Processo per il crac Parmalat

Giorno
Prego accomodatevi
L'udienza coperta
Poi verifichiamo la presenza delle tartine Alessandrino Michele difeso dagli avvocati Roberto sudicio Giorgio Barbieri erogatore verte su tutti peggiore Presidente Tondo
L'avvocato su undici anche per sì sì va bene grazie l'avvocato Barbieri già contumacia dell'imputato
Amendola Sergio
Difeso dall'avvocato Angelo Giarda del solo di Milano
L'avvocato Giarda dovrebbe arrivare posso sostituirlo io nel frattempo Presidente Andrea Soliani
Mi ricorda il nome Andrea Soliani Andrea studia la ringrazio
E già contumacia dell'imputato discarica Vinicio
Difeso dall'avvocato Bruno Assumma
L'avvocato Assumma
Io ho sempre sostituito euro problemi
Noi indichiamo l'avvocato smentisce
In una sostituzione dell'avvocato Assumma
Già contumace l'imputato branchi Fabio difeso dall'avvocato Franco Magnani
Buongiorno sono presente io avvocato Giovanni Magnani sostituzione avvocato Franco come da nomina agli atti grazie già contumace l'imputato abrogato Sebastiano difeso dall'avvocato Salvatore Scuto
Giorno diamo atto della presenza già contumace
L'imputato capelli Nicola difeso dagli avvocati Paolo da minimi primario Bonati presente signor giudice avvocato Anna buona chi in sostituzione dell'avvocato Mario Bonacchi Commenda delega
Già contumace l'imputato cava terrà Pasquale difeso dall'avvocato Francesco Caroleo Grimaldi
E che ci avete sostituito dall'avvocato paglia anche se sono molto dimagrito vedo di sostituirlo io vorrei richiamerò viene grave avvocato tutelati in sostituzione dell'avvocato
Grimaldi già contumace l'imputato faraone Antonio difeso dagli avvocati dicono Buonuomo presente dopo averne parlato anche per l'avvocato Bono
Quindi l'avvocato tornato anche in sostituzione l'avvocato Buonuomo già contumace l'imputato affiorando Giampiero
Difeso dagli avvocati Daniele Benedini e Michele Apicella mi sostituisco io avvocato Guarnieri l'avvocato Benedini comunque arriverà più tardi
Quindi l'avvocato Diego Guarnieri sì
Già contumace l'imputato Fioravanti Ernesto difeso dall'avvocato Enrico Leon giorno Presena volto alla presenza buongiorno già contumace l'imputato
Fioravanti Giuseppe stessa posizione sempre contumace l'imputato
Lorini Camillo difeso dagli avvocati Rodolfo Guzzi il Paolo paludi
Sostituiti dall'avvocato Ghirardi buongiorno
Giorno
Già contumace l'imputato Galà vermi Alberto difeso dall'avvocato Fabio Fabbri sì se si chiede la revoca treni sardo minimo
Già contumace dell'imputato
Guardi giorno Giardi Giorgio difeso dall'avvocato andremo a base di un atto della presenza buongiorno
Jervolino Carlo
Difeso dagli avvocati Cristina tra pubblico e Riccardo Olivo entrambe rappresentate da me avvocata Marisa Ferrera grazie
Già contumace dell'imputato
Luciani Oreste difeso dall'avvocato Antonino TUC o ridiamo alto dalla presenza buongiorno già contumace l'imputato BL Mario difeso dagli avvocati Sandro Milani
Io Antonio che si Miro
Allora difeso
Dall'avvocato sostituzione l'avvocato Andrea Barbato anzi
Già contumace l'imputato
Natalie Augusto difeso dall'avvocato Enrico Leon diamo atto della presenza già contumacia dell'imputato
Pomponio Andrea difeso dall'avvocato Luca si lotti non è presente è presente l'avvocato Stoppani come anilina
Quindi l'avvocato Cinzia Tucconi
Già contumace l'imputato i sardi Filippo difeso dagli avvocati Ciro Perrelli e Carlo è tornato
Ed aiutato
E come sette Pisani fece ad avvocati economato della presenza dell'IVA
Presidente Pisani intende modificare l'elezione di domicilio sono adesso oppure dopo
Intende modificare e amici atta a Milano
Senza la bocca solo Pirelli invece buone
Spostare il domicilio a Roma nella sua abitazione
Allora quindi
Diamo atto che
Il signor fissarli Filippo
Comunica
La modifica del domicilio eletto
