto nel marzo del 2016, si come presidente del consiglio di amministrazione, ma è risultato dall'istruttoria dibattimentale che lui, la sua professionalità non era quella di verificare la contabilità che era Baratta c'erano,
Altre persone, signora Centofanti, lui portava alto tipo di professionalità, si possa chiedere l'assoluzione, perché il fatto non costituisce reato.
Ferraro che risponde solo del capo 1 A Est dichiarazione di estinzione del reato.
Sebastiano Milano risponde il capo di associazione a delinquere, quindi dichiarazione di estinzione del reato.
E analogamente per i capi 18 22 e 29.
Sì, poi chiedo invece di affermarsi la penale responsabilità di Miano per i restanti capi a pena finale, anni due e mesi, quattro di reclusione.
Il reato più grave capo 21 anni, uno e mesi sei di reclusione.
Ridotta per le attenuanti generiche ad anni uno di reclusione.
Aumentata da anni uno e mesi due per il capo 20
Ah beh, qui troverete tutti i capi 2019 23 24 25 30 31 e 32 sono aumenti di mesi, due, fatta eccezione per un capo mesi, uno per riattivare la pena finale di anni, due mesi, quattro o comunque nelle nel prospetto troverete tutti gli aumenti lo faccio per accelerare perché,
Lena Carlo.
La dichiarazione di estinzione del reato per i capi 1 33 e 35.
E invece condanna alla pena finale di anni uno di reclusione per il reato che residua a suo carico, che è il capo 34, pena base a New nei mesi, sei ridotta per le attenuanti generiche ad anni uno di reclusione.
Riccardo.
Beach Riccardo Virgilio.
Anni quattro di reclusione, pena base anni, sei ridotta per le attenuanti generiche ad anni quattro di reclusione.
Venafro assoluzione abbiamo detto perché il fatto non sussiste per il capo 9.
è la stessa cosa per Barone Ricciardelli, per il capo 42.
E ogni area dimora per bigotti la soluzione per il capo 42, perché il fatto non non sussiste.
E per gli altri reati a lui contestati 26 27 28, ritenuto il più grave il capo 28 pena finale di anni uno e mesi sei di reclusione.
Così calcolati, pena base anni uno e mesi, sei di reclusione attenuanti generiche a NEW 1.
Quattro mesi di aumento di continuazione per il capo 27 e due amen, due mesi di aumento di continuazione per il capo 26.
La Signorelli avevo confuso prima la posizione della Signorelli con Croppi, comunque risponde in un solo reato che estinto per prescrizione il reato di cui al capo 10.
Centofanti.
Dichiarazione di estinzione per i capi 2 3 7 8
10 12 15 e 17.
Per il resto, una per il resto una.
Condanna alla pena finale di anni due mesi, nove di reclusione.
Partendo dal reato più grave, che è quello.
Di cui al capo 1, all'epoca e anni tre di reclusione.
Ridotta per le attenuanti generiche.
Ad anni due di reclusione.
Se poi si arriva ad ogni due mesi, nove capo, sei mesi, tre aumento di tre mesi, due capo, 5, un mese si arriva a 2 anni e mesi, quattro capo, quattro mesi di aumento di continuazione 2 anni e mesi, 5 capi, 11 e 16 limitatamente alle fatture già ed un anno e sei mesi cavo 14 2 anni e 8 mesi e finale a nei due mesi nove.
Per Salonia, Marco sentenza di assoluzione per non aver commesso il fatto limitatamente ai reati di cui.
Ai capi 36 e 37.
E invece condanna a un anno e mesi due finali di reclusione per i capi 38 39 e 40.
A me anni uno e mesi sei ridotta per le attenuanti a un anno e poi aumento di un mese di continuazione per ciascuno dei due reati satelliti e analoga considerazione per Venezia, che risponde solo del capo 40 anni, uno di reclusione per il capo 40 partendo da una pena base di ognuno e mesi sei,
Ho questo prospetto magari lo deposito per comodità.
Qualche volta nella ve lo dico solo per la registrazione della pena base, quando dico anni uno, non ci sono i mesi, sono mesi sei di reclusione che il minimo per i reati tributari.
Va bene.
Allora?
Le parti civili.
Noi abbiamo.
La memoria della Siram, le conclusioni scritte della Csi.
E di sintesi e di Gemma.
È perché forse c'è un po'di brusio, stavo dicendo intanto abbiamo.
Sì, abbiamo.
Le memorie che avete che le parti civili hanno depositato e abbiamo sottomano quindi chi di voi, insomma, vuole cominciare con la discussione sul posto.
Possibilità di permettere Vincenzo okay, ubi maior minor cessat, premetto che io.
Cioè.
Grazie, ci mancherebbe altro e allora, se si vuole accomodare avanti avvocato, è più comodo per lei oppure se si è già, diciamo così.
Dice vado dietro di me, non è un problema per me, va bene fin qua, allora rimanga lì, tanto non è un problema, prego allora chi prosegue quindi con le discussioni la parte civile nell'interesse di con l'avvocato.
Cioè adesso no, adesso adesso, Matteo Gozzoli, per la parte civile si era allora ecco benissimo, per Siram deve stare, eccola qua che feci.
Tanto prima o poi prima della fine del processo, leggerò CSI che avete capito invece di Csi, perché sono riuscita a farlo evitando fino alla fine.
Ah, sì, mai così giusto è una rigo, ecco, non credo che sarà un intervento abbastanza breve, perché abbiamo anche le memoria, vi lei comunque allo studio qui, ma non si preoccupi quarto d'ora, ecco dai.
Scusa, avvocato Santaniello, posso passeranno.
Da va bene, allora prima facciamo prima a farli parlare, avvocato Placanica, che quindi discutere che indicare il tempo tentativo che si è già esaurito e allora quindi per.
Siram, dove sta eccolo qui, allora?
Prego, avvocato, grazie Presidente, signori giudici, come appunto stavamo dicendo noi abbiamo depositato una memoria difensiva, abbastanza articolata.
Spero utile in questa fase conclusiva del giudizio. Visto che c'è stata un'istruttoria è molto lunga e anche con alcuni cambi. Nella composizione del Collegio abbiamo cercato di inserire soprattutto i riferimenti documentali e alle trascrizioni, insomma laddove abbiamo citato delle fonti probatorie specifiche e non intende ovviamente in questa sede, non essendoci i tempi e non ritenendo neanche questo esercizio, sarebbe utile ripercorrere e ripetere tutto quello che abbiamo scritto nella memoria difensiva, a maggior ragione dopo l'intervento del pubblico ministero, che ha già trattato ampiamente il capo 41 di imputazione, che ovviamente l'unico capo rispetto al quale c'è un interesse costitutivi, Siram e c'è la costituzione di parte civile e mi limiterei quindi semplicemente a sottolineare alcuni passaggi che mi paiono di particolare interesse. Allora
La prima tematica che volevo riprendere brevemente e quella del contesto nel quale si inserisce il fatto corruttivo oggetto di contestazione mi riferisco in particolare i rapporti che erano intercorrenti tra l'avvocato Piero Amara e l'imprenditore piemontese, Ezio Bigotti sappiamo dagli atti e dalle evidenze che Piero Amara era amico e storico avvocato di fiducia,
Dell'imprenditore bigotti che è titolare delle società del cosiddetto gruppo Sti vi erano dei contratti di consulenza legale, in forza dei quali l'avvocato Mara sostanzialmente svolgeva un ruolo, direi quasi di general counsel, del del gruppo Sti perché di fatto ne ne curava la strategia legale sotto tutti gli aspetti e in vari campi amministrativo penale civile e quindi insomma, aveva un ruolo strategico molto importante nella gestione di tutte le questioni legali relative a questo gruppo.
Ricordo la dichiarazione dell'avvocato Calafiore, che ha detto testualmente che bigotti, dopo Eni, era il principale cliente di Amara, oltre che un amico fraterno questo
Lo ha detto, appunto Calafiore e, per quanto di specifico interesse per questo procedimento e per la vicenda che riguarda Cyrano in particolare, segnalo anche che dalle intercettazioni telefoniche, che ovviamente sono meglio indicate nella memoria e anche dalla videoregistrazione dell'incontro che si è tenuto il 18 dicembre 2014 presso gli uffici disti tra l'avvocato Amara bigotti,
Bacci e Cecchi risulta chiamare svolgesse in quel periodo un ruolo di vero e proprio regista di una strategia legale che, facendo leva sulla cessione da parte di Siram.
Di un ramo di azienda a gestione integrata, che era una delle società del gruppo bigotti né mirava, e qui uso un virgolettato a mettere in ginocchio Siram, sostenendo la tesi, sostenendo in varie sedi giudiziarie la tesi che questa che con questa cessione di questo ramo d'azienda Siram avesse perso le cosiddette qualificazioni SOA per la partecipazione alle gare pubbliche, tutto questo per sottolineare, come amara, verso un ruolo molto preciso, molto specifico rispetto a tutta questa vicenda e a tutti questi contenziosi che avevano, oltre a un versante civilistico, anche come vedremo
Un versante pendente di fronte alla giustizia amministrativa e in parte anche di fronte al Consiglio di Stato e in particolare nella sezione che era all'epoca presieduta dal Presidente Virgilio, e un altro antefatto che credo sia interessante richiamare brevemente lo lo ha fatto anche il pubblico ministero e che secondo quanto hanno dichiarato,
Concordemente Amara e Calafiore.
Questa vicenda non è la prima occasione nella quale il presidente Virgilio ha avuto occasione di entrare in contatto con gli avvocati Amara e Calafiore, perché, quando svolgeva il ruolo di giudice presso il, il Consiglio per la giustizia amministrativa in Sicilia, presidente, Virgilio era stato coinvolto in un giudizio in particolare nel giudizio cosiddetto Open Land nel quale erano pienamente coinvolti con un ruolo anche proprio formale con nomina di difensore l'avvocato Calafiore.
E con un no e con un ruolo magari non diciamo formale, ma molto attivo anche l'avvocato Amara e, secondo le dichiarazioni che sono state rese da Mara, già in questa prima occasione ci furono delle relazioni diciamo non del tutto ortodosse perché riferisce amara che ci fu un avvicinamento del presidente Virgilio già all'epoca per chiedergli di intervenire sul relatore della causa relativa poi la quantificazione del del quantum risarcitorio a favore della società Open Land,
Tutto questo per dire che appare poi particolarmente e mi son poco realistico è a nostro giudizio poco attendibile la dichiarazione del presidente Virgilio circa il fatto di non aver avuto alcuna precedente conoscenza degli avvocati Amara e Calafiore e di non essere al corrente del fatto che si occupassero di diritto amministrativo e che gli sarebbero appunto stati presentati come avvocati d'affari tra virgolette solo nel 2014 un analogo problema di scarsa, diciamo attendibilità della ricostruzione delle dichiarazioni del presidente Virgilio, a nostro avviso si pone o acquistano telegrafico, perché ne ha già parlato anche il pubblico ministero, con riferimento al famoso incontro di Londra nel settembre 2014, perché abbiamo detto si conoscevano già
Amara ci ha spiegato il viaggio organizzato con delle particolari accortezze di prendere voli diversi, per non figurare, può far figurare a posteriori, che si era viaggiato insieme, eccetera.
Presidente, Virgilio, viene e ci dice io sono andato a Londra per farlo incontro, Barclays Bank e mi trovo lì casualmente, Amara e Calafiore li incontriamo, non ricordo se in banca, al bar o dove altro ecco, io ritengo che.
Il tribunale abbia tutti gli strumenti per fare una valutazione sull'attendibilità di di una simile circostanza.
Avevo poi sviluppato una parte, diciamo un pochino più estesa, relativamente a quella che ritengo essere l'utilità corruttiva che ha percepito in questa vicenda il presidente Virgilio, il pubblico ministero ha già detto molte delle cose che io avrei voluto dire, quindi non ritengo di ripeterle mi soffermo solo su alcuni aspetti allora,
Una prima cosa che volevo segnalare è che.
Diciamo, è stato molto enfatizzato dalla difesa del presidente Virgilio questo aspetto, secondo il quale il motivo per il quale si procedeva alla al trasferimento di questa somma dalla Svizzera era sostanzialmente un motivo di insoddisfazione per come stavano andando questi investimenti, ora, premesso che a mio avviso questo dato non è particolarmente rilevante perché quale che fosse la ragione per cui il presidente Virgilio a un certo punto decise di trasferire questi soldi questo secondo a mio avviso nulla toglierebbe al fatto che poi nel farlo e al fine di mantenere,
Diciamo l'occultamento al fisco di queste somme, abbia avuto la necessità e quindi abbia avuto l'utilità consistita nella messa a disposizione del famoso strumento societario per trasferire questi soldi a Malta e cercare di mantenerli, appunti, appunto buttati, quindi diciamo non penso che questo tema in realtà diciamo sposti particolarmente abbia un particolare rilievo ai fini giuridici, però ciò detto, volevo rimarcare.
Un tema che ha già accennato il Pubblico ministero, e cioè che.
Nel nel secondo semestre del 2014 era diventato assolutamente di pubblico dominio, risultava da, diciamo, più fonti che abbiamo citato nella memoria, che stava venendo meno il segreto bancario in Svizzera, tutte le banche svizzere all'epoca che avevano clienti italiani in cui i conti non erano noti alla diciamo non erano dichiarati nel modello R W e non erano quindi noti al Fisco italiano tutte le banche svizzere avevano comunicato ai clienti italiani,
Che non sarebbero stati due
Punibili a mantenere questi conti aperti oltre alla data del 31 dicembre 2014.
Questo appunto, sia per un fatto che le banche svizzere avevano preso questa posizione come probabilmente una scelta per evitare problemi reputazionali, in prospettiva i problemi legali di qualche tipo, ma anche perché, a partire dal 1 gennaio 2015, non vi sarebbe più stata alcuna garanzia per i clienti italiani circa il fatto,
Che loro relazioni bancarie sarebbero state coperte dal segreto bancario svizzero perché, in forza degli accordi che erano stati raggiunti a partire da quella data, in presenza di una richiesta delle autorità italiane, i dati relativi ai clienti dei conti italiani in Svizzera avrebbero potuto essere comunicati alle autorità fiscali italiane questo lo dico con una particolare diciamo esperienza sul campo,
Perché io, Presidente, diciamo lavora a Milano ma solo originario di Como Como, si trova a una manciata di chilometri da Chiasso dal confine con la Svizzera, io personalmente conosco e ho conosciuto, anche per ragioni professionali, tantissime persone che in quel periodo avevano l'identico problema che si trovò a affrontare il presidente Virgilio cioè tutti avevano da fare questa scelta se sostanzialmente regolarizzare questi conti tramite lo strumento della voluntary disclosure che, nel frattempo,
Era stato messo a disposizione dal legislatore oppure dovevano in qualche modo chiudere questi conti, ritirare i soldi, trasferirli altrove, aprire un continuo un'altra banca all'estero, insomma suffisso erano tantissime le persone che in quel frangente di tempo ebbero questo problema evidentemente mi pare si possa desumere da come è andata questa vicenda il presidente Virgilio aveva le sue ragioni quali che esse fossero, per il quali,
Riteneva di non avvalersi dello strumento della voluntary disclosure, nonostante questa fosse una scelta che in allora comportava anche dei rischi, perché voi ricorderete che dal 1 gennaio 2015 veniva introdotto il reato di autoriciclaggio e ovviamente c'era il timore che queste somme, che magari potevano avere dei problemi di natura fiscale detenute all'estero eccetera potessero puoi dare se non regolarizzate adito a qualche contestazione anche con riferimento a questa fattispecie tutto questo lo dico per dire che, evidentemente,
Forse perché comunque la questione dichiarava imbarazzo, visto il suo ruolo e visto il fatto di aver detenuto lungamente all'estero questa somma mai dichiarata per tanti anni, forse perché ci poteva essere qualche problema o qualche sospetto relativamente come questa provvista si era formata nel tempo visto il ruolo che il presidente Virgilio aveva evidentemente il presidente Virgilio ritenne di non regolarizzare questa somma è di provare a trovare una soluzione per diciamo continuare a mantenerla all'estero e senza renderla nota alle autorità fiscali italiane. Ed è qui, diciamo, ed è in questo contesto che si innesta l'utilità che gli viene messa a disposizione dagli avvocati Amara e Calafiore, perché
Ah, oggi poi, diciamo, sappiamo com'è andata a finire la storia, sappiamo che nel 2016 ci fu questa segnalazione di operazione sospetta da parte delle autorità maltesi e quindi in qualche modo, come dire, il marchingegno, la soluzione che era stata pensata che era stata messa a punto è stata frustrata nelle sue nei suoi obiettivi e quindi diciamo, ci sono le conseguenze che ci hanno portato oggi fin qua, però sulla carta diciamo la soluzione che era stata pensata non era affatto stupida, nel senso che il presidente Virgilio avrebbe continuato a essere titolari di questi,
Di questi Avery tramite appunto questo credito nei confronti di questa società maltese e senza la necessità di dotarsi all'estero di un nuovo conto bancario, con tutto ciò che questo avrebbe comportato, quindi comunque possibili problematiche con la nuova banca possibili accertamenti dovuti alla qualità del presidente Virgilio e tutto quello che possiamo immaginare sul.
Sullo scambio di utilità che vi è stato in questo contesto, io vorrei brevemente richiamare perché mi sembrano molto più eloquenti di tante cose che potrei dire io, alcune delle dichiarazioni che sono state rese in questo dibattimento dell'avvocato Calafiore che dice il trasferimento è avvenuto nel 2014, dopodiché in quel momento l'interesse di Amara era quello di avere un rapporto diretto e non mediato con il presidente Virgilio quindi, poi, tutto quello che accade e chiaramente fatto nell'interesse di bigotti, perché bigotti era il principale cliente di Amara, dopo Eni, oltre che amico fraterno
Sappiamo lo hanno riferito Amara e Calafiore che in questo periodo, dopo l'operazione del dicembre 2014, si consolida questo rapporto. Anche questa confidenza tra gli avvocati, il presidente Virgilio, e anche qui mi rifaccio a una dichiarazione che leggo testualmente di Amara, che dice il rapporto divenne confidenziale e ho avuto la possibilità di discutere con il presidente del possibile esito in un senso o nell'altro di ricorsi pendenti dinanzi alla sua. Se dinanzi alla sua sezione è sicuramente il presidente, mi esprimeva il suo pensiero. Per me era importante comunicare al cliente che un giudizio si sarebbe concluso in un senso piuttosto che nell'altro, nell'ambito di un sistema in cui era importante accreditare le proprie in relazione all'interno del Consiglio di Stato. È capitato che ci siamo incontrati al ristorante esplora e a volte anche a casa sua sua del Presidente ad Anzio
Per quanto riguarda l'ultima citazione che faccio specificamente Siram, e quindi il contenzioso che vedeva coinvolta Siena me, le società riferibili a bigotti Amara ha dichiarato sicuramente ne ho parlato con Virgilio con Virgilio oramai avevo un rapporto confidenziale e quindi gli chiesi anche prima della decisione qual era la sua valutazione sulla famosa questione Siram perché l'oggetto della questione era il perimetro della determinazione di una cessione di ramo d'azienda che costituiva focus da una parte non soltanto del Consiglio di Stato ma anche in sede civilistica insomma, io mi feci portatore di interessi di bigotti in questa vicenda,
Allora?
Non so come dire, rispetto a un quadro di rapporti così complessivamente delineato, all'operazione che ho descritto prima, agli interessi reciproci che.
Diciamo, ho appena descritto, francamente mi pare difficile non ravvisare in questa vicenda gli estremi di una corruzione in atti giudiziari telegraficamente, vorrei anche, ma proprio telegraficamente, ricordare alcune delle condotte, alcuni degli eventi che sono stati.
Che si sono verificati a posteriori mi riferisco a quello che succede nel 2014, quando l'avvocato scusate nel 2017, quando l'avvocato Mara viene a conoscenza dell'esistenza di questa indagine, abbiamo nella memoria, abbiamo dedicato, dice un paragrafo molto analitico, la vicenda però brevissimamente vi è una predisposizione di documenti ex post per cercare di giustificare meglio l'operazione. C'è il tentativo, in qualche misura, di precostituire una difesa, ci sono gli incontri a casa di Calafiore, con l'avvocato mare, il presidente Virgilio
Cioè ci sono quelle cose anche diciamo, abbastanza folkloristiche, l'utilizzo della carta del 2014, la carta messa nel forno per non permettere una datazione, eccetera.
C'è poi il precipitoso ricorso, del quale ha già parlato il Pubblico ministero allo strumento della voluntary disclosure da parte del presente Virgiglio nel marzo 2017 che, mi permetto di dire, sostanzialmente, rappresentava anche un po'un'elusione di quello che era di quello che era il perimetro dei presupposti applicativi della.
Voluntary disclosure perché, come sicuramente tutti ricordiamo, la voluntary disclosure prevedeva, come requisito di ammissibilità, che chi si avvaleva dello strumento non fosse già a conoscenza, non fosse già stato raggiunto da ispezioni e accertamenti, indagini, eccetera eccetera, aventi ad oggetto la materia che doveva essere oggetto di voluntary disclosure è chiaro che qui il presidente Virgilio,
Sapendo dall'avvocato Mara che era pendente, questa indagine, però, non avendone formale evidenza, ha potuto comunque accedere alla voluntary disclosure di fatto, eludendo la previsione di legge sul fatto che avrebbe dovuto essere spontanea, ma qui è tutt'altro che spontanea questa, voluntary disclosure.
Vengo brevemente alla questione delle decisioni giudiziarie assunte dal presidente Virgilio, a nostro avviso, nel contesto di questo rapporto illecito con l'avvocato Amara.
Allora, nella memoria abbiamo fatto una ricostruzione ovviamente completa, con date numeri dei provvedimenti è molto più organica, qui vorrei però richiamare brevemente tre o quattro snodi, in particolare quelli che riguardano il lotto 2 della cosiddetta gara 6 3.
Bandita da Consip sto parlando della vicenda che poi viene conclusa.
Con la sentenza 813 del 2016 che quella qui oggetto di contestazione nel capo di imputazione.
E nel capo 41 è quella che riguarda specificamente Siram.
Allora, quali sono questi interventi del presidente Virgiglio in questa vicenda, allora, già nell'aprile del 2015, quindi siamo solo quattro mesi dopo l'operazione di trasferimento delle somme a Malta, il presidente Virgilio presiede una prima decisione di accoglimento del ricorso cautelare presentato da Cns nei confronti di Siram e sappiamo delle intercettazioni che CNS agiva di fatto diciamo in concerto e in coordinamento con amara e con l'imprenditore bigotti.
Né successivamente nell'ottobre 2015, dopo che nel frattempo il TAR Lombardia aveva respinto nel merito in primo grado il ricorso di CNS, il presidente Virgilio emette un decreto monocratico, quindi qui è da solo decidere in data 23 ottobre 2015 con il quale accoglie il ricorso cautelare di CNS, disponendo quindi la sospensione dell'efficacia della convenzione che nel frattempo era stata sottoscritta con CONSIP Siram qui ovviamente vorrei segnalare la particolare rilevanza di questa decisione monocratica.
Che anticipa poi la decisione collegiale, perché io non sono un amministrativista ma mi dicono i colleghi amministrativisti che chiaramente non sono frequenti i casi nei quali la decisione monocratica del presidente, anche a giunta in via interinale, viene poi smentita dalla successiva camera di consiglio quindi chiaramente si orienta in una certa direzione avvocato è chiaro seguendo pedissequamente proprio.
Solamente beh, c'è anche l'indice, quindi siete stati perfetti, chiarissimi, perfetto e indubbiamente disperatamente e prego no, no presente, ma accolgo vista l'ora sicuramente il suo invito a no, ma anche a stringere ci sono i suoi colleghi che ancora assolutamente diventasse quindi non Pe no, no, ma guardi in effetti. Tra l'altro ero ero giunto raggiunto veramente alla BCE. Simona silenziosa. Quindi il danno se vogliamo, intanto e poi quello poco dopo, sì, no, no, no, ma su quello non sarei tornato a e allora
Allora io volevo se l'è tornato, no, volevo solo dire un'altra cosa brevissima.
Sulla.
Sulla camera di consiglio del 15 dicembre 2015 era la camera di consiglio che poi ha dato luogo alla sentenza 813. Allora quella camera di consiglio era chiamata teoricamente sulla carta per prendere solo la decisione sul cautelare, non sulla decisione nel merito così era stata convocata in quella sede fu disattesa la reiterata richiesta da parte di Siram di rinvio pregiudiziale alla Corte di giustizia europea che poi, per inciso, una delle ragioni per cui questa sentenza è stata successivamente oggetto di revocazione da parte dell'adunanza plenaria del Consiglio di Stato
E, pur trattandosi di una causa molto complessa e delicata, di importantissimo valore economico, nella quale c'era un'istruttoria Diana, che che era ancora in corso e che sarebbe di lì a poco, diciamo sfociata in una decisione che era favorevole a Siram, nonostante l'opposizione di Consip e Siram al trattenimento indecisione alla decisione in forma semplificata nonostante tutto questo a pochi giorni, come sappiamo dal pensionamento il presidente Virgilio,
Si decise di trattenere in decisione, nel merito questa cause di portarla agli esiti che sappiamo.
E io, Presidente, per il resto mi riporto interamente alla memoria difensiva perché, come giustamente osservato e comunque ritengo completa depositerei le conclusioni scritte.
E la nota spese, le conclusioni, se posso darle per lette, immagino e quindi deposito ho concluso grazie allora.
La difesa nell'interesse di Siram S.p.A. Anche grazie a lei, allora si riporta alla memoria in atti, evidenziando.
La genesi dei rapporti fra amara e bigotti profili soffermandosi sui profili relativi alla.
Ai rapporti fra amara e l'imputato Virgilio.
Alla utilità.
Sì, secondo l'impostazione accusatoria, sarebbe stata conseguita dall'imputato.
Eh.
Alla natura e al tipo di contenzioso sviluppa tipo di contenzioso sviluppato.
Peraltro in maniera irregolare.
Va be'quindi insiste per l'accoglimento delle conclusioni che il deposito e deposita unitamente alla nota spesa.
Il grande passo, cioè, ah, sì.
Avvocato Marcella cumulo nell'interesse di Csi Consorzio Servizi integrato anche qua abbiamo sì, Presidente, io rassegnate per iscritto, prego, avvocato, presidente, scusi ultimissima cosa perché appunto tornerà a Milano nominerà come sostituto l'avvocato Caponnetto e la ringrazio mi allontano buona serata a lei, avvocato, buon rientro, grazie grazie allora invece, per
Csi i servizi integrati sì, Presidente, ci sono già le conclusioni e nota spese a conclusioni immotivate, già depositate sul portale in data di ieri, mi associo alle richieste del Pubblico ministero, mi riporto alle conclusioni e nota spese chi deposita un originale allora il la difesa per CSI si riporta alle conclusioni depositate anche sul voto sul portale deposita nota spese.
Delle quali chiede la liquidazione, grazie avvocato.
Beh, grazie.
Presidente, anche perdemmo, abbiamo depositato le conclusioni, è nata spese sul portale.
Allora?
Non c'è niente da fare, ecco qua, allora un attimo, solo
Allora conclusioni sì e le conclusioni sono cose qui, giusto, eh no, cioè non voglio insinuare nulla, glielo dico chiaramente sugli altri sono molto corpose non vorrei che non fosse stata stampata invece la vostra, che invece ed è cosa una pagina okay benissimo allora molto precisa bensì si si sono conclusioni secche diciamo,
Sì, solo lui mi riporto alla richiesta di condanna del pubblico ministero e alle conclusioni depositate, che ride fastidio in originale benissimo, grazie.
Su postale, questo difensore ha depositato, oltre che alle conclusioni e nota spese, anche il l'elenco con i documenti allegati 15 sopra l'abbiamo usato prima, proprio all'inizio della gara dell'udienza, prima delle discussioni bene.
Allora, per sintesi.
Allora?
Che cosa, allora, chi continua?
Va be'e, allora mettetevi d'accordo grazie.
Ho già depositato le conclusioni al portale.
Se le ho davanti, che faccio anche l'originale, no, eccola qui, avvocato, perché qua?
Siamo sempre in ansia di fare delle cose questo costoso portale come si deve e prego anche le mie sono di due pagine, Presidente.
Sì, però io posso essere breve, se lei mi consente di chiedere al tribunale.
Di riprendere la memoria, che questa parte civile ha depositato all'udienza dell'8 marzo 2024, perché avrei dovuto ridepositare dela va bene se si guarda ai motivi della memoria di cui è depositario smartphone ma ce l'abbiamo qui immediatamente, glielo dico però senza alcun problema di sorta, una memoria che abbiamo depositato lo stesso giorno in cui sono stati sentiti sia la parte civile gemiti che,
Lepore Giuseppe l'avvocato, che poi ha seguito ogni 8 marzo, 2024 giorni, va bene, grazie, io non l'ho voluto riprodurre per non aggravare poi il il peso del fascicolo, va be'l'ha, depositata l'8 marzo.
Non so se vuole quello con 2024 Luigi sì, grazie sicuro, una copia dopo, dopo gliela rideposito, qui va bene se ce l'ha chi lo do dopo la discussione della rete, però, cortesemente il brusio in aula può essere fastidioso, siate cortesi, magari vi accomodate fuori e potete intrattenervi come meglio volete, prego,
Anzi, l'avvocato lì io.
Non voglio assolutamente abusate.
Del mio spazio che verrà messo il pubblico ministero ha fatto una discussione, devo dire, faccio i complimenti a questo pubblico ministero perché, con
Bravura professionale, che tutti quanti già conosciamo e condividiamo con te, ma soprattutto con file è sempre in modo garbato nel gestire le posizioni, nel rivolgersi agli avvocati veramente.
E la mia stima sempre in ogni occasione, ribadita questo Pubblico ministero, anche perché poi affronta sempre processi molto grossi, impegnativi, quindi.
E quindi veramente mi posso permettere di essere sintetico.
E porre alcune questioni che forse in questo momento mi sento di porre, perché non sono state proprio, diciamo, tocca affrontate almeno a parole in oralmente sicuramente nelle memorie sono state apportate.
E mi pongo il problema in ordine a quello che è un punto sul quale la difesa del dottor Virgilio.
Insiste molto nelle sue produzioni documentali.
Nelle domande che sono state fatte dagli stessi testi, ma lo ricordo al collega.
Questa discussione.
La sua discussa.
Mi servì come interlocutore, te ne vai e anche nella sua discussione che fece all'udienza preliminare sono attentamente annotata.
E qual è il tema, il tema dell'attendibilità noti Amara e Calafiore, ora non si può, diciamo, sottrarre una discussione.
Nel chiedere le nel rassegnare le conclusioni, almeno come parte civile, senza affrontare questo tema di ha prodotto l'avvocato sullo, poi valuterete, si acquisibili o meno l'esito del della camera di consiglio, sono provvedimenti, la maggior parte anzi quasi tutti non definitivi e voglia di archiviazione oppure avvisi di conclusione delle indagini preliminari imputazioni per altri processi che non hanno ancora prodotto un risultato ma certo indicano un è una realtà di fatto allo Stato, e cioè che amara.
È imputato in diverse sedi giudiziarie di un.
Diciamo di una non credibilità rispetto a quello che è stato dichiarato
E allora il mio apprezzamento per quello che ha detto oggi il Pubblico ministero proprio all'esordio della sua discussione.
E che ha colto proprio questo punto, cioè il pubblico ministero vi ha detto sostanzialmente.
Gli elementi che avevamo.
Diciamo al momento in cui sono state fatte le richieste di custodia cautelare, cioè gli elementi di indagine che la Guardia di Finanza aveva raccolto erano e sono di per sé sufficienti per dimostrare la fondatezza della responsabilità dell'imputato parlo del dottor Virgilio.
Quindi, signor Presidente, qui noi, a differenza del processo di Russo che io ho seguito come parte civile che, come lei saprà, si è concluso con una sentenza molto severa, in primo grado, con una sola, con una soluzione in Corte d'appello,
Con un ricorso mio e del procuratore generale in Cassazione, accolto dalla Cassazione e con un nuovo giudizio di rinvio in Corte d'Appello, che si è definito poi con un'ultima assoluzione.
La differenza sostanziale in Quai des rispetto a quel processo che quel processo l'ha chiamata.
Di Amara sulle dazioni di denaro e quindi l'utilità che veniva contestata all'imputato russo, oltre che su degli elementi che sono poi stati diciamo valutati dal tribunale, ma che io non ho elementi di circostanza, la fonte principale del.
Roba dell'utilità era la chiama erano le parole la le dichiarazioni di Amara.
Non c'erano tracce.
Dei pagamenti effettuati dal dall'amara e dichiarati a favore di russe, cosiddetti quelli che lui in questa sede ha chiamato prestiti in occasioni delle varie decisioni che poi venivano adottate.
Beh, la differenza rispetto a questo processo è una differenza sostanziale.
Perché noi abbiamo invece una vicenda che riguarda l'utilità che viene contestata al al Virgilio.
Che assolutamente documentale,
E non solo è documentale la prova del fatto che l'imputato Virgilio abbia veicolato, abbia utilizzato un veicolo nella disponibilità di Amara e Calafiore per poter cercare di occultare, di continuare ad occultare.
Questa somma di denaro che egli deteneva all'estero non dichiarate al Fisco lo abbiamo già detto, è inutile che torna sulle stesse circostanze,
Non solo risulta documentalmente questa situazione.
Ma risulta approvata e riscontrata dalle stesse dichiarazioni del Virgilio.
In che senso sia sotto il profilo della assurdità delle cose che ha sostenuto l'imputato Virgilio in questa sede, sia con la conferma di importanti circostanze che puntellano le dichiarazioni di Amara?
Di Calafiore, rese nel corso del processo.
Lei è il signor giudice quando io dico, signor Presidente, signori del Tribunale, dico che Virgilio, rilascio delle dichiarazioni assolutamente non credibili.
Partiamo proprio dalla origine di questo denaro, ha detto poi il ministero, le indagini non sono riusciti ad accertare l'origine e me per fortuna dico per l'imputato.
Perché se dovessimo restare alle dichiarazioni rese dall'imputato, ha sostenuto il bianco e nero, ha sostenuto, ha sostenuto i completi opposti in relazione all'origine di questa somma di denaro.
Noi abbiamo sentito in più occasioni che questa somma di denaro ha origine da un'eredità di una vecchia zia che stava all'estero, si fosse trattato di questo presidente, era facilissimo, dimostrando no, un rapporto di parentela, la morte di una zia, la residenza all'estero di questa zia,
Voi avete visto uno straccio di documento su questo punto, no.
Se andiamo avanti poi pian piano nel corso del processo, questa prova questa dichiarazione di Virgilio.
Che voi trovate anche addirittura nella consulenza del che è stata fatta e che è stata prodotta nel dibattimento come de come teste della difesa, quindi parliamo delle ultime udienze, non è che parliamo dell'inizio del processo, che pure iniziato nel 2020, qua parliamo di un Ut di dichiarazioni e di atti depositati nel 2024,
Lo stesso consulente del Pubblico Miss del De Virgilio dice una somma presumibilmente proveniente da un'eredità, presumibilmente lo stesso consulente che avrebbe dovuto analizzare i documenti da offrire al Tribunale dice presumibilmente, ma non basta, l'imputato poi si siede su quella sedia e ci dice tutt'altra cosa non è più un'eredità ci dice che era il provento della sua attività lavorativa 22, di cui faceva degli appalti delle gare, faceva come arbitro e quindi,
Era attività frutto di attività illecite addirittura.
Sulle incalzanti domande delle parti, che gli dicono, ma scusi, ma se fosse stata attività lecita e quindi tassata alla fonte, perché lei è un pubblico dipendente, alla fine per quanto magistrato, ma il pubblico dipendente che motivo c'era?
No, di occultarla al fisco, all'estero.
E lui ci dice.
Ma perché c'era un problema di separazione, problema che inizia addirittura nel 1989 e si conclude con una separazione del 2004 e quindi dal 2004 al 2017. Insomma, veramente un po'difficile credere no a questa, a questa affermazione, ma oltretutto è infondata nella sua logicità perché se io voglio nascondere a mia moglie davanti ad un eventuale giudice della separazione i miei redditi i miei redditi,
Tutto no.
Dall'accredito sul conto corrente, non dalla disponibilità liquida.
Il Giudice della separazione non va a vedere quanto so sul conto, va a vedere quanto guadagno.
Quindi ulteriormente falsa l'affermazione che quella era la, l'origine e il motivo dell'occultamento.
E allora dico perché non c'è neanche bisogno di passare attraverso le dichiarazioni di Amara sul punto, perché proprio la vicenda che dimostra la sua assoluta infondatezza, sotto il profilo della ricostruzione, fatta dall'imputato ma la sua assoluta come dire,
Opacità.
Nel momento in cui viene realizzata e vado oltre in che senso, presidente?
Ci ha detto il presidente Virgilio che lui, a un certo punto, doveva recuperare una somma che il credito Swiss di Ginevra gli aveva fatto perdere, parla di circa 200.000 euro, questi 200.000 euro non risultava da nessuna parte perché dalla stessa consulenza,
Del Dileo sempre consulenza della della difesa di Virgilio che è stata depositata è stato sentito in dibattimento risulta che questo investimento dal 2006 corrispondeva a 200 a 500.000 euro parlo del traduzione in euro dei Franchi.
è da 500 euro all'epoca, che diventano 750 751. Nel momento in cui fai il bonifico nel 2014, quindi ci sono 200.000 euro in più traccia di questi 200.000 euro che avrebbe perso, non c'è.
E dice continua a dirci Virgilio forse pensando che non siamo dotati nemmeno di un minimo di capacità di discernimento rispetto a quello che dice sì, dice io, a quel punto dovevo recuperare questi 200.000 euro e loro Amara e Calafiore. Mi propongono uno strumento molto valido sotto il profilo del recupero di quella somma, un investimento che a me allattava tantissimo a me interessava a quel punto quell'investimento. Occorre il rischio di fare un bonifico a nome mio, perché era l'unico modo per bonificare dalla dalla Svizzera. Poi li trova i passaggi sulla stessa consulenza, ripeto, di De Leo, perché a un certo punto da da inizialmente il Virgilio aveva un conto cifrato. Questo costo cifrato diventa poi un conto normale intestato a Virgilio Liu apre delle polizze a nome dei figli questi soldi che dovevano essere destinati ai figli e a un certo punto, invece di revoca le polizze e manda il bonifico in
Quindi ci sono dei passaggi a te, chiusure e aperture di conti correnti, fino a quando ha obbligato a dover far partire questa somma, altrimenti la Svizzera.
Il Credit Suisse, gli che gli chiudeva il conto, fa questo politico e ci dice io avevo questo allettante strumento di investimento che era la lo strumento della società maltese.
Nella disponibilità dichiarata.
Non documentata da nessun elemento ufficiale.
Non c'è uno straccio di prova che quella società fosse riferibile ad Amara e Calafiore, per cui, Presidente d'Egidio, dobbiamo tutti qui credere che abbia mandato dopo aver gelosamente creato quella quella, diciamo quella somma di denaro in Svizzera attraverso addirittura dice lui disse gli spalloni che si presentano con la coda di cavallo per portargli i soldi prelevati in conti i contanti e portarli in Svizzera a un certo punto decide di mandarli su una società.
Riferibile astrattamente, ma non documentato al Calafiore e spiegando cosa all'amara e investe in una società senza nessun tipo di garanzia.
Senza nessun tipo di garanzia, presidente.
Perché la storia del contratto fatto nel 2017?
Come spesso affermato da Virgilio e assolutamente non credibile.
Vorrei sfidare chiunque che per vent'anni custodisce una somma in Svizzera, poi prende e la manda sulla base di un contratto si dice molto generico.
Che poi non si trova, la perde il contratto.
Possiamo praticamente a questa storia,
E questo aveva un solo pezzo di carta in ballo per poter dimostrare che aveva fatto un investimento tra l'altro, commissario, io capisco che l'argomento la prende però dico prestigiose da questa parte vedono probabilmente perché io vado anche a dirle una cosa questo io questo elemento, Presidente,
A mio avviso, è la prova del collegamento funzionale, la utilizzati è chiarissima perché insomma, il fatto e cioè a fare e per me è chiaro che per me è chiaro io no, per carità però insomma voglio dire mi pare un passaggio molto arrabbiato per questa guerra di includere se per lei no no, ma io vorrei intanto avvocato, io credo, Presidente, che questa vicenda dimostra in sé è intrinsecamente secondo lei qui qui teoricamente freddi e non ha bisogno di limone,
Sì, ho capito, è che questo non la seguo più perspicaci, no, efficace, però, insomma, più o meno ci siamo.
E dunque e questo mi aiuta a veramente a quo, diciamo ad andare più rapidamente, assolutamente lei fa benissimo, cioè questo è il suo lavoro, si trovano così non lo faccio io voglio dire a parte il fatto che ci siamo sentiti di tutto quello che era possibile e immaginabile e lasciamo perdere,
Ma io credo che veramente quell'operazione dimostra il fatto che la vera garanzia che io, Presidente del Consiglio di Stato, o nei confronti di due avvocati che fanno le cause della mia circoscrizione, sotto il mio naso nella mia aula, quella è la vera garanzia che loro non mi fregheranno perché stanno sotto,
Mio schiaffo. Ecco il collegamento funzionale tra la utilità e i provvedimenti che sono stati adottati. E proprio in quella vicenda e non c'è bisogno di Amara e Calafiore per ricostruire questa vicenda, perché lo dimostra il fatto in sé il fatto documentale. Ecco quello che volevo dire, perché poi ritorniamo al problema tanto amato alla difesa di di di di di di Virgilio sulla credibilità di Amara e Calafiore, a parte il fatto che gli stessi tra di loro su questi punti si confermano perché su queste circostanze si confermano, è una vicenda che, come nasce il viaggio a Londra, la prenotazioni di aerei, l'incontro col plus casuale alla Barclays, ma lei ha mai visto una banca dove si presenta un investitore con una somma che certo proprio piccola non è 751.000 euro e quindi dicono no, vada via perché non ci interessa, sono pochi spiccioli
Ma quando mai?
Poi magari ti offrono chissà quale strumento di investimento, ma non ti lasciano andare e insomma, voglio dire questo racconto fa acqua da tutte le parti, acqua da tutte le parti ed è invece la sua, come dire pregnanza dimostrativa dimostra proprio quel collegamento funzionale che la Cassazione più volte ha chiesto per poter dire perché ovviamente non basta un'utilità,
Non basta il fatto che io, come pubblico ufficiale o abbia emesso dei provvedimenti e non si va nel merito, per carità, di questi tipi di questi provvedimenti, ma occorre un collegamento funzionale tra le 2 cose e, ad avviso di chi vi parla, questo collegamento funzionale emerge proprio dalla condotta che documentalmente risulta possono essere, concludo, Presidente, con un punto,
Mi scusi, ma questo lo devo fare perché?
E questo diciamo riguarda.
In maniera forte, l'interesse della parte che io assisto allora.
La Cassazione è inutile che ve la leggo ci dice assolutamente, che si prescinde dalla fondatezza o meno del provvedimento di no giurisdizionale che viene adottato dal giudice accusato di corruzione ai sensi del D. 600 esuberi e, per carità, siamo d'accordo, ma questo non è che esime.
Voi intanto volete analizzare la vicenda anche sotto il profilo.
Non è che escluso, questo non è che, siccome non si prescinde dalla validità o meno dalla fondatezza o meno di quello che è stato deciso, io non lo vedo neanche ad analizzare.
Su questo non mi dilungo perché staremmo qui un'ora presidente, e su questo è la memoria che ha depositato, che se vuole le di deposito.
Le parti rimane quella di deposito.
Entrambe di memoria di deposito, sia la memoria sul punto di tutta la vicenda giurisdizionale, sia gli allegati che avevamo prodotto è presidente, questa è una storia che ha veramente dell'assurdo.
Veramente vi invito a leggere quello che è accaduto in questa vicenda, non qui non è un problema di dire, va be'ma, il giudice può sbagliare, il giudice può prendere una cantonata eh no, qui non è così, qui c'è un ring Parlamento, se un giudice fa prendi una cantonata ma se qualcuno poi ti dice guarda che stai prendendo una cantonata e glielo dice il TAR perché nel a differenza,
Il processo penale del processo civile dice la possibilità di un'interlocuzione tra il giudice di primo grado, il giudice.
Di grado superiore tra TAR e Consiglio di Stato e noi osserviamo ad un ad in Parlamento della questione tra TAR e Consiglio di Stato dove il TAR, leggendo le pro i provvedimenti del Consiglio estati
Se il presidente Virgilio dice guarda che stai sbagliando, perché così è così e non è la difesa.
E il TAR che gli dice che sta sbagliando.
Ma il Consiglio di Stato imperterrito, senza nemmeno preoccuparsi di controbattere alle osservazioni del TAR, va avanti dritto come un treno.
è una vicenda che, presidente grida vendetta, e sarà pure è indifferente che questo atto sia un atto illegittimo, ma per me è significativo perché questo atto e questa vicenda ha messo in ginocchio la Sintesi Sintesi stava fallendo, presidente, e se non fosse stato perché gemiti che è stato sentito a quell'udienza di andatevi a leggere quelle dichiarazioni si è venduto i beni personali per non licenziare 200 dipendenti se non è fallito è perché ha dato fondo alle sue possibilità patrimoniali.
Perché sennò sarebbe fallita perché Exit One, nella persona del patron bigotti, aveva invaso.
Il tribunali amministrativi di ricorsi e non è che questo sia illegittimo, perché può fare dei costi, per carità, ma è un atto che voi dovete, è una realtà che voi dovete valutare.
Perché vi dice Gemmiti, verrà ripetuto anche l'avvocato Lepore con l'avvento di Exit One del gruppo Sti, in particolare, che si trasforma un qualcosa che prima non esisteva, questa iniziano a fare ricorso a rotta di collo su tutto.
E la disparità del trattamento processuale, se tu avvocato, se tu, presidente, Virgilio che che giudichi su questi fatti ricevi ad Anzio l'avvocato Amara e questo lo afferma non lo dice amara, lo dice Calafiore ma lo dice lo stesso Virgilio.
Che si riceve, si riceve a ad Anzio amara e sinte si intrattengono, dice Virgilio in discussioni che riguardano la musica, la filosofia, la la, la cosa, ma tu non lo puoi fare.
Perché tu che dici che non sa che quelli sono avvocati amministrativisti, 2020, perché te l'hanno presentati comunque rappresentati un collega giudice amministrativo?
E vogliamo pensare che non gli ha detto guarda, questi sono due avvocati amministrativisti.
E vogliamo fare credere veramente che il presidente è così, con come dire offuscato con gli occhi offuscati che non sa nemmeno con chi ha a che fare, Presidente, se lei tra due anni non dico a me perché io non conto niente ma si incontra l'avvocato Placanica si ricorderà tra due anni che l'avvocato Placanica l'ha incontrato in questo processo si o no, credo proprio di sì, insomma, e noi invece dobbiamo credere a Virgilio che ci dice solo che la posizione principale, la posizione principale d'accesso all'avvocato paganti più importante e quindi,
Citato lui, poi avrei potuto ricambiare.
All'estetica e allora, se quello è negativo, se quello è quello che ci dice, Virgilio che non si ricorda che Amara e Calafiore erano già parti nel processo pendente e teniamo presente che il processo pendente ci potevano essere tanti avvocati quante ne vuole, ma quello che aveva la posizione più importante era Frontino la convivente di Calafiore e questi stavano tutti i giorni lì in udienza.
E quante volte ti capita, Presidente, Virgilio di avere in un in una corte di giustizia siciliana una richiesta di risarcimento danni per 31 milioni, ma se la ricorderà forse no e ti ricorderò gli avvocati che son venuti in difesa di quella richiesta?
E allora, presidente, se la vicenda grida vendetta, come io, che ho cercato di farle di documentarle sia nella memoria sia nel post beh, certo questo ha un suo significato.
Ha un suo significato, perché la corruzione ha prodotto, ha prodotto delle ingiustizie, non c'è stata una decisione giusta, Presidente, quelle quella corruzione ha prodotto delle gravissime ingiustizie.
Sono stati portati via contratti già istruiti a la la sintesi e son stati regala.
Sì alla Exitu anni regalati per un valore di.
Per un valore di più di 7 milioni di spese regalati, contrariamente a quello che era un orientamento pacifico giurisprudenziale della Corte del Consiglio di Stato.
E quando l'avvocato sullo chiede al gemiti o a Lepore scusate, ma voi avete fatto tutti i costi, ha di fatto tutte le impugnative che avevate a disposizione e vado a concludere, Presidente, avete fatto tutte le impugnative a disposizione perché perché ha fatto un parallelo con quello che è successo a Siria ma in questo caso di questo processo Siram?
Ha fatto una revocazione della sentenza del Consiglio di Stato che è stata accolta e sul giudizio di rinvio che dir si chiama rescissorie, è stato stravolto il deciso del Virgilio e della e della sezione presieduta da Virgilio, è stato stravolto e quello invece di essere un elemento che va contro la mia posizione è un elemento che lo rafforza.
Perché noi, Presidente, nel nostro caso non l'abbiamo potuto fare quel ricorso per l'educazione e semplice, e mi sembra strano che il Virgilio nel suo esame dice e loro potevano fare educazione perché non l'hanno fatta la rievocazione, sfugge al Virgilio che la revocazione può essere fatta solo in alcuni casi,
Colpa o dolo del giudice, colpa grave, evento una prova fraudolenta?
O comunque un errore di fatto.
Non si può fare il presidente quando sul punto si rispondono sì, l'hanno avuto la fortuna che su questa questione il Consiglio di Stato si è dimenticato di scrivere qualche cosa a verso una motivazione, questo ha dato la possibilità la fortuna ha voluto che Siram avesse questa mancata risposta nella nella sentenza che ha dato luogo alla provocazione che è stata accolta noi purtroppo la motivazione ce l'avevamo perché,
Dalla data la motivazione non si poteva fare rieducazione, ma la rievocazione di Siram e lo stravolgimento del decisum del precedente Consiglio di Stato e una prova dell'ingiustizia.
è una prova della corruzione, Presidente.
Scusate se mi sono dilungato, ma mi sarebbe piaciuto discutere molto di più, ma vedrà la faccia stanca dell'avvocato fra sacro e deve ancora discutere e quindi io credo veramente, Presidente, che gli elementi che sono stati raccolti.
Dimostrino, diciamo documentalmente.
L'esistenza del reato nei confronti dell'imputato.
Chiedo che lo stesso sia condannato alla pena del Tribunale, riterrà di giustizia e, per l'effetto al risarcimento del danno, come indicato nelle conclusioni.
Grazie, procede alla di deposito delle memorie, si riferiva solo tutte figure, praticamente sono magari non sono firmate, ma non non è questo il problema, servono solo per, diciamo così, come ricognizione di quanto già depositato all'epoca.
Va bene.
Si agevola anche la.
No, no, no, assolutamente io ce li ho qui, queste sono queste che ha depositato giusto ieri.
Fabio Santaniello, eccole qua.
Sì, sì a quel fabbricato guardi no 13 1 2026 ed è questo sono questa.
Stasera va bene, va bene, e allora l'avvocato terrazzo per Consip.
Con suprema proprio punto di fatto, mi rifaccio a quanto già detto dai colleghi che mi hanno preceduto e mi faccio soprattutto a quanto, con enorme completezza esposto dal Pubblico Ministero, oltre che gli faccio i complimenti con estrema chiarezza per quello che riguarda i danni volevo rilevare come Consip si trovano anche le condizioni per cui tutto sommato chel 319 ter sia avvenuto con un riferimento al 319 318 e tutto sommato indifferente, perché il danno non è patrimoniali, ma è di immagine e di prestigio e quindi è chiaro che il prestigio viene attinto comunque quando appena sorge il dubbio che la stazione appaltante prendere delle decisioni che poi possono essere contestati in sede giudiziale. Quindi, in tal senso, deposito
Le conclusioni della nostra specie.
Sì, grazie.
Grazie avvocato, allora noi facciamo una cosa.
Tutte le parti civili mettiamo le memorie e le note spese facciamo fin da adesso un diciamo.
Assessore ai fini organizzativi, fino a che ora possiamo andare avanti.
Ho sempre davanti, siamo no, no come adesso, se andiamo avanti, allora io mi allontano e poi ritorno no, allora piuttosto nella chiedo scusa perché già stasera allora oggi erano previsti difesa, imputati, Renato Cuocolo, Signorelli e Varrone, Ricciardelli, Centofanti.
Sì, no, no, un attimo solo eh, non trovo perché poi per venerdì sera Miano chi è che ha fatto, va be'la e l'assistente.
E Milano, Venezia e poi Ferraro e rame ed nonché gli avvocati Placanica e Rametta venerdì.
E infatti anche sì, no, si sono anche fatti sono stati, non sono stati menzionati perché ovviamente e sarà l'avvocato l'ha messa pure dobbiamo va bene, allora quindi oggi chi oltre quelli espressamente menzionato, Centofanti, Venafro Cocullo, Signorelli Barone Ricciardelli,
Ci siamo, lei preferisce oggi o venerdì, avvocato, lei, io eh no, io già ho detto venerdì dopo le 13 giorni, appunto mi mi risultava così, ma andrò da come devono trarre, volevo sapere fino a che ora andava avanti, se riesco, torno alla solo che lei non vuole assistere all'avvocato Casasco insomma,
Intorno.
E intorno per va bene e allora no, nulla noi diciamo, cerchiamo di possiamo sforare di una posizione a seconda della quantità di discussione, però nel senso.
E immagino che l'avvocato Molinaro giusto.
Ebbene sì, avevo pensato, diciamo orientativamente un paio d'ore, quindi.
E
Va bene, su queste sono cose vostre, ci mancherebbe, avvocato, vuole iniziare lei e così poi magari si può allontanare allora per le difese inizia l'avvocato Roberto Ferranti per Bruno Ricci, allora sarà anche una memoria, mi pare, della volta scorsa che abbiamo trascorso una anche di all'inizio del processo.
Venerdì depositerò di nuovo copia di cortesia, ma sono già in atti, no, ma le abbiamo vinte.
Assolutamente erogato sì, allora scusate anche il Riccardo Virgilio si allontana d'accordo allora.
Il difensore ed il proprio assistito, quindi il difensore di Virgilio, unitamente al proprio assistito, si è allontanano, ci vediamo allora venerdì va bene.
Dopo le 13 mettiamo preannunciando.
Eh.
Il giovin, signore.
Va bene.
Assolutamente prego, contrariamente agli altri colleghi non faccio i complimenti al pubblico ministero perché mi hanno tolto il lavoro, di solito mi ha tolto chiedendo l'assoluzione perché il fatto non sussiste Scherzi a parte, al contrario, dice mi sto zitta, perché è meglio visto che la Mantia ma al contrario la condotta del pubblico ministero è stata esemplare in questo giudizio.
Ricordo soltanto e poi arriva alle conclusioni, non più di un altro minuto è stato ascoltato un consulente di bigotti e è stata acquisita poi anche con la mia memoria, la documentazione è questo consulente aveva depositato alcuni mesi prima della telefonata nel corso della quale è stato imputato al barone Ricciardelli di aver rivelato segreti d'ufficio e in particolare la esistenza di una informativa anti trust.
Ebbene, questo consulente indotto dall'avvocato Placanica.
Aveva già depositato presso l'autorità Antitrust documentazione a corredo delle difese dell'Asti.
Questa documentazione era già stata acquisita nel 2017 della Guardia di Finanza era stato oggetto di un sequestro. Ho fatto riferimento al file PIAF cui il collegio, se crede, potrà cedere e allora la notizia in sé, al di là del fatto che l'apertura delle indagini antitrust è stata comunicata con un comunicato stampa dallo stesso organo Antitrust dalla stessa autorità, alcuni mesi prima siamo ad aprile rispetto ad una telefonata di agosto, già questo avrebbe dovuto farci capire che stavamo navigando in un mare in tempesta rispetto alla contestazione che era stata rivolta. Do atto al Pubblico Ministero che
Ha partecipato alla fase dibattimentale, non anche quella, diciamo, delle indagini preliminari, quindi dice è stato chiarito in un secondo momento, per carità, va tutto bene, va.
Torna a dire la condotta processuale, il pubblico ministero è stata esemplare, ho fatto domanda al consulente del Pubblico Ministero con molta cortesia, mi ha detto io non mi sono opposto perché sto cercando anch'io di capire quello che è vero è quello che non è vero,
E quindi perché la mia era una domanda in controprova e su circostanze che non erano state oggetto della prova diretta.
E quindi questo ci dice molto su come questo processo è stato istruito, come ricordava anche all'inizio di dibattiti di di udienza di oggi, ci dice molto il fatto che il Collegio, il 24 dicembre, si perdita di andare studiando ancora questo fascicolo, c'è molto disappunto da parte delle difese perché il collegio è stato di un'instabilità assoluta neanche in un paese del Terzo mondo dell'Africa ci sarebbe stata un'instabilità come questa.
Però state dando l'idea che questo collegio vuole farsi carico di una decisione in tempi ragionevolmente contenuti da quando avete assunto questa difesa, arriva a concludere.
Dicendo che già in nuce la contestazione al dottor Ricciardelli era infondata.
Nel capo di imputazione che avrete la cura di leggere.
Era stata contestata che era stata rivelata al bigotti, nel corso di questa telefonata, una segnalazione del Nucleo Antitrust della Guardia di Finanza che era presente nel fascicolo amministrativo della procedura di iscrizione di questa società, ex étoile del bigotti del gruppo, Sti per la discussione per la post lì per la possibile di essere ammessa all'albo per la riscossione dei tributi e degli enti locali e dello Stato bene,
A parte il fatto che quella società non è stata mai scritta dal valore di Ciardelli, che aveva il compito di promuovere l'istruttoria e eventualmente di suggerire l'iscrizione o di non suggerire, non è mai stata iscritta se ci fosse stata una qualche cointeressenza altri sarebbero state le conseguenze. Questo processo ha detto che quando si volevano fare certe cose, si potevano fare in molti modi e sono state probabilmente fatto compito vostro tra di giudicare se sono state fatte in questo caso. Questo qui non è mai stata iscritta.
Non è stata iscritta perché non aveva le condizioni oggettive e soggettive per essere iscritta ed è quello che ha spinto il dottor Bono, Ricciardelli, il 3 agosto a chiamare, dovendo lui, organizzano un procedimento amministrativo volto a valutare se ammettere o non ammettere ha chiamato e ha detto voi ci avete questi problemi con questi problemi che a me costano da fonti aperte,
Perché c'è il comunicato stampa dell'Antitrust che dice che ci avete questo problema con queste condizioni io non ti posso scrivere che cosa pensate di fare.
Tanto è vero che qualche settimana dopo loro organizzano diversamente, come dire, l'organigramma del gruppo espongono dalle posizioni apicali dell'organizzazione amministrativa i soggetti che non potevano essere e ciononostante, cionondimeno, non sono stati iscritti neanche in quelle condizioni ma torno a dire il fascicolo è stato sequestrato dal pubblico ministero mi è stata fatta una copia ed è stato dissequestrato voi avete gli atti nel TIA, il fascicolo, la segnalazione antitrust in quel fascicolo, non c'è quindi,
Contestare Abbanoa Ricciardelli di aver comunicato una cosa che nel suo fascicolo non c'è.
è una contraddizione in re ipsa non si può, è venuto qui il soggetto, il dirigente amministrativo, il dirigente del di quel di quella funzione che in occasione dell'istituzione di questo albo ha creato un regolamento, ci ha spiegato quel regolamento perché è stato creato in quel modo ci ha spiegato che quel provvedimento il provvedimento di iscrizione di quella società delle società nel delle società private nell'albo dei soggetti ammessi a riscuotere le imposte un provvedimento amministrativo come tutti va fatta un'istruttoria amministrativa e non c'è niente di segreto.
Certo, non posso rivelare a un terzo estraneo alla vicenda i fatti riguardanti quel procedimento, ma se io debbo iscriverlo non debbo iscrivere.
Debbo interloquire con il soggetto richiedente per dirgli non sia nelle condizioni per poterlo fare, qual è la contestazione, qual è la notizia segreta che sarebbe stata rivelata si dice ancora che la notizia segreta che sarebbe stata regalata.
E che lui avrebbe fatto una richiesta di 3 3 5 alla Procura della Repubblica per sapere se i soggetti erano o non erano in condizioni, diciamo di onorabilità.
Ma dov'è la notizia segreta è scritto nel regolamento, il regolamento è pubblicato sul sito, nella mia memoria vi ho indicato qual è il sito, il sito internet, potete digitarlo perché alla data in cui ho predisposto la memoria ma credo ancora adesso a quella a quel link corrisponde il regolamento potete scaricare il regolamento in PDF uno degli articoli il regolamento dice che l'ufficio può chiedere informazioni alla Procura,
Dov'è la notizia segreta, allora noi siamo qui da noi, il dottor Bono e Ricciardelli sta qui da sei anni un processo.
Per sentirsi dire molto correttamente al pubblico ministero che il fatto non sussiste.
Beh, il fatto non sussiste, chiedo appunto che sia assolto con questa formula, grazie, ringrazio, avvocato, grazie
Allora, chi vuole proseguirà?
Se volete, possiamo fare cinque minuti di pausa e riprendere.
Va beh, allora.
Sì, d'accordo sono le 17 e un quarto A e 25 va bene per voi, riprendiamo e poi facciamo il tempo di un té, insomma, vi prendete.
Ah sì, allora è rientrato il pubblico ministero, quindi.
Proseguiamo con chi?
Assolutamente avvocato, benissimo allora, avvocato urinario per Centofanti, giusto a lei la parola avvocato, grazie.
Signora Presidente, e i giudici di questo tribunale prende appunto la parola in difesa del dottor Fabrizio Centofanti e il mio intervento avrà ad oggetto ogni singolo capo di imputazione, salvo il capo numero 9, e non perché vi sia stata richiesta di assoluzione da parte del pubblico ministero, ma perché in un'ottica di ottimizzazione sarà un capo che affronterà l'avvocato fra Facco,
Il mio intervento sarà appunto su ogni singolo capo di imputazione, anche per i capi per i quali è intervenuta e concordo con il Pubblico ministero, la estinzione del reato per prescrizione per diverse ragioni, innanzitutto perché i capi di imputazione sono intrecciati tra loro, quindi anche i capi che oggi vivono hanno l'origine in capi prescritti e anche perché rispetto alla posizione dell'imputato l'imputato ha diritto anche a chiedere la soluzione rispetto alla prescrizione.
Ho apprezzato anche anche io la la requisitoria del pubblico ministero perché in un processo per operazioni inesistenti è riuscito a chiudere e a proporre a voi la requisitoria del richieste. Dipende nonostante che in questo processo di inesistente siano le pene siano scusate le prove, perché rispetto alla posizione del dottor Centofanti ritengo che il dibattimento lungo e intenso non abbia portato sull'altare del contraddittorio alcuna prova. Probabilmente non siamo neanche all'elemento alla base degli indizi. Noi abbiamo assistito a un susseguirsi di udienze, in cui sono stati ascoltati i testi della Guardia di Finanza. Faccio riferimento alle udienze del 1 ottobre 2021, le udienze del 27 ottobre 2021, il nostro controesame è stato il 7 febbraio 2022 e subito dopo il tribunale, in diversa composizione, ha ritenuto opportuno riascoltare i testi ancora il 5 ottobre, il 14 ottobre, gli stessi testi perché nostra impressione, evidentemente era ben difficile individuare una prova che una prova che sapesse di accusa perché in un processo per fatture, emissione e utilizzo di fatture per prestazioni inesistenti dovrebbe essere semplice dimostrare l'inesistenza dell'operazione sottostante. Invece ne qui abbiamo assistito a dei testi che la valutazione delle fatture le ha fatte, come dire, comodamente sul divano dietro la scrivania noi abbiamo spostato qui operanti della Guardia di Finanza. Faccio riferimento per esempio al verbale del 7 febbraio 2022, pagina 37 e alla domanda, ma avete analizzato le prestazioni sottostanti. Per esempio, avete cercato se la Cosma e che aveva fatto i convegni piuttosto accesa, andando a verificare se a Tarquinia c'erano effettivamente dei centrali. La risposta di sacchetti a pagina 37 è stata no. Noi abbiamo visto soltanto il dato formale delle fatture, perché la fattura e il dato gestivo, così come stiamo invece nei verbali che riguardano il diciamo nell'immobile di via Puglie 23 alla domanda, ma se si è entrati nell'immobile di via Puglia, 23, no, assolutamente no per noi il dato oggettivo, insomma, a pagina 77 dell'a verbale del 14 ottobre del 22, il dato oggettivo e la fattura mica ci dice luogotenente sacchetti, potevamo andare a venire a vedere battiscopa le rifiniture per noi essenziale era la fattura, ma Presidente e signori del Tribunale, la
Contestazione e soprattutto una come dire, un vaglio su reati per prestazioni per operazioni inesistenti. Certamente non si può basare sullo sguardo della fattura, non è che se io guardo la fattura la fattura, mi può dire che dietro c'è una prestazione o una prestazione parziale o un'assenza totale di prestazione? Qui non c'è nessun tipo di verifica. Il legislatore, quando ho pensato alle disposizioni di cui all'articolo 2 e 8 del decreto del 2000, ha pensato ad un vaglio dibattimentale che guardasse alla realtà umana, alla dimensione, alla vicenda effettiva che quella fattura dovrebbe manifestare. Noi qui non abbiamo nessuna prova sulla inesistenza delle prestazioni, non solo, ma più. I testi venivano sui testi dell'accusa, venivano sollecitati ad approfondimenti e compressioni più sostenevano elementi favorevoli al dottor Centofanti. Perché se nelle prime udienze di esame
Era emerso appunto la totale assenza di controllo di qualsiasi tipo di attività sottostante alle fatture, quando i testi sono stati richiamati dal tribunale per un approfondimento e soprattutto un approfondimento in materia di pagamenti, è emerso che tutte le fatture, forse salvo una massimo due, tutte le fatture sono state regolarmente pagate, cioè tutte le fatture non solo sono state indicate annotate nei libri e giornali nei libri di IVA ma sono state anche regolarmente pagate ora il tema del pagamento, questo è un dato importante. È emerso soltanto
Dopo il primo round di esame e controesame
Ciò significa che quando i testi sono stati ascoltati, la prima volta non avevano neanche affermato che ci sono stati i pagamenti e nelle loro informative per affermato che c'erano stati i pagamenti, quindi in questo procedimento sono state anche messe in misura cautelare, senza tener conto che tutte le fatture sono state regolarmente annotate e pagate quindi il primo ta tratto dell'ipotesi accusatoria qual è che in un sistema oserei dire un po'folle.
Gli imputati per un agevolazioni di Iva del 20% per una riduzione dei costi di Irpef pagavano, cioè pagavano fatture da 60 da 100 o da 200.000 euro, tutte tracciate tutti con bonifici, 2 con assegni per avere uno sconto di che cosa di imposte per il 20% per o detrarre dei dei costi. Per quanto questo è un assurdo da cui in un processo di questo tipo non si può prescindere. Il mio discorso però non attiene ad un piano prettamente generale. Ero in premessa perché
È appunto l'obiettivo, come vi dicevo all'inizio, entrare nel merito anche velocemente. Cercherò di essere più rapida possibile, compatibilmente al tipo di accusa, ma entrare nel merito delle singole impostazioni e delle singole ipotesi accusatorie. Inizio dal capo appunto 2 A. Il Doha è un capo oggettivamente prescritto, ma anche il capo che ci permette di capire due aspetti. Innanzitutto il metodo di indagine e e comunque il capo 2 ha anche in se collegato al capo 10, ma è anche ci permette anche di capire il l'essenza, la struttura, il modo in cui lavoravano le società del gruppo per così dire Centofanti mondo mi sembra un po'eccessivo, però possiamo dire del gruppo Centofanti e soprattutto il virtuosismo dell'imprenditore Fabrizio Centofanti le fatture del capo 2 a solo quattro
La uno, la 3, la sella 8.
Quali sono i punti di contestazione erano per su cui la pubblica accusa ha destato, diciamo, ha attirato, ha concentrato massimamente la sua attenzione, innanzitutto si sosteneva che la fattura numero 1 e la fattura numero 8 del 2012 per un totale insieme di 36.000 euro e qualcosa la prima fattura parlo dell'imponibile è di 20.000 euro l'ultima fattura di 10.400 euro imponibile oltre l'IVA queste due fatture in realtà erano falsi o comunque esprimevano una realtà commerciale non corrispondente al dato documentale.
Perché perché la Guardia di Finanza aveva basato la sua valutazione su un contratto di service il contratto del 1 settembre 2011?
E questo contratto prevedeva, per la sola per la sola attività di segreteria, l'importo di 2000 euro, da cui la Guardia di Finanza di luce se per il contratto per quattro mesi di attività, a settembre ottobre novembre dicembre 2011, l'importo doveva essere complessivo di 8.000 euro, perché c'è uno scambio di fatture, anche sì, alla fine dei relativi pagamenti per 36.000 euro, cioè effettivamente so ci sarà stato un pagamento eccessivo, e invece così non era perché quelle fatture e lo vediamo anche nella causale già indicata nell'imputazione, quelle fatture, oltre a prevedere l'attività di segreteria, prevedevano anche l'attività di amministrazione, cioè l'attività che veniva portata avanti da Baratta. Questo è un tema perché si tende a far confusione fra attività di segreteria e attività di Mills in via amministrativa. Così non poteva essere se noi guardiamo rapidamente al contratto di service, quando il contratto di service fa riferimento alla parte amministrativa, dice sostiene, afferma testualmente che si faccia riferimento ai Caf e ai punti h, i seguenti gestioni pagamenti, esecuzione di tutti i pagamenti del committente tramite home banking, punto 2 autorizzazione a pagamento prospetto mensile delle fatture in scadenza, gestione incassi, verifica dell'avvenuto pagamento eventualmente sollecito dei crediti, punto M, gestione, documentazione amministrativa, archiviazione dei contratti delle fatture dei fornitori, ma questa è l'attività
Di segreteria, che almeno da noi fanno le segretarie, non è certo l'attività di un commercialista, il questa attività propriamente invece del commercialista, l'attività praticamente amministrativa veniva svolta dal dottor Barazza che, ovviamente, operava per energie nuove, e quindi da qui anche quei costi di 36.000 euro complessivi di IVA di che e quindi la relativa fattura che energia nuove energie nuove emette per Cosmic.
Sulle origini di questo gruppo A ha parlato anche il teste, Lentini è stato ascoltato il 31 ottobre del 25. Io faccio riferimento a pagina 25 di Lentini e lui ha spiegato un po'il gruppo come funzionava lo zoccolo duro di questo gruppo, soprattutto tra 2011 e 12 quando le societario o comunque in una fase embrionale era costituito da l'avvocato Signorelli, il dottor Baratta, il,
Il l'ingegnere, Lentini stesso, il diciamo persone che mettevano a disposizione la loro competenza, allora professionalità.
Anche per le altre società del gruppo che stavano nascendo c'è stata una verifica da parte della pubblica accusa sull'attività prestata. No, noi abbiamo prodotto, ebbene 70 soltanto male per dimostrare l'attività di Cosmet hoc, oltre a queste famosissime locandine che attestavano le avvenuti convegni e l'attività che effettivamente Cosmic stava sviluppando e non non è possibile che queste locandine sono state prese dai computer di Centofanti sequestrate, quindi sono sempre state nella nella disponibilità di tutti. È evidentemente non sono state ben trovate, ma sono locandine appunto condivise che attestavano il, le attività portate avanti da Cosmic, appunto, questa
Questa società che si occupava di comunicazione ed era forse, come dire, la società che, soprattutto in quel momento storico, esprimeva anche un po'l'anima professionale del dottor Centofanti perché, come è stato ricordato, è vero, lui lavorava prima di costituire queste società né il gruppo acqua Marcia quindi per Bellavista Caltagirone nel Ram come responsabile delle relazioni istituzionali ma poco prima nel negli anni precedenti, proprio nel suo ruolo all'interno della Guardia di Finanza, era stato anche proprio portavoce della NATO in Kosovo e della NATO in Afghanistan e portavoce presso la Croce Rossa proprio perché il suo, come dire,
Profilo professionale era appunto quello in materia di comunicazione, ed è questo perché la ragione che una delle primissime società, cosa che è stata costituita nel 2011, è proprio quella in materia di relazioni istituzionali e comunicazione.
Per Cosmic, è stato detto diverse volte lavora, aveva lavorava soltanto un dipendente, la signora Melardi, e quindi poi l'attività di supporto per la gestione di questi convegni, effettivamente realizzati, effettivamente realizzati, veniva portata avanti anche da personale di energie nuove. Nella nostra produzione documentale abbiamo prodotto anche oltre locandine anche male, che attestavano l'organizzazione di convegni, uno dei convegni importanti a ottobre. 2012, che fa riferimento proprio all'anno contestato in queste fatture e il convegno di Porcu qua due di Porto guado in Sardegna, organizzato con l'Associazione nazionale magistrati, non posso immaginare che l'Associazione nazionale magistrati si sia prestata ad operazioni inesistenti e che invece realmente con il convegno è stato realizzato, e se lei vedranno la nostra produzione documentale, appunto 2 A il caffè gemelli che si sussegue proprio perché attesta l'attività realizzata e tra personale di energie nuove e di questo rispetto, ripeto, la ragione per cui energie nuove emesse, fatture e Cosma e Cosmet la paga
L'altra fattura sempre il capo 2 A di imputazione è la fattura numero 3 è una fattura per circa 95.500 euro lorde con più Iva per un totale di 114.000 euro su questa fattura, tanto tanto è stato detto perché era avrebbe espresso il cosiddetto doppio esemplare avrebbe trovato nella in un periodo evidenzio in cui non c'era la fatturazione elettronica sì,
Nella contabilità sarebbero state trovate copie della medesima fattura numero 3, ma con importi differenti però con il sesso, intestazioni stesso mittente stessa destinatario, da cui l'ipotesi del doppio esemplare ma, Presidente, giudice del tribunale, vi invito a vedere le trascrizioni del 1 ottobre del 27 ottobre perché, mentre se per il 1 ottobre il luogotenente sacchetti attesta che il modello della fattura numero 3 del 2012 il doppio esemplare riguarda addirittura inficia l'attendibilità e la fedeltà della contabilità, già il 27 ottobre e definitivamente a seguito del controesame del 7 febbraio, ritira e afferma che in realtà la fattura è stata regolarmente annotata sia nella contabilità di energie nuove sia nella contabilità della Cosmic. E infatti voi avete anche di libri e giornali di entrambe le società e se guardate al punto 198
Il libro giornale di energie nuove corrisponde questa fattura, appunto 149 del libro, giornale COSME quindi questo è un primo elemento che ripeto anche che il capo sia prescritto, ma è per questo che anche io chiedo la soluzione che fa comprendere come si è proceduto e le indagini. Non solo la pubblica accusa che contesta identifica i refusi dei collaboratori di Centofanti come reati. La pubblica accusa e luogotenenti non si sono resi conto che quella fattura numero 3 dall'importo così elevato ha in sé un pagamento che, in realtà, energie nuove ha già fatto, ha già effettuato nel 2011, cioè energie nuove, emette già la fattura nel 2011 e paga nel 2011 Pavia, anticipando le tasse del quindi quella fattura, nonostante che i pagamenti di quella fattura da parte di Cosima avvengano soltanto successivamente nel 2014. Quindi, dal punto di vista del virtuosismo dell'imprenditore, questo si attesta a questo episodio, attesta che Energie nuove emette fattura, paga tutte le tasse in modo anticipato. Quanto di quei 114.000 euro guardi riguardavano il 2011, questo è ben spiegato anche la nostra consulenza. Ben 80.000 euro, di cui 78.000 euro per attività di eventi, perché appunto energie nuove lavorava per gli eventi di cosmiche e 12.000 euro per attività di segreteria. Il destra in realtà, per il 2012 di quella fattura,
È solo e soltanto 49.400 euro di questo, però la pubblica accusa, e segnatamente su operanti non hanno dato conto.
Questo perché, signor Presidente, Signore, il tribunale ci rendiamo conto che è un processo molto delicato, perché sono più numeri che lettere, però, se dobbiamo cioè i refusi valgono per tutti, non è possibile immaginare che da una parte ci siano i refusi e dall'altra parte ci siano reati,
L'ultima fattura che non ho neanche compreso mai, perché è stata oggetto di contestazione l'ultima fattura del così gli ultimi due, la numero 6, la numero 8. Anche qui inizialmente il capo di imputazione aveva un'inversione fra gli importi e le fatture, ma nessuno ha mai pensato che questo refuso fosse frutto di dolo da parte della pubblica accusa evidentemente nella gestione di tanti numeri di tante fatture ed è impossibile.
Sbagliare però questa l'ente di valutazione deve essere prestata anche a Baratta, quando nell'emettere delle delle fatture sbaglia la causale, ma ci arriviamo ad ogni modo la fattura numero 6 del 2012 e la terza fattura del capo 2 a. Questa è una fattura da 4.500 euro per il bimestre per il trimestre 2012 o per attività di segreteria, quindi era perfettamente peraltro corrispondente al contratto di service e l'ultima fattura di 8 nella numero 8 è una fattura di 10.000 euro, ma anche in quel caso corrispondeva a tutta l'attività di segreteria e amministrazione in corso nel 2012. Pertanto, a questo punto
Eh, come dire insufficiente poter chiudere e considerare morto questo reato per prescrizione, perché in realtà la morte di questo reato deve essere decretato da una soluzione, perché il fatto non sussiste, ma anche tutto quanto affermato non ha trovato corrispondenza nella realtà.
Il capo 2 B di imputazione e questa è una fattura che lega energie nuove ed energie nuove antenne, una fattura di 5.000 euro. Anche in questo caso si riproduce il modello, ossia energie nuove e la società che opera e lavora anche per energie, nuove Artena ed energie nuove a tenere una newco. Una società di scopo aveva in sé elementi importanti. Questo, ai fini della ricostruzione del business, aveva in sé ben quattro concessioni per la realizzazione di un impianto termodinamico. L'obiettivo. Qual era era scorporare queste attività dalla madre, il gruppo energie nuove, perché sarebbe stato più facile venderle e perché, nel caso appunto di vendita, le banche non avrebbero chiesto tutto. Un offre una valutazione di debito ed equity, una due diligence su tutta la società, energie nuove, ma l'avrebbero fatta immediatamente a energie nuove Artena anche su questo capo di imputazione che il capo 2 B abbiamo prodotto documentazione attestante l'attività. Un esempio per tutti. C'è tutto un carteggio tra l'ingegnere Lentini
E il dottor Dona che, appunto un mediatore commerciale per l'acquisto e vendita di pannelli fotovoltaici che attestano la realtà dell'operazione, questi 5.000 euro sono state date per lo stesso motivo perché energie nuove svolge quella attività di sostegno di service, di a segreteria, amministrazione per,
Energie nuove appena
Il capo due cd imputazione invece fa.
Fa riferimento alle ha rapporti tra
Energie nuove e la Jade, questa fattura è una fattura da 160.000 euro e rotti per un totale compreso IVA di 197.000 euro, anche qui ravvisiamo un picco un già rifuso nell'iniziale capo di imputazione e anche qui l'imputazione è stata modificata ben oltre i 4 5 anni dalla prima contestazione perché nelle iniziale imputazione nella fattura 2 C oggetto del capo di imputazione 2 C si contestava che questa diciamo questi oneri. Questi importi erano relativi soltanto ad attività di segreteria e attività di amministrazione e quindi erano effettivamente eccessivi. In realtà,
Anche proprio a seguito del contraddittorio anche la pubblica accusa ha registrato nella modifica del capo di imputazione avvenuta a gennaio 2024 CE, oggetto di quella fattura erano anche 5 studi di fattibilità, anche qui la Guardia di finanza ha accertato che i cui studi di fattibilità che erano stati fatti o meno no ha ascoltato a Seat gli ingegneri che sono impegnati in questo di di fattibilità no, si può guardare una fattura e dire ba esiste o non esiste. L'abbiano realizzato hanno realizzato
Non è possibile ai fini di chiedere una condanna e confermarono integra un reato di questo tipo su questa fattura. Noi abbiamo un teste che l'ingegnere grigi Grignani anche qui lui è stato nitido è stato ascoltato qui il 16 ottobre 2024 a pagina 16 Arci racconta proprio il suo intervento e la suo lavoro per ogni studio di fattibilità ci ricorda, ma anche nella nostra relazione il dato è affrontato le lo studio di fattibilità per il terreno Mancini e peraltro, è stato anche realizzato una palazzina di sei immobili. La Guardia di finanza è andata a vederla no, sempre l'ingegnere Grignani ha anche raccontato che c'era un altro terreno, oggetto appunto di questo studio di fattibilità, che è quello del del signor Domenici ed era lui che dice avevo percepito che ci sarebbe stato per questo lavoro una grande, avrei avuto un grande pagamento che effettivamente ho ricevuto, nonostante, nonostante poi la, il progetto non è stato realizzato, ma io lo studio di fattibilità, l'ho portato avanti
Questa fattura e il c'è stato soltanto un acconto di 3.600 euro e la fattura risulta ancora fra i debiti e crediti tra la Jade e energie nuove, questo è forse l'unica fattura che non ha avuto un un pagamento?
Il capo 2 B di imputazione e il capo che diciamo rappresenta, come già anche ha spiegato il pubblico ministero, l'incontro fra il Amara e Centofanti e i loro rispettivi mondi, perché appunto riguarda questa fattura numero 9 del 2012 che ha ad oggetto un contratto fra le parti anche qui, è vero, il capo di imputazione è prescritto, ma anche rispetto a questo capo io chiedo l'assoluzione perché rispetto alla formulazione dell'accusa, per come l'abbiamo ascoltata nel contraddittorio tra le parti,
Quella formulazione è assolutamente è venuta meno cosa si contesta, la fattura è di 50.000 euro per il luogotenente della Guardia di finanza, il problema di questa fattura e che era stato dato 50.000 euro Up secondo, diciamo una loro ricostruzione senza una controprestazione e chi addirittura anche qui si inizia diciamo, iniziamo con il tema del finanziamento e senza una fattura senza una controprestazione o comunque una fa può può essere assimilata o un finanziamento che l'Adagio e avrebbe dato al
Trump a Centofanti avrebbe dato energie nuove e quindi, in quanto un finanziamento doveva essere esente IVA, cioè nel calcolo non si doveva consentirà deriva ai sensi e per gli effetti dell'articolo 12 del DPR 633 del 72
Dobbiamo un attimo contestualizzare.
Come dire l'episodio di vita sospesa questa fattura perché appunto io lo ripeterò forse eccessivamente, ma non si può stabilire che la prestazione inesistente, guardando dalla propria poltrona la fattura, bisogna un po'sporcarsi le mani e capire se l'attività è stata realizzata o meno. Sarebbe bastato forse guardare il contratto sotteso a questa fattura ed è importante perché poi sarà collegato anche al capo 3 A di imputazione il contratto a cui faccio riferimento, il contratto del 2 agosto 2012 ed è un contratto, come dire di natura assolutamente parabancario e non bancaria, perché con quel contratto e le parti quali tipo di accordo siglavano le energie nuove avrebbe trovato per
Da oggi la società di Amara un finanziamento da parte di una banca avrebbe trovato un finanziamento di una banca dall'ammontare preciso, e lo dicono non per e poi qui pignoleria, ma perché ha un significato per l'ammontare preciso di 2 milioni e 500.000 euro.
Il 2012 si diceva appunto il primo anno, il primo momento in cui Amara e Centofanti si conoscono mi fa un po'sorridere l'idea che i due vengano presentati dal dal Consigliere Tinebra all'epoca procuratore capo della.
Un ko della Procura generale di Catania e neanche si conoscono già in missione, addirittura creare un'associazione per delinquere a fare reati, però questo qui questo è il dato che ci propone oggi l'accusa appena inizierà la prima cosa è appunto il reato di false fatturazioni per questa storia dei 50.000 euro allora il contratto prevedeva delle condizioni delle clausole innanzitutto una rete RFI,
Cioè un'anticipazione, un acconto per l'attività ad espletare questi 50.000 euro erano quelli previsti dal contratto, è sbagliato, è troppo esoso, è giusto, è sicuramente l'incontro tra la volontà delle parti che sottoscrivono un contratto, per cui l'attività che impegnava comunque energie nuove e la persona direttamente di Centofanti doveva avere almeno un acconto ma come succede anche nelle nostre attività professionali al di là di come vanno i processi e al di là di code, se manteniamo gli incarichi, sicuramente finisce nell'attività di questo tipo. Con degli acconti questa era un acconto a riprova della realtà dell'operazione
Quando abbiamo chiesto luogotenente se il contratto poi amara, il finanziamento amara, lo avesse ottenuto da parte della banca, lui certo no, non lo so certo perché se rimaniamo sulla poltrona dietro la scrivania, a guardare la fattura, poi non si sa se il contratto è stato ottenuto il contratto è stato ottenuto, il finanziamento è stato ottenuto da Mara ma non per i 2 milioni e 500 iniziale bensì solo per 1 milione e 400.000 euro e questa è la ragione per cui Centofanti non chiede la success fee indicata nel contratto di altri 50.000 euro.
Si sposta alla domanda perché Amara, avvocato potente referente per Eni, aveva bisogno di Centofanti per chiedere un finanziamento in banca, certo che no, ma non stava chiedendo un muto, la realtà è diversa, amara era un avvocato estremamente affermato e lo sa, e abbia un punto di riferimento in Eni.
È sicuramente aveva tanta.
E come dire disponibilità in termini di provvista, ma non aveva la struttura, non aveva precedenti, non aveva la capacità, non poté non voleva dedicarsi, aveva tanti soldi, voleva una società e una struttura che operasse per lui, perché non stavano chiedendo tra virgolette un mutuo un mutuo per una casa a stavano chiedendo un finanziamento per un progetto in essere in materia di fotovoltaico dove si richiedono delle della documentazione e delle attività preliminare ben di altro tipo rispetto a quello di un Comune mutuo bancario e questa attività è stata poi realmente poste in essere da Centofanti perché noi abbiamo anche portato depositato i documenti che con il quale lui interagiva con il sistema bancario.
E ripeto, a riprova della come della correttezza e del virtuosismo dell'imprenditore Centofanti nel momento in cui il finanziamento sia stato ottenuto, ma per 1000004 nel 2005 non ha chiesto la success fee.
Peraltro, peraltro, è stato sottolineato nella nostra consulenza anche che questa attività è oggettivamente di natura bar para bancaria, semmai o comunque Asti. Sicuramente i preliminari a finanziamento perché l'oggetto del contratto e l'attività posta in essere da Centofanti non erano successivi a finanziamenti o intrinsecamente legate al finanziamento, ma erano adesso preliminare. Ciò significa che quell'attività, ciò significa che quell'attività secondo la circolare proprio dell'Agenzia delle Entrate. Faccio riferimento alla circolare 38 del 2018 e anche al parere del comitato IVA e del Ku 549 del 2015 quel tipo di attività che era semplicemente parabancario, no bancaria in senso stretto, fosse solo che energie nuove non era una banca, quella attività non poteva
Era era corretto che fosse sottoposta ad Iva e non doveva essere esente da Iva, era quindi corretto e su questo non c'è stato comunque.
Una completa, come dire, istruttoria sotto il profilo accusatorio, perché appunto gli operanti neanche si erano resi conto dell'oggetto del contratto.
Arriviamo al capo 3 A di imputazione, il capo di imputazione.
Ah, anch'esso ad oggetto quattro fatture dobbiamo però distinguere perché vediamo che che su questo c'è stata grossa confusione da parte degli imprenditori, prima anche della Guardia di Finanza, dopo le prime tre fatture fanno riferimento a contratto del 21 febbraio 2013 che un addendum al contratto del 28 agosto 2012 oggetto appunto del capo 2 D di imputazione,
Queste fatture, per un totale di 20.000 euro, hanno ad oggetto un altro contratto in materia di bancabilità, quindi bisogna considerare totalmente autonoma in quelle tre fatture dalla storia, che invece genererà l'ultima fattura del capo triade imputazione, la fattura numero 14 del 2013 che la fattura con cui iniziamo la storia del progetto Enel Rampi e che ci accompagnerà anche per i capi 4 5 6 di imputazione per i quali non c'è.
Prescrizione.
Il progetto Enel Rampi è un progetto grande che ha coinvolto energie nuove.
Ha coinvolto anche società di amare.
Anbi non è il nome, non è casuale, non è su una scelta di Centofanti mamme e l'associazione nazionale di bonifiche ideologiche.
Su
Il nome e forse anche la faccia per me lambì qui l'ha messa il dottor Gargano, che è venuto qui in udienza proprio a testimoniare l'attività che l'associazione Anbi aveva svolto insieme con in sinergia con il dottor Centofanti qual era il progetto? Il core business di questa attività e delle fatture adesso legato era la realizzazione di due centrali idroelettrica a Tarquinia, il famoso Tarquinia 1 e Tarquinia. 2 alla domanda, ai due alla Guardia di Finanza siete andati a verificare chiedete perché le centrali
C'erano sono state, il progetto è stato definito, no, avete sentito, Gargano e ossa o altri esponenti delle né Rampi, no, ancora avete sentito gli altri ingegneri che hanno lavorato a questo progetto, che ha coinvolto fin da subito anche l'Università, la Sapienza con il Centro interuniversitario di ricerca.
Avete escusso questi soggetti no?
Però anche qui, se guardato la fattura e dalla propria scrivania s'è detto qua. Secondo me l'operazione inesistente e la fattura è stata emessa è pagata così l'attività invece è stata posta in essere su questo, a parte la folta produzione documentale, sono stati anche ascoltati i testi, abbiamo ascoltato, Presidente, il, l'ingegnere Fabio Mattia, questo giovane ingegnere oggi ancor di più all'epoca dei fatti, pieno di entusiasmo per il coinvolgimento di questo progetto, si ricorda, era l'ingegnere che era andato in Francia prima della laurea, poi erano tornati in Italia, figlio dell'uno dei direttori della Coldiretti, entra in contatto il padre con il dottor Centofanti e lui subito inizia a lavorare con entusiasmo. Ancora ricordo il suo sguardo quando parlava dell'ingegnere Nardi, perché il progetto di Tarquinia uno tranquilla. 2 è stato coinvolto anche vincere Nardi, che era il professore con cattedra presso l'Università di Perugia. In materia di ingegneria e ideologica e di sviluppo, ingegneria idraulica e di sviluppo ideologico il professor Nardi avrebbe messo la sua firma e la sua faccia in un progetto inesistente,
Evidentemente così non poteva essere, qual è però il punto lei mi dirà, questo va bene, l'abbiamo capito che Centofanti l'operazione l'ha fatta però qui a ciò che a noi interessa il check fra il mondo Centofanti e il mondo amara, cosa centro mare, perché ha dato tutti questi soldi mi sembra che questo fosse il punto da parte della cosa, cioè perché ha dato questo ammontare di 581.000 euro senza poi apparentemente avere nulla in cambio.
Dobbiamo.
Partire da due dati inconfutabili, due azioni, il primo è che è dimostrato, è pacifico perché è dimostrato e non è stato contestato in istruttoria così intensa che il dottor Centofanti in questo progetto ha messo di tasca propria le proprie società, ovviamente 4 milioni e 100 di euro.
Milioni 2 della propria società, la restante parte con un finanziamento in leasing, che è sempre lui, ha pagato Tarquinia, 1 e Tarquinia, 2 è stata realizzata.
E tutti questi professionisti sono stati pagati perché Centofanti ha messo questa provvista.
L'articolo 5 del contratto 15 luglio 2013 prevedeva esattamente questo, cioè.
Se da oggi entrava nel progetto e aveva la forza economica, non delle idee non stiamo sull'iperuranio, ma qui sulla Terra dove servono soldi, se avesse avuto la forza economica, stavamo tutti insieme, ma pedaggi, non avesse avuto la forza economica e si sarebbe dovuto tornare indietro chi ha avuto ha avuto chi ha dato ha dato non avrebbe dovuto ottenere niente indietro. Questo era il senso e la ratio dell'articolo 5 del contratto del 15 luglio 2013
E su questo contratto che ancora oggi diciamo che il problema più grande per Sacchetti era che nelle fatture il povero commercialista di Centofanti ha indicato il contratto del 9 marzo 2015, invece il 15 luglio del 2, cioè del 9 marzo 2013, invece del 15 luglio 2013. Ma io dico, ma si può basare una istruttoria su 17 capi d'imputazione, su un refuso, ma certo non l'abbiamo prodotto il. Il contratto del 9 marzo 2013 non esiste, è un refuso. Il commercialista ha scritto il 9 marzo 2013, così come la Guardia di Finanza non si è accorto del senso della fattura numero 3 del 2012, così come capo di imputazione era sbagliato e infatti è stato modificato. Non si comprende perché un refuso da una parte tale dall'alto, il reato, il contratto vero che rispecchia la realtà economica oggetto di questi capi di imputazione di cui ora sta trattando e il contratto 15 luglio 2013 esiste, lo si apre e non si legge e ex multis all'articolo 5, è quello che vi dicevo
Il progetto era grande, richiedeva tanti soldi e soldi dati, non so di pensati chiamare riusciva a sostenere quelle spese bene, ma se non fosse riuscita a sostenerlo, tornava indietro, perdeva, ero a fondo perduto come tante cose nella vita, tanti progetti nella vita capitano,
Perché se sei un cliente mi lascia, gli dobbiamo ridare i soldi indietro, ma non è un ragionamento.
Il problema è che oggi affronta Centofanti l'eccesso di carineria e di generosità che gli riconosco perché probabilmente, come dice sempre anche il professor Coppi, se noi avvocati abbiamo un quid pluris in più, una possibilità in più e che noi abbiamo il contatto non dico quotidiano, però un contatto extra aule giudiziarie con i nostri clienti che un magistrato oggettivamente non può avere e quindi è sicuramente riconosco per come conosco il dottor Centofanti un'eccessiva generosità, Centofanti a saga soltanto tentato di ridare in qualche modo di non far perdere completamente questi soldi, ma non perché gli fosse dovuto ad Amara o perché doveva per forza avere qualcosa in cambio, ma per carineria per generosità, tenuto conto che avevano nel 2013 altri rapporti in essere e sicuramente volevano portare avanti questi rapporti, conosceranno Centofanti che non lascia mai nessuno per strada
A volte, Presidente, mi ha imposto anche dei consulenti, perché non voleva lasciarli per strada, quindi, conoscendo il suo modo di fare oggi, paga che cosa il tentativo di voler dare ad amare il 35% di Iren per compensarlo in un certo qual modo per aiutarlo perché in quel momento storico amara non riesce a portare avanti quel progetto quando poi amara si accorge che non ha la provvista.
Non il 10 aprile, il 9 maggio 2016, le date non sono a caso, lui si rende conto di non avere la provvista a cose fatte, perché capisce che non diciamo.
E non ha possibilità di continuare in quel progetto perché il 10 giugno 2016 energie nuove manda il conto della spesa Adagi e dice io ho pagato tot tot tot, siamo su 4 milioni e passa tu dovresti pagarne due, hai pagato 580.000 euro deve rimangono 1 milione 4 e passa che vogliamo fare e a quel punto amara si rende conto che come dire senza soldi le papere non galleggiano e quindi è lì che incominciano 1.000 trattative.
Ma lui non aveva diritto ad un compenso, lui ha firmato un contratto e un accordo in cui partecipava a un progetto in cui, ripeto, Centofanti aveva già pagato, peraltro peraltro Amara, era costantemente aggiornato. Ci faccia fateci caso perché noi l'abbiamo prodotto rispetto appunto a questo capo d'imputazione amare era costantemente aggiornato perché energie nuove provvedeva a inviargli dei memorandum bimestrali albi settimanali. Lo vedo lo vedrete quello di gennaio, che comprende le attività dal 3 novembre al 25 gennaio, poi c'è quello dal 7 febbraio al 28 febbraio, quello dei Bot. Non vi tedio
Ma per tutta la la, al momento dell'espletamento della dello sviluppo del progetto Enel Rampi, energie nuove, ha mandato memorandum a amara e memorandum era scritto da Fabrizio Centofanti la sera non era un appunto memorandum, sono pagine e pagine scritte la la riconosciuto qui davanti a tutti ingegnere fa Fabio Mattia e anche l'ingegner Lentini, scritti da loro redatti da loro e certamente con cui 580.000 euro diciamo di acconto Amarone che pagava il memorandum o la o la l'aggiornamento in sé ha pagato l'attività.
La partecipazione a quell'attività che è stata fatta da energie nuove è descritta in quel memorandum, non si può dire dopo tre anni, quando ti faccio il conto finale ben non posso e quindi.
Ripeto qui.
Centofanti viene criticato soltanto per il suo eccesso di generosità e di carineria, dopodiché perché il tentativo Pubblico ministero e An è fallito perché non gli ha dato questi 35% delle quote di vivere perché una volta fatto il contratto preliminare arriva energie nuove mandava da Mara io parlo molto sintetico ma è tutto documentato mandava da Mara il pagamento per le spese per il suo 35% a quel punto perché il ko il rapporto, il contratto, il progetto sta andando avanti e amara.
Continuava a non pagare, c'è una richiesta di 79.000 euro che il dottor Barazza manda il dottor piano che non è mai stata pagata, e allora, a quel punto, nel momento in cui comunque non riesci di postumi di, continua a dimostrare che non riesce neanche a portare avanti il senso di quel contratto preliminare e non a pagare non il 50% ma il 35% evidentemente i giochi sono chiusi.
Questa è attività di business e di imprenditoria, non è la Caritas,
Il la, la fattura cool e questo discorso comprende anche i capi 4 5 e 6 l'imputazione su cui quindi non ritorno le fatture 7 8 invece sono l'1 sto andando e l'altro, perché sono una appunto per la la la la, il capo di imputazione. Scusi numero 7 riguarda la fattura per 380.000 euro come articolo 2, quindi utilizzo di quella fattura. Invece, il capo d'imputazione numero 8 è sempre quella fattura di 380.000 euro, se non erro una fattura numero 6 del 28 maggio 2012, però è per l'emissione di quella fattura, la emittente e utilizzatore solo energie nuove ed energie
Nuove società agricola, società entrambi del del dottor fen Centofanti o comunque a lui riconducibili.
Il punto di questa fattura che ha destato perplessità e abbastanza semplicemente smarcato, perché la Guardia di Finanza non trovava il pagamento di questa fattura eh no.
Ma proprio a seguito di domande e sotto domande è arrivata a dire che erano, diciamo, presenti nei libri e giornali delle due società ciò che non si era resa conto che questa fattura questo vi fa, questa fattura è stata poi compensata effettivamente dalle 2 società nel 2017,
Il motivo per il quale è stata pensata soltanto nel 2017 e perché energie energie nuove Atena, aveva chiesto un con un finanziamento a UniCredit anche questo lo abbiamo depositato e questo finanziamento.
Imponeva un rapporto di debito crediti di 80 per 120% non si poteva, diciamo abbassare il debito dell'80% e quindi le 2 società hanno concordato di compensare questo importo solo e soltanto nel momento in cui il finanziamento sarebbe stato estinto, la cosa è arrivata nel 2017 e così si è proceduto.
Il pubblico ministero, però, non è che adesso la politica dello struzzo e il pubblico ministero contesta qual è l'attività di energie nuove, anche in questo caso Energie nuove a zulu ha portato in essere cinque studi di fattibilità per due notti in cui scusi un su un una serie di studi di fattibilità, energie nuove Artena e ha rimandato il pagamento per mantenere questo rapporto previsto dalle.
Dalle dalle dalla banca, peraltro, indicavo il all'inizio di dell'analisi di questo capo di imputazione, il la data del 28 maggio 2012, perché non è di poco conto ai fini, presidente, si giudice del Tribunale per valutare il la il virtuosismo del sistema imprenditoriale di Centofanti perché,
Proprio rispetto a energie nuove Artena Centofanti ha ottenuto dall'Agenzia delle Entrate nel 2013, quindi, dopo il all'emissione di questa fattura, un rimborso di IVA di ben 408.000 euro per il 2010, mi direte che c'entra c'entra nella misura in cui l'Agenzia delle Entrate non concede.
Se non verifica fino in fondo e attentamente forse di più della Guardia di Finanza, quindi soltanto dopo un'istruttoria di tre anni e quindi dopo aver valutato anche questo contratto di cui le ho parlato e l'emissione della fattura di 380.000 euro più Iva, l'Agenzia delle Entrate e concede alle energie nuove Artena il rimborso Iva per 408.000 euro.
Eh sì agricola socio di una società agricola.
Capo 3 C d'imputazione.
Il capo 13 di imputazione, che poi il pendant del capo 15,
Riguarda i rapporti, anche qui tra.
Centofanti e Amara, ma in particolare qui più Calafiore, perché è una un'emissione di una fattura di energie nuove per P&G corporate.
Qual è l'oggetto di questa contestazione, allora parliamo delle centrali Zarrelli, tanto per fa riferimento a qualche episodio narrato nel nel corso dell'istruttoria.
L'avvocato Piero Amara, che abbiamo detto essere
Sfocato, affermatissimo, ricchissimo. Il punto di riferimento per Eni aveva un po'come mission quella di costituire, creare ad acquisire impianti idroelettrici, impianti fotovoltaici impianti, diciamo, di questa natura in modo tale da poterli vendere a Alenia. Questo è il suo obiettivo e si era concentrato in quel periodo sulle centrali Zarrelli presenti nel frusinate. Ha chiesto alla struttura di Centofanti di poter effettuare una valutazione su quelle su quelle centrali e per questa ragione hanno fatto al di là del contratto, cioè questo pagamento per una fattura di 24.000 euro più Iva, quindi un totale di 30.000 euro. La Guardia di Finanza qui ha contestato presidente e giudice del tribunale ha contestato che la operazione sottostante alla fattura sarebbe stata inesistente, perché il documento redatto da energie nuove di 32 pagine constava di sette pagine di narrato scritto, è di 25 pagine, con diverse foto
Questa è l'accusa. Per fortuna la nona sezione del Tribunale di Roma si è già pronunciata su questo episodio, esattamente questo eroe, il fatto oggetto di contestazione, ma li qualificato per il dottor Centofanti come concorso nella bancarotta di e cosa ha rilevato e vedo che la Presidente già l'ha letta ma è una sentenza irrevocabile, sennò non avremmo depositata se non come documento, ma comunque una sentenza che stigmatizza il metodo di indagine di questa pubblica accusa e della Guardia di Finanza, cioè dice, al di là del consulente Mottura che pure gli crediamo e condividiamo, ma qui non avete interrogato i testi, non avete acquisito le mail, non avete fatto gli accessi sui luoghi della Borrelli, ma come fate a dire che la prestazione inesistente, peraltro, si sosteneva e si sostiene perché la Guardia di Finanza è la stessa nei due processi? Si sostiene che questa relazione non avrebbe business plan perché
Che invece che invece c'è, perché la Guardia di Finanza confonde i business plan gestorio, cioè quando uno, quando il progetto è a un livello tale che va gestito, allora mettiamo entrate, uscite voci e facciamo un computo in base alla gestione, ma quello che era indicato lo vedrà perché l'abbiamo prodotto tutti ovunque o del corpo di reato. Quello presente era un business plan per l'attività di acquisizione di ristrutturazione delle degli impianti perché se ci fosse stato l'ok di Centofanti nella sua struttura, l'amara l'avrebbe acquisita, ma l'ok dico di Centofanti, ma della sua struttura e qui è importante, perché a dare il no a sollecitare il no non è stato, ovviamente solo e soltanto Fabrizio Centofanti, ma è stato coinvolto in cui, anche in questo progetto, l'Università, la Sapienza, il con il, il Centro interuniversitario di ricerca che era guidato all'epoca dall'interno è nato e proprio da lì l'ingegner nato. C'è una una, una mail dell'ingegner naso in cui l'ingegnere dice proprio questo
Noi loro avevano abbozzato loro la famiglia Zarrelli, una confessa spiegazione, ecco il perché della mia cautela, non ci convince, in ogni caso, la buona notizia è che stanno tornando un'altra opportunità per una via imprevista leggero, il tutto dopo un controllo specifico. Qui il naso parla ah a Paolo Lentini, ingegnere di energie nuove proprio in una delle e-mail proprio su questa attività allora dico, Presidente, ma,
è scattata una misura cautelare per queste fatture, cioè come si fa a ritenere che l'operazione inesistente, quando dietro questa fattura c'è un mondo che si è mosso e anche un mondo istituzionale ed era concretamente dimostrato, prova ne sia che con serenità il Tribunale di Roma a confida ha assolto perché il fatto non costituisca reato ma perché il fatto non sussiste perché la realtà sottostante corrispondeva a quella documentale secondo gli insegnamenti della nostra cassazione.
Penso di aver finito da di aver dato i numeri su questo primo blocco.
Posso continuare assolutamente sono le 18:20, giusto per darvi, credo che un'altra mezz'oretta dentro va bene con il capo 12 è andato fra attacco tutto okay, benissimo, signora.
O, per carità, aperitivo a quest'ora mi rendo l'abbiamo passato, il momento, prego, prego, avvocato, con il capo 12 entriamo idealmente in via poiché 23 eh eh.
E occupati dei lavori tutte le varie cose sì, effettivamente sembrava che tutti noi dovessimo fare una ristrutturazione, però il punto Presidente e perché proprio in premessa, dico per evitare qualsiasi tipo di equivoco, nessuno operante ha visto l'immobile di via Puglie 23, perché le perquisizioni in cui bisogna essere molto attenti non si sono mai svolte presso via Puglia 23 ma le 16 sostanze via degli Abruzzi 3,
E nel 2017 presso via della Frezza 70 domicilio di Amara, quindi via delle Puglie, la pubblica accusa non è entrata, i capi di imputazione di cui faccio riferimento sono precisamente i capi 12 A e B e il capo 17 A e B, che si riferiscono proprio espressamente a l'attività di ristrutturazione dell'immobile.
La vicenda nasce il 22 febbraio 2012, allorché l'ha già ed immobiliare e il dottore Luigi Della Volpe, l'allora vicedirettore Asi stipula un contratto di locazione, il contratto di locazione, lo ricordiamo, era per 25.000 euro, i primi due anni 42.000 euro per i due anni successivi partiva dal 1 marzo del 12 fino al 28 febbraio 2016. Il con condivido assolutamente pacifico che la la,
Importi fossero diversi, perché si metteva in conto anche la possibilità di rialzare un i lavori all'interno, subito dopo il contratto con della volpe e l'ha già ed stipula un contratto anche con i professionisti amara e toscano, il contratto in questione ha appunto ad oggetto l'attività un sublocazione per un vano da intendersi come una stanza grande di quella struttura che ricordiamo aver ben descritto.
L'architetto Carnera, che è stato ascoltato all'udienza del 13 novembre del 25 del 24, comunque un vano, grande, Pera, amara e Toscano. La sala riunioni, quindi un'altra a un altro va nella disponeva di una stavano la segreteria da intendersi sia come service, ossia come proprio una struttura in sé, cioè se un cliente di Amara andava alla segreteria, non è che non passava no fisicamente. No, uno spazio condiviso oltre, oltre, ovviamente, i bagni sostanza break quindi, quando la Guardia di Finanza dice, ma come 18.000 euro per un vano, laddove invece l'ha già ed ne ha spesi 25 per tutto l'appartamento 25 e poi 42.000 euro per tutto l'appartamento. Anzi, vorrebbe essere precisi se Google, One Bardia, guardiamo su quadriennale, a differenza di destra non è eccessivo perché la jet paga in tutto 67.000 euro in quattro anni, mentre
Amara e toscano in due, in quattro anni pagano 72.000 euro.
Sembra un delta di 5.000 euro. Ad ogni modo, forse ciò che è fuggito anche alla pubblica accusa e che l'ha già ed immobiliari non è il centro San Francesco, cioè non è un centro che raccoglie, come dire le richieste e per beneficenza ne ride mi risponde, è una società che fa business, che fa immobili, così come dire, quando compriamo case l'agente immobiliare, non ci deve chiedere la percentuale del 3 e 4 5% che magari compro una casa e mi paghi 20.000 euro soltanto all'agenzia. Questo il punto era un'attività in più, quindi non non comprendo perché vorrei ragionare sotto il profilo delle massime di esperienza, che pure dovrebbero governare la nostra attività giudiziaria. Non comprendo quale sia il problema
Se l'ha già ed paga 67 e si fa dare 72, ma troppo poco, si è fatto dare perché è un desta soltanto di 5.000 euro.
Ora, quando parliamo però di vano anche qui divano è di ristrutturazione il pù il punto, il primo punto, perché c'è stata molta contestazione del pubblico ministero, perché aveva capito che avesse detto l'unico punto in realtà hanno detto il primo punto, uno dei punti su cui si è soffermata a lungo la Guardia di Finanza e il confronto con lo studio era pazzo questo per capire uno delle attività di living di ristrutturazione dell'immobile di via Puglie perché l'immobile era stato dato in
Cioè oggetto di un con un contratto per l'immobile, era stato dato anche alla Faust per l'attività di living e la cosa fa la Guardia di Finanza acquisisce un prospetto.
Durante le perquisizioni della del lavoro della Faust fatto presto, lo studio era pazzo e, poiché io lo studio era apparso in uno studio di 197 metri quadri, mentre quello di via Puglie di 62 metri quadri.
Poiché lo studio era passo, ha pagato 30.000 euro a Faust e l'altro invece via Puglia, 80.000 euro per la Guardia di Finanza. Questo 50.000 euro corrispondeva a d'un orario per prestazioni inesistenti. Perché come è possibile che uno studio grande mi questa considerazione in volta mi strappa un sorriso. Comunque, come è possibile che uno studio grande la diciamo la, l'attività di il di Living di Leo auto venga pagato di meno di un studio piccolo, ma Presidente, qua lo dobbiamo, c'abbiamo fatto, cioè io qui ho trascorso tante ore per questo punto che oggi su cui o noi oggi forse sorridiamo, ma io credo che la maggior parte di noi sia passato per una ristrutturazione nella propria vita, ho acquistato un immobile, mi sembra evidente che una casa di 60 metri quadri s'è fatta d'oro, la ristrutturazione costa di più di una cavalla, anche di 180 metri quadri, s'è fatto dalle rom Verlaine, ma questo non è che dobbiamo scomodare il tribunale di Roma per farcelo dire tanto è vero che questo argomento, che appunto su cui noi siamo stati tante ore, non è stato neanche toccato e comprendo perché da pubblico ministero oggi, ma questo era uno dei criteri principali per sostenere la sovrafatturazione,
Non solo, ma l'altro elemento è sempre interpretandola già ed come un centro Caritas e che.
Secondo il la Guardia di Finanza, e faccio riferimento ai verbali del 27 ottobre perché del 21, perché il primo verbale in cui si entra, diciamo in via Puglie, 23 secondo la Guardia di Finanza e il problema è che già ed immobiliari, a fronte di costi per 119.000 euro guadagna 387.000 euro,
Questa è l'affermazione della guardia.
Affermazione non corretta in matematica, nei numeri, perché per per come dire per errore così non ovviamente per volontà, per per errore, nella ricostruzione, quando si indicano i costi.
E cioè i guadagni della già ed seguo, si considerano 119 i costi senza l'Iva, mentre quando si considerano i guadagni la cifra è molto ampia, perché vengono come viene considerata viva
È evidente che invece dobbiamo procedere per categorie omogenee.
E quindi se noi consideriamo quei costi della,
Della di 340 387.000, in realtà sono 310 320.000 euro, a cui vanno sottratti anche i canoni di locazioni. 72.000 euro per capire quanto effettivamente in più amara e toscano avessero pagato per la ristrutturazione dell'immobile e sia alla fine il calcolo ciò che guadagna effettivamente Jade e lo dichiara peraltro Centofanti in esame. Ma il dato è documentale se facciamo due conti e 100.000 euro, ma certo Giada porta avanti il lavoro di ristrutturazione secondo i parametri richiesti. Da Amara, quindi uno studio di altissima rappresentanza, in cui i costi sono anche elevati di più di quelli individuati dalla Guardia di Finanza. Abbiamo fatto lunga istruttoria per stabilire quale erano, diciamo, le rifiniture e la Guardia di Finanza non può dire che noi guardiamo solo la fattura, perché bisogna rivedere anche le rifiniture. Abbiamo prodotto della documentazione in cui si vede il presidente che i Water sono di Richard Ginori, cioè è evidente che è che edema voce non è indicata tra le fatture indicate dalla Guardia di Finanza, quindi l'istruttoria non è completa e si basa su Massimo ed esperienza completamente inesatte, perché non si può immaginare che l'ha già ed facesse soltanto da intermediario e faceva svolgesse una attività senza e faceva svolgesse una attività senza un guadagno, l'abside stava guadagnando
Non sto facendo soltanto l'incontro fra la domanda e l'offerta di Della Volpe di Amara stava realizzando un immobile sulla rifinitura degli immobili, vedrete.
Le lunghe le lunghe trascrizioni, presidente, perché è stato chiesto anche all'architetto la mappa, il colore dei bagni, il colore del tutto il materiale sarà gres porcellanato o fa o perché se le rifinitore di che tipo fossero, e l'architetto Carnera, che ha sviluppato quel progetto innanzitutto con un computo metrico, non è vero, Pubblico ministero che non c'era computometrico. C'era il computo metrico sviluppato dall'architetto Carnera, che abbiamo depositato con tanto di cronoprogramma e che lei stessa ha affermato di aver fatto anche ha precisato, era un computo metrico, come dire, non con i prezzi, perché non volevo condizionare le ditte che avrebbero poi verrà proposto il loro preventivi. Mero computo metrico per categorie di attività da svolgere attività di merceologica da acquisire quindi una sorta di computo metrico operativo
No no, anzi gli dico se noi guardiamo il capo 12 di imputazione a proposito di refusi ed inesattezze, se vediamo il capo 12, si contesta 161.000 euro di spese di amare 141.000 euro per Toscana il totale fa 302 la Guardia di finanza a cui ha sempre pagava parlategli 319 320. Quindi, come vede, io ho considerato il dato più eccessivo, ma se andiamo a guardare il dato indicato nel capo di imputazione, che sono 302.000 euro sia quelle 302.000 euro di spese fatte per la ristrutturazione, andiamo a togliere i 72.000 euro di canoni di,
Ed è di affitto di sublocazione 18.000 euro per qua.
Tre anni vediamo che l'importo e finale è di 230.000 euro a fronte dei costi di 120. Effettivamente la Jade ha guadagnato sui 100.000 euro.
L'altra cosa che viene contestata e anche il progetto, e siamo nel capo 17 abiti imputazione A e B, perché le fatture e vengono sempre divisa tra amare toscano, anche qui si contesta il progetto di lo auto di illuminotecnica, di domotica perché la Guardia di finanza ritiene anche qui tra presidente e sindaco del tribunale abbiamo un po'tutti sorriso perché secondo la Guardia di Finanza, il l'operazione inesistente perché hanno trovato un progetto su internet di de de luxe un sito su cui si poteva cominciamo a fare un progetto di illuminotecnica e perché su un sito, poi oscurato www architetti
Non si è capito cosa nessuno l'ha, mai potuto verificare mettendo una metratura di 180 chili di 180 metri quadri, l'importo finale era 14.000 euro, a fronte dei 20 30.000 euro richiesti invece dalla Jade, ma si può proporre un'ipotesi di fattura addirittura per per operazioni inesistenti e poi cambiata come sovrafatturazione sulla base di un sito perché sulla base di questo presidente evidentemente anche nei come dire nei onorario di noi tutti avvocati, ci saranno molti di noi che stanno in sovrafatturazioni. Qual è il parametro vero può essere un sito internet oscurato, senza indicare poi gli elementi precisi.
Sull'immobile a vedrà nelle trascrizioni del 16 ottobre ed il 13 novembre 2024 è intervenuta sia nella parte di interesse l'architetto, la Malfa, sia Carmela, si Carmela l'architetto Carnera sia Imperioli lo stesso Grignani, tutti hanno confermato che era un immobile di lusso e di pregio addirittura questo, a dimostrazione del fatto che le ristrutturazioni non hanno dei parametri precisi per la quantificazione dei costi, l'architetto Carnera ancora parlava con gli occhi che gli brillavano quando ricordava la
L'illuminazione diceva che era appunto un non era un lampadario come noi lo potremmo comprare da loro ML, ma era un'installazione luminosa che si metteva nei musei e ogni palla, anche quand era di 1.000 euro Unica, però queste non voglio ah adagiare il confronto del concetto di sovrafatturazione,
Diciamo massime di esperienza o diciamo ad affermazioni che possono farci sorridere, perché su questo punto è intervenuta la Corte di Cassazione con un orientamento costante, la prima sentenza e la 1996 del 2008 segue la sentenza 1998 del 2019. Non mi sto confondendo il 1936 e 98, il numero della sentenza non gli anni e non da ultimo la sentenza 26.520,
E l'ultima del 2024, che cosa ha affermato, ma conosciamo probabilmente tutti quella sentenza, cioè che nell'interpretazione degli articoli 2 8, quando si parla di operazione inesistente, non si può ricondurre a questa categoria il tema dei prezzi non congrui, la Cassazione ha detto a chiare lettere,
Lì dove il prezzo non è congruo, anche di tanto cito testualmente anche di tanto non è congruo rispetto al mercato, ma la prestazione è stata svolta e il pagamento è stato fatto, non possiamo parlare di operazioni inesistenti, è un tema di congruità che non può essere reato perché qua è libero mercato,
E non è una sentenza isolata, ma l'espressione la ripeto la 26.520 del 2024 ha avuto anche risonanza sul Sole 24 ore, come se fosse una novità, l'orientamento è costante, granitico, non ci sono massime di segno contrario, quindi tutta quando si entra in via Puglie bisogna entrare con questa sentenza in tasca e non parlare di sopravvalutazione sovrafatturazioni ma bisogna soltanto parlare di scelte di mercato fra imprenditori,
I capi 13
E 14 A e B riguardano il Pro già il, i contratti di service, il 13 per la l'ha già ed è la cozza Mac e il 14 per la già ed entropia sono due contratti di service, uno di 4.000 euro e uno di 50 di 5.000 euro mensili però peraltro che potevano interrompersi anche mensilmente non erano ma non erano annuale cosa contesta qui il pubblico ministero, il primo contratto, quello del 2013 e del 2012, mentre l'altro 2 2014. Il dato non è di poco conto perché la proprio nel 2012 la Cosmic si rende autonoma da energie nuove.
Ed è viene sottoposta, diciamo formalmente, all'associazione culturale Cosmic, quindi da un punto di vista operativo si rinnova e quello che che cosa ci si rende conto che di fatto l'attività di grafica e l'attività, diciamo più estetica, veniva portata avanti dall'architetto la Malfa,
Che lavorava per Jade, ma l'ha scritto la Malfa, e qui diciamo il punto e si è parlato tanto della sua squalifica, presidente, basta aprire.
Pagina 45 delle sue trascritto, delle trascrizioni, in cui è stato ascoltato l'architetto la Malfa, il 13 novembre del 24, lei spiega che cosa faceva Levi era un architetto innanzitutto giovane.
Ah, quasi appena laureato veniva da Milazzo dove veniva pagato a gettoni, si trasferisce a Roma e viene pagata 1.003 1.007 euro netti.
Cioè se vogliamo considerare lordi stiamo sul 2005 3.000 euro lo stipendio che nessun avvocato prende alle prime armi, e anche i dottori che iniziano un tirocinio dopo il concorso in magistratura non arrivano. Lei si trasferisce con un senso, perché incomincia a lavorare e peraltro aveva la copertura della lo zio, il presidente la Malfa che ha conosciuto come ha conosciuto Centofanti perché, come si evince da queste famose locandine presenziava ai convegni organizzati da Cosmet, quindi c'era una massima anche affidabilità dello stesso presidente. La mappa rispetto all'attività di contact e per questa ragione
Premesso che il permesso di suggerire la nipote di lavorare per il gruppo Centofanti e la nipote non ha mai avuto delusioni, perché ha sempre lavorato come dipendente, ha avuto anche una crescita economica nel.
Subito dopo il 2014 15, perché è arrivato a uno stipendio netto con tutte le garanzie dei dipendenti di 1.700 euro e quindi siamo intorno ai 3.003 mila due lordi.
Non solo
Il la dottoressa l'architetto, la Malfa ha precisato la sua attività e lei diceva sì, io aprivo la porta, se c'erano delle riunioni, facevo entrare, gli ospiti sezionano delle raccomandate e li facevo io se c'era ma telefono a corrispondere una segreteria, la facevo io noi non dobbiamo immaginare questa attività di segreteria così frenetica perché sia per la Cosmic, ma soprattutto lo vedremo per entropia. Parliamo di attività societarie. Se pensiamo allo studio legale. La nostra Segretaria regge l'attività di cinque o sei avvocati autonomi tra loro
Quello della della della dell'architetto. La massa era un'attività del tutto compatibile, è ovvio, in una società in crescita, in una società ancora più affermata. Probabilmente sarebbe presa un'altra segretaria e la l'architetto. La Malfa avrebbe soltanto fatto attività di grafica, ma in quel contesto le funzioni potevano essere riunite, così come noi assistiamo alla figura di Paolo Lentini, che in un ingegnere gestionale per 12 anni ha lavorato energie nuove e si occupava di tutto dal volantino del convegno. I progetti per Tarquinia 1 e 2 certo non è che diceva no, io decò della grafica, non me ne occupava, era un gruppo di lavoro coeso e compatto che credeva in quel progetto che esprimeva il gruppo Centofanti. Non comprendo perché si possa ritenere che lo le prestazioni sono inesistenti, perché la la Malfa non riusciva, quando lei stessa ci dice di sì, non riusciva a rispondere al telefono o a fare una attività di grafica. E peraltro l'intercettazione a cui fa riferimento il Pubblico ministero, quello tra la Malfa e Centofanti in cui Centofanti 10 anche parecchie parolacce, perché sono arrabbiato in quella telefonata, il senso è proprio un altro, cioè Centofanti dice la Malfa, tu non ti puoi occupare solo di grafica,
Ti devi occupare un po'di tutte le attività, poiché la Melardi lo vedrà, Presidente e-mail nella produzione documentale che abbiamo fornito, la Melardi per ogni virgola da cambiare nella locandina, mandava mail a tutti, però ne virgola e allora Centofanti si arrabbia lo legga bene, anche il pubblico ministero dice non puoi stare dietro a tutte le virgole a tutti questi cambi di locandine, facciamo una raccolta di errori tutti insieme e te li mando una volta sola, perché tu non puoi fare solo la grafica, proprio perché aveva anche altre attività. Quindi noi non possiamo contestare la sovrapposizione di attività, ma non il fatto che non venissero poste in essere e non venissero realizzate quelle attività. Peraltro, Presidente, tutte queste fatture tutte sono state regolarmente annotate e regolarmente pagate, quindi non comprendo come sia possibile, con cioè proprio la follia di Centofanti
Che paga 50 per risparmiare 20. Questo non è ammissibile, come diciamo ipotesi, come teorema per prestazioni inesistenti, al contempo, e vado a concludere il progetto, il, il contratto di service con.
E entropia Energy e il capo 14 ebbi l'imputazione.
Il contratto è del 7 ottobre 2014, perché io dico a questo punto è importante perché nel del 7 ottobre del 14 immobile di via Puglie era vuota da Centofanti, l'aveva lasciato quindi amara e Toscano eredita no un immobile di 167 metri quadri.
Con di massimo pregio.
Tutti i canoni condominiali venivano continuavano a essere pagati da già ed tutte le attività ancora di pulizia venivano pagate da già ed Della Volpe, tutto questo perché Della Volpe non voleva non voleva interfacciarsi con amara, forse perché ho anche saputo che nel 2014 sarà stata la perquisizione a Gela motivo per il quale anche Centofanti va via quindi chiede chiede di continuare il rapporto formalmente e sostanzialmente con la gente ma quello che lascia,
Centofanti è un immobile di quel fregio di quel prestigio interamente, con il godimento degli arredi, l'uso della segreteria nel senso che Centofanti lo dice nell'esame. Forse avrei dovuto chiamarlo io l'ho chiamato di service. Dovrei chiamano soltanto di locazione, aumentargli la locazione e non fare un contratto di service, ma è un po'l'errore. Nasce perché lui dà in dotazione anche tutto, per esempio il sistema informatico, tutto l'impianto, tutto l'archivio in quel senso è stato definito service perché ti lasciava in quelle pareti anche dei servizi. Se c'è un errore, forse è nella definizione del contratto, ma non negli importi, perché a quel punto, nel 2014, per quei 18.000 euro annui diviso, due amare Toscana avevano un immobile nella sua interezza e quindi, almeno tramite il contratto di service, riuscivano a pagare anche altre spese a cui Jade per loro andare incontro. E il dato è coerente perché nel contratto del 7 ottobre 2014 non è scritto attività di segreteria, la mappa bla bla, ma è scritto anche ed espressamente attività, cioè
Nelle che si lasciano gli arredi, gli arredi e i servizi intrinseci di quell'appartamento ha dei costi, quindi in fondo Centofanti quando va bene nel 2014 poteva chiede di un canone più ampio, perché da un vano e una sala riunioni e la segreteria gli lasciava tutto l'immobile di 167 metri quadri non gli chiedono un aumento della dotazione ma ritenuto forse per perché,
Formalmente lui, ma ha pensato più l'attività di service era stato detto di fare un contratto di service, peraltro, presidente, il giudice del tribunale, con un lato, come dire, a discapito di Centofanti, perché il contratto di service 7 ottobre 14, vi prego di rivederlo ora mensile però deve interrompersi in qualsiasi momento se Centofanti avesse dato invece un aumento del canone, il canone poteva e doveva essere almeno annuale piuttosto che biennale o addirittura quadriennale. Quindi, per interrompere il canone bis, la locazione
Bisognava avvisare almeno sei mesi prima, invece il contratto di service don mica l'altro si poteva lasciare.
Credo.
Che molto è stato detto interrogare, prego.
Sì.
El il punto su cui il Pubblico ministero oggi.
Ha concentrato la sua attenzione, era sulla il possesso effettivo dell'immobile.
Avrò, avete visto che noi, nella nostra consulenza per ma cosa devo dire, il consulente ha osservato, rilevate condiviso con noi il fatto che l'immobile sia sempre stato prima, comunque, di fatto, e poi formalmente, nella disponibilità di Jade, perché un punto della pubblica accusa anche espressa attraverso la Guardia di Finanza in sede di esame e che come fai a fare un contratto di service con energia entropia,
Nel 2014 settembre 2014 non hai più la disponibilità dell'immobile,
Allora così non è, ma veramente rapidamente, perché il?
Fabiana Marinelli interviene appunto il 1 marzo 2014 e si sostituisce a Alagia, ed è vero che c'era la richiesta da parte del direttore del vice direttore della volpe della cedolare secca è altrettanto vero che la cedolare secca era del 2011. Non è che che che era una novità che non è che si ritiene l'appena uscita e quindi chiediamo il cambio perché c'era stata la difesa, no, assolutamente la novità nel Kent che irrompe nel 2014 e che le strade fra mare Centofanti si dividono
E quindi, approfittando di questa, diciamo scissione ed emo Della Volpe, chiede espressamente non solo di non voler avere a che fare nulla con amara, ma non per nella sua persona, ma perché voleva la continuità dei rapporti con il dottor Centofanti ma anche che a quel punto preferiva la sostituzione di una con una persona fisica in modo tale che poteva avvalersi lui soltanto lui della cedolare secca che, come tutti sappiamo molti sappiamo prevede una tassazione solo al 10%, questo è il punto della sennò non aveva senso e
Il dottor Della Volpe teneva anche molto al fatto che, comunque, almeno formalmente apparisse questa consegna dell'immobile, questo passaggio da qui l'America è trovate negli atti del 18 marzo, in cui il dottor.
La lotta per Jade concorda con Della Volpe, il cambio, il passaggio dalla Jade stessa alla signora Marinelli e che avrebbe poi.
Determinato e avrei riuscirebbero anche organizzati per il passaggio delle chiavi.
E la consegna concreta dell'immobile che effettivamente, sempre su volontà di Della Volpe, avviene il 5 maggio.
Nel frattempo, però, che cosa accade nel frattempo accade che con mail del 14 aprile sempre Barazza, in quanto amministratore di getti immobiliare, chiede a la Marinelli di un uso transitorio dell'immobile e su questo fanno anche una scrittura privata, cioè una dichiarazione in atti uso transitorio dell'immobile perché si stavano organizzando il immobile nuovo insomma non era ancora pronto avevano ancora bisogno di qualche tempo per organizzarsi per il cambio di sede.
E quindi chiede ancora ko, continua a chiedere, diciamo, un uso transitorio, quest'uso transitorio il 30 settembre con la firma del contratto fra l'ha già ed è la Marinelli fa sì che effettivamente formalmente ancora via Puglie venga subappaltato alla Jade, quindi la Jade dall'inizio alla fine di tutto la la, l'attività Quadriennale ha sempre avuto il possesso e questo dice il nostro consulente, il possesso,
Sempre dell'immobile, l'uso dell'immobile e dal 30 settembre anche un uso formale dell'immobile. A dimostrazione di questa, diciamo, non soluzione di continuità. C'è anche le i pagamenti e la Jade, che ha sempre pagato della volpe. I bonifici sono tutti della zona ed è sempre la gente che ha pagato il condominio. L'amministratore si rivolge sempre alla Jade Maia Marinelli. Anche qui, se si scontra qualcosa, è una cortesia al al direttore dell'Apt della volpe, perché voleva pagare meno tasse se Centofanti. Oggi è qui a rispondere con le argomentazioni del Pubblico Ministero. È semplicemente perché è voluto andare incontro a Della Volpe nel cambio della persona giuridica della bevanda nella persona fisica, ma Centofanti questo cambio. Che cosa ha determinato nulla? Sempre l'ha già ed ha pagato, e quindi tutto il no no, lui non ha nel pagare i bonifici, sicuramente non accedeva a nessuna agevolazione per le persone fisiche, perché in quanto società era sempre lui che pagava
Credo che siamo giunti al termine, ma voglio soltanto.
Chiudere.
Con speravo di non dover cioè diversi, ancora più sintetica, ma sull'associazione a delinquere con cui peraltro c'è la pena più grave non richiesta anche per 840. Pensavo che il pubblico ministero avrebbe chiesto l'assoluzione perché il fatto non sussiste, cioè.
Allora?
Questo collegio è subentrato, ma vi ha letto, ha visto tutta l'istruttoria, non c'è istruttoria sull'associazione a delinquere, associazione a delinquere, e noi la riteniamo spesso una ciliegina, no, che si mette sempre perché permette di sentire il suono delle manette fare intercettazioni e via dicendo, però faccio un momento in cui deve essere dimostrata no, ci vogliono le prove e questa associazione viene contestata tra Centofanti e Amara e i loro collaboratori d'oro collaboratori Centofanti per oggi il Pubblico ministero verranno richiede la soluzione, quindi nella ricostruzione e
Diciamo che ci propone oggi la pubblica accusa e che nel 2012 appena il consigliere Tinebra presenta mare Centofanti, 2 per organizzano un'associazione per delinquere.
E su cui, nell'interpretazione fattuale dell'associazione per delinquere, noi non possiamo prescindere dagli insegnamenti della suprema corte, per cui l'associazione a delinquere rispetto a qualsiasi altra figura di reato richiede un accordo, un accordo stabile, ma un accordo chiaro sul contenuto cioè le parti e le parti tutte sia i promotori organizzatori seghe partecipi devono sapere e devono dirsi stiamo facendo un'associazione per delinquere,
E che l'associazione deve prescindere dai reati fine su questo punto, perché lo dico proprio per anticipare io vedo dal punto di vista tecnico.
L'ipotesi di, invece di un concorso di persone nel reato continuato.
Qualora i reati vengano considerare sussistenti e su questa ipotesi c'è una recentissima è stata depositata ad agosto 2010 25 sentenza della Corte di Cassazione, la 28.651 della stessa sezione presidente Fidelbo, che proprio riepiloga le categorie del reato associativo concorsuale e del relatore scrive del tertium genus, cioè del reato concorsuale in un disegno criminoso e una giurisprudenza che noi tutti conosciamo, però poi ah, quando ci sono richieste di condanna per associazione non dimostrate di questo tipo viene sempre il dubbio che probabilmente ci sono degli degli elementi non chiari, cioè
L'associazione per delinquere si deve fondare su una struttura no, anche rudimentale qui di struttura non c'è nulla, se non le società degli imprenditori che prescindono dall'associazione. Erano nati prima degli incontri fra Centofanti e Amara, non non sono strutture nate insieme. Si può ritenere che quei due anni di condivisione a via Puglie via Puglie fosse la sede della associazione, allora già vi dico che a quel punto la fine dell'associazione è sicuramente nel 2014, quando le strade di Centofanti l'estrae, quella di Amara, si dividono lì, non si può ritenere che chi si dividono in modo molto netto portano avanti soltanto i rapporti di fatturazione. Già in essere strade si dividono. Si può ritenere che ci sia un accordo, ma soprattutto l'associazione per delinquere si fonda su un organizzazione pericolosa, a prescindere dai reati che si pongono in essere, cioè ci si organizza la pericolosità dell'evincersi subito e anche se i reati non ci sono, la struttura deve essere pericolosa ora Amara e Centofanti insieme
Gli altri è presidente, sono comparse per arrivare a tre, perché no, mi dice no, non voglio offendere nessuno, però non voglio pensare, tant'è vero che la richiesta di attivazione per Pisaturo la richiesta di archiviazione per bar cioè ma soprattutto non voglio pensare che il dottor Ferrante sia elemento essenziale la mente dell'associazione che partecipasse con consapevolezza l'associazione ma questo non mi sembrerebbe quindi diciamo che Amara e Centofanti nel momento in cui si incontrano devono doveva dirsi chiaramente creiamo un'associazione
Per un programma indeterminato, un numero x di reati, a prescindere.
Professor Padovani, proprio per individuare il concetto associativo propone il giudizio controfattuale di sostenendo un bell'articolo, immaginiamo che dall'associazione eliminiamo i reati fine, che cosa rimane ora togliamo quello, lo scambio di fatturazioni tra il gruppo amare gruppo Calafiore, il gruppo Centofanti, che cosa rimane, se eliminiamo tutti i capi su cui oggi vi ho intrattenuto non rimane nulla, non c'è nulla di questa associazione oltre che cosa, eventualmente, il disegno criminoso,
Disegno criminoso di fare uno scambio di fatture per abbassare dei costi non riesco neanche a finire questa frase, perché laddove ci sono tutti i pagamenti, non è possibile ritenere che lo scambio di fatture sia avvenuto per l'abbassamento dei costi, perché sarebbe soltanto pura follia pagare per avere che cosa un abbassamento dei costi di imposte lì dove laddove il degli imprenditori ha sempre pagato.
Un esempio finale che, appunto, l'incontro fra Amara e Centofanti.
Il tema sia dei due g che del capo tre ace e ne Rampi, il punto, il Pubblico Ministero del finanziamento, ma quindi dice che poiché finanziamento non bisognava calcolare l'Iva, ma è possibile che Centofanti o finanziamento.
E ci paga le tasse,
Paga tutte le tasse lì, dove invece, se fosse stato un finanziamento, non avrebbe dovuto pagare tasse.
Lui paga tutte le imposte su quella fattura che viene emessa e paga, mi sta adagi, è pagata, lavaggi Centofanti, paga tutte le imposte allora, nel match il meccanismo prodotto proposto dalla pubblica accusa accade nel momento in cui l'imprenditore,
Non ha motivo di voler agevolare la fatturazione illecito altrui nel momento in cui lui paga le tasse, registra le imposte, registra l'IVA, non c'è danno per l'erario perché l'IVA da una parte viene detratta, ma una parte viene pagata.
E peraltro, e peraltro proprio i capi di imputazione che diciamo, su cui si incontrano, Amara e Centofanti hanno dimostrato che fra i due non c'era neanche un accordo per questo meccanismo, perché i capi di imputazione dove i due si incontrano sono il 2 G, i due scusi, il 2 B per il progetto da di bancabilità e il capo 3 A ultima fattura 4 5 6 dove evidentemente no no non arrivano. Nico ha comunque a ad accordarsi sul progetto Rampi, sulla partecipazione di amara su gli importi dati ad amare è quello che avrebbe potuto avere indietro o meno. Non ci sono elementi per attestare una associazione per delinquere che deve prescindere da I reati. Fine, quando il pubblico ministero e vado a concludere parla di meccanismo ci ha detto oggi, cioè il meccanismo, ma quel meccanismo altro che non è, qualora sussistente il disegno criminoso, il disegno criminoso, quel programma che i due, subito dopo l'incontro con Tinebra
Mettono in atto perché attraverso questa ipotesi disegno criminoso ciascuno eventualmente avrebbe, diciamo, ha avuto degli abbassamenti dei costi sotto il profilo delle imposte ipotesi, ripeto che non è possibile configurare lì dove ci sono stati tutti i pagamenti. Le fatture sono stati tutti annotate e il dottor Centofanti come imprenditore virtuoso ha pagato puntualmente le imposte. Prova ne sia che sulla sua posizione. Non c'è mai stato un intervento dell'Agenzia delle Entrate. Quando l'Agenzia delle Entrate intervenute soltanto per dargli un rimborso di 408.000 euro, le sue società non sono mai state considerate cartiere, e questi meccanismi, a cui fa riferimento il Pubblico ministero, si rivolgono soprattutto a società cartiere e, soprattutto, sono società ancora ancora in bonis che ancora determinano attività. Per queste ragioni io chiedo quindi la soluzione
Del dottor Centofanti.
Perché il fatto non sussiste tutti i fatti contestati non sussistono.
Egli, comunque, nella su Messi, non li ha commessi.
E in estremo subordine un abbassamento della pena, tale da entrare nei limiti della sospensione condizionale, visto che il suo comportamento ha proprio per la contest, per i fatti contestati, è sempre stato all'insegna della legalità.
Va bene.
Vediamo.
Allora, avvocato, prego.
Allora l'avvocato Trasacco, da sinistra quale posizione avvocato?
Grazie Presidente, ovviamente c'è quel capo a cui doveva far riferimento anche lei, no, io sarò riesco ad essere sintetico, estremamente sintetico, un quarto d'ora, non di più.
Grazie all'avvocato Ester Molinaro, che ha fatto questa pregevole discussione in pregevole soltanto non per andarmene, ovviamente mi ha avuto successo grazie.
Pregevole discussione degli interessi del dottor 104
Centofanti, perché perché Centofanti risponde e partiamo d'accordo.
Ci sarebbe da dire Cocullo, chi era costui, perché voi l'avete sentito questo nome, quando avete fatto l'appello e quando il pm ha detto che bisogna condannarli durante il, l'istruttoria dibattimentale in nome di Cocullo non è mai uscito chi era costui?
E Coculo è il l'amministratore di diritto di due società del gruppo Centofanti e cioè di energie nuove e di energie, nuove società agricola, amministratore di diritto.
E quindi come tale risponde insieme a Centofanti che invece è l'amministratore viene buttato come amministratore di fatto dei capi 2 3 4 5 6 7 e 8. Questi sono i capi comuni a e Coculo e a Centofanti per tutti questi capi comuni a Cocullo e Centofanti io mi riposo e Centofanti io mi riporto ovviamente a quello che pregevolmente ha detto la collega Molinaro,
C'è solo una precisazione da fare, il una precisazione, diciamo particolare, che riguarda Cocullo.
Il Pubblico ministero vi ha chiesto in riferimento al capo 6.
La condanna di Cocullo.
Il capo sei e l'emissione di fatture per operazioni inesistenti, così come sono state qualificate in questo processo, con tutti i vizi già denunciati dall'avvocato Molinaro.
L'emissione di fatture di energie nuove,
Il capo sei vede imputati Cocullo B sature Centofanti se leggo il capo di imputazione.
C'è scritto Luigi Coculo, quale amministratore unico della energie nuove,
Dalla data di costituzione al 33 2015.
Quindi.
È pacifico che Coculo sia stato amministratore di energie nuove sino al 33 2015 il reato ed emissione di fatture non utilizzo.
Se poi andiamo a vedere l'elenco delle fatture.
Stiamo parlando, vediamo che la prima viene emessa l'11 gennaio.
2016 l'ultima viene emessa il 7 giugno 2016, quindi Coculo che è stato amministratore fino al marzo 2015 è imputato di emissione di fatture emesse nel gennaio 2016, capo 6 imputazione è chiaro che è evidente che si tratta di un errore che non costituisce reato perché lo fa il pubblico ministero e la guardia di finanza se l'avessimo fatto noi sarebbe reato, però è un palese errore perché non puoi contestare a Cocullo che non è l'amministratore l'emissione di fatture del 2016 quando ha finito di essere amministratore nel 2015, quindi
Questa è la particolarità oltre e tutte le considerazioni che sono state effettuate sono state fatte poc'anzi, questa è la particolarità per quanto riguarda il capo sei e quindi vi chiedo l'assoluzione di Cocullo.
E Luigi da tutti i capi di imputazione, in particolare per quanto qui in discussione dal capo 6 di imputazione.
Ovviamente, e per finire su Cocullo, il Pubblico ministero ritiene che non partecipi alla contestata associazione io ovviamente non posso che.
E associarmi a questa richiesta, ma nel rispetto del tribunale della decisione che del tribunale, che non è certo del Pubblico Ministero anch'io ribadisco.
Ma in maniera assolutamente sintetica che l'associazione per delinquere non basta contestarla, non basta chiedere una condanna per l'associazione, ma bisogna dimostrarlo in questo processo la dimostrazione dell'associazione per delinquere non vi è stato né in maniera diretta né in maniera indiretta.
Passiamo poi all'altra mia difesa che la Signorelli.
La Signorelli è un avvocato.
Che all'epoca dei fatti lavorava per Centofanti nelle società di Centofanti,
E lavorava facendo l'avvocato, però è stata anche per un periodo di tempo.
E quindi occupandosi della contrattualistica dei rapporti legali delle varie società, che, insomma, abbiamo imparato a conoscere.
È stata però per un periodo di tempo anche amministratrice della legale rappresentante della Cosmic.
Leggiamo dal capo di imputazione che la investe, che è il capo 10, che la Signorelli è accusato sempre dell'articolo 2 e perché?
Questa in questo caso, quindi articolo 2, per aver utilizzato fatture per operazioni inesistenti.
Ed è imputata, perché legale, rappresentante della Cosmic, anche qui sono importanti di date fino al 31 gennaio 2012.
Lei considerate che non voglio farla lunga.
Ma questa è la data che è stata modificata nel cambio, sto leggendo ovviamente il capo di imputazione attuale, cioè quello modificato dal Pubblico Ministero del 19 gennaio 24 nel capo nell'altro capo di imputazione, questa data era completamente sbagliata ed era una data completamente diversa, ve la faccio breve.
La Signorelli è legale, rappresentante della Cosmic sino al 31 gennaio 2012 viene però.
Nel capo 10 imputata.
Di avere usato fatture per operazioni inesistenti, il 27, nove 2013.
Data di presentazione del modello Unico.
è ovvio che la Signorelli non può rispondere di un reato del quale risponde l'amministratore che presenta la dichiarazione, ovviamente il 27 nove 2013.
Peraltro, la fattura.
Passiva che viene utilizzata è successiva al 31 gennaio 2012, quindi, Signorelli, Maria non poteva sapere conoscere nulla di questo di questa fattura non può rispondere di questo reato perché è stata, è stato commesso, diciamo in una data successiva, che è quella della data di presentazione.
Della della dichiarazione dei redditi e per una fattura successiva alla sua alle sue dimissioni da legale rappresentante, quindi il Pubblico Ministero per il capo 10 per Signorelli ha chiesto la prescrizione. È vero che il reato è prescritto, ma ovviamente non c'è bisogno di che io mi dilunghi sul punto tra la prescrizione e la soluzione forse è meglio la la soluzione e io quindi, per questi motivi, per i motivi di proprio di evidenza dal capo di imputazione, vi chiedo l'assoluzione di Signorelli Maria
Rimane in piedi.
E Venafro?
Io ho apprezzato il Pubblico ministero perché, secondo me il pubblico ministero che ha fatto un'imputazione.
Di fatture per operazioni false nei confronti di Venafro.
Ha poi concluso per la soluzione di Venafro e perché, perché credo che abbia, come dire?
Acquisito l'esito dell'istruttoria e secondo me questo è il senso del processo.
E nel senso più nobile, più alto del processo,
Effettivamente lo sforzo di questa difesa è stato di dimostrare che è quella prestazione di Venafro. Venafro è stato capo di gabinetto del sindaco di Roma di Rutelli, è stato capo di gabinetto del presidente della Provincia di Roma all'epoca Zingaretti è stato poi presi il capo di gabinetto di Zingaretti quando è diventato presidente della Regione Lazio.
Già queste tre legislature, diciamo, vi fanno intendere che tipo di rapporti poteva avere Venafro Venafro era una risorsa importantissima per energie nuove, perché energie nuove doveva fare svilupparsi in Toscana, in Umbria, in Abruzzo, e doveva cercare dei fiumi, dei fiumiciattoli dei corsi d'acqua per sviluppare questi impianti micro idroelettrici e perché era importante Centofanti perché riuscì e perché era importante Venafro perché riusciva forse con una telefonata e forse con pochi giorni a fissare incontri con importanti autorità politiche di queste riunioni per poter andare a verificare sul posto eh eh eh eh con
Rappresentanti, oltretutto, delle e degli input del delle consorzi di bonifica locali, per andare a verificare sul punto la praticabilità di questi impianti, Detto ciò.
E le le attività, così come è stato dimostrato nel.
Nel corso del processo con
L'esame di Venafro, eh eh eh, la la deposizione di dei numerosi testi che sono venuti a deporre, il quella che viene contestata come una fattura con una fatturazione soggettivamente ed oggettivamente inesistente si è dimostrata e non più così non più oggettivamente inesistente, ho sentito il pubblico ministero che diceva sì effettivamente e l'oggettività dell'operazione c'è stata e quindi l'operazione c'è bene.
E questa è stata una cosa molto importante, diciamo perché è proprio il frutto della e di quello che è successo a dibattimento.
Ma perché poi ed è Office ed ho terminato perché poi è giusto non ritenere che ci sia da parte di Venafro la responsabilità penale?
E per
Il reato in contestazione, e cioè per il fatto di avere emesso fatture per operazioni inesistenti, perché c'è un contratto?
Perché c'è un contratto?
Che è quello che conosce Venafro e al quale risponde Venafro, che interviene tra la Cosmic e Venafro, la Cosma e che gli chiede e io sto c'è scritto nel contratto sto ricercando figure professionali che svolgano attività sovraesposte per i propri clienti, i propri sono della Cosmic all'articolo 2 l'oggetto del contratto, la strategia e lo sviluppo d'impresa per i clienti del committente su tutto il territorio nazionale fatta eccezione per la Regione Lazio.
Con questo contratto che non è un contratto di assunzione,
è un contratto di consulenza Venafro, subito dopo le sue dimissioni da capo di gabinetto della Regione Lazio, è un mese e mezzo, due mesi dopo, stipula questo contratto di consulenza, perché Fabrizio Centofanti che lo conosce lo apprezzava e sapeva l'importanza, diciamo così, strategica, del personaggio per le relazioni politiche e istituzionali che aveva praticamente in tutta Italia grazie a quelle esperienze professionali lo come dire, ingaggia con questo contratto di consulenza in questo contratto di consulenza alla Cosma e che gli dice,
In buona sostanza, tu lavorerai per i miei clienti e quindi gli commissiona queste operazioni, oltre delle delle operazioni personali Venafro cedeva raccontate nella sua e del suo esame, eh eh.
La stragrande maggioranza delle operazioni che fa le fa avere energie nuove, perché la post-match che gli commissiona a questo e allora fermiamoci qui perché Venafro questo contratto conosce, poi c'è, come dice il Pubblico ministero, un contratto anche tra e la Cosmic ed energie nuove, ma quello Venafro non lo conosce Venafro sa di essere stato messo a contratto,
Con la Cosmic sa di essere pagato con bonifici della Cosmic e la domanda che mi faccio è, ma voi la fattura a chi la fareste?
Voi avete firmato un contratto con la Cosmic, voi ricevete mensilmente un bonifico dalla Cosmic e voi la fattura a chi l'ha fatta.
Ad energie nuove esistono i contratti a favore di terzi, l'abbiamo studiata all'università, noi non ce ne occupiamo più, ma questo che cos'è?
E allora, per tornare nel penale?
Dove sta il dolo di evasione nella testa di Venafro quando, dopo aver sottoscritto un contratto con COSME che emette la fattura a favore di Cosmic, non c'è evidenti e quindi è giustissima la richiesta del pubblico ministero all'esito del processo?
Di assoluzione di vena viene insomma, proprio perché il fatto non sussiste io altro non devo dirvi e quindi penso di essere stato come dire, di aver mantenuto la la parola del dei 15 minuti e concludo.
Come già detto, grazie.
Va bene.
Allora?
Avvocato, lei voleva discutere stasera o.
Ah, perfetto, no, perché no, no, no, no, no, e non era assolutamente un invito, anzi, insomma, che che ora?
Sono e sono da te, siamo stati anche virtuosi.
Però va bene, allora quindi per la prossima, per venerdì ci rivediamo, va be'tutto il resto per posta venerdì, e quindi l'orario era, mi pare, alle 9:30, però giusto, perché abbiamo una insomma anticipate lì perché, in realtà,
Iniziamo in tempo piumino, sperando, insomma, che accada nulla.
Va bene, comunque, ci vediamo venerdì alle 9:30.
Buona serata sera, grazie, allora l'udienza è tolta.