Indicando
Il nuovo
Domicilio
Di
Il Roma
Via Cavour due sette cinque
Fatti salvi Filippo difeso sempre degli avvocati Perrelli di Adornato quindi l'avvocato tornato anche in sostituzione dell'avvocato Perrelli
Perché in precedenza per l'altro imputato
Modifica domicilio indiani ha revocato la precedente legge camminare
Quindi c'è il remo Cardella
Mandelli difensore
Come erano prima questo me lo deve dire
Cerreto avrebbe il difensore l'avvocato Ciro Perrelli sì
E l'imputato conferma questa revoca certe azioni quindi diamo atto
Che l'imputato
Siena
Si dichiara di revocare la nomina fascicoli
Quale difensore di fiducia dell'avvocato Ciro Perrelli esatto gente perfetto
Allora cime Paolo
Difeso dagli avvocati Mario Zanchetti
E l'avvocato Domenico pulita
Chiedo scusa non ho sentito
In sostituzione
Sia già pervenuta in cancelleria alla nomina dell'avvocato Domenico puritano
Del Foro di Milano la ulteriore nominare confermo anche la precedente nomina dell'avvocato Mario Zanchetti perfetto
Quindi già contumace l'imputato
Tanzi Calisto
Difeso dagli avvocati Filippo Sgubbi e Giampiero Biancolella
Assente dell'imputato
Bacchi Gianluca difeso dagli avvocati Carlo Gilli e Tullio Padovani
Buongiorno presidente Andres romani in sostituzione dell'avvocato Gilli come da nomina già agli atti grazie
Già contumace l'imputato Veroni Pier Marina difeso dagli avvocati Roberto Sutti cioè e Andrea Ceresini è presente l'avvocato Soudhi cioè
Anche
No va bene qui presente soltanto l'avvocato su dice
Già contumace l'imputata
Per le parti civili dottor Enrico Bondi difeso dall'avvocato Marco De Luca
Assente la parte Simionato Fernanda più uno
Difese entrambi le parti dall'avvocato Pascale De Falco
Presente qualcuno
No quindi assenti sia le parti che il difensore Costanzo Carmelo difeso dagli avvocati Gianfranco Lenzi del dall'avvocato
Pascale De Falco presente qualcuno
Assenti sia i difensori che la parte Agosta Maria più ottantasette
Le parti sono tutte difeso dall'avvocato Anna Campigli
Assenti in sia al Difensore che le parti
Luciano Cabrini difeso dall'avvocato Loris Cabrini
Assenti sia la parte che il Difensore De Luca il dirà difesa dall'avvocato Alessandro ma ne fa
Assenti sia la
Parte che il Difensore Abbate Cesare più seicentodiciassette tutti difesi dall'avvocato Paola Cagossi
Assenti sia le parti che il difensore baracca Livio più duecentonovantasette tutte difesa delle parti dall'avvocato Paola Cagossi tutti assenti
Agostoni più cento sette difesi sempre dall'avvocato Marisa ostelli non c'è nessuno nelle parti in i difensori
Per i responsabili civili UniCredit
Nei confronti delle parti civili Abbate Cesare giusto centodiciassette raccogliere più duecentonovantasette relazione all'imputato Brucato Sebastiano difese l'età difesa la parte dall'avvocato Francesco Mucciarelli
Assente sia la parte che il difensore
UniCredit Banca S.p.A. nei confronti dello stamani ottantasette relaziona Brucato Sebastiano
Difesa dagli avvocati Mucciarelli e Emanuela Danelli assenti sia la parte che i difensori
Allora preliminarmente il tribunale porto a conoscenza
Del
Di tutte le parti in relazione al calendario comunicato alla precedente udienza del luglio
Che la data del ventitré ottobre due mila nove
Che era stata comunicata
Quale data disponibile
L'udienza in riferimento al ventitré ottobre non potrà essere tenuta appena avrà impegni in
Altro collegio penale ordinario di uno dei giudici a latere quindi
Che sia difensori che il Pubblico Ministero
Possono prendere nota della correzione di quel calendario come precedentemente comunicato
Prima di procedere all'audizione dei testi che sono stati indicati dal Pubblico Ministero
Diamo il conferimento dell'incarico alla maresciallo Enrico Savoldi
Allora prego si accomodi ci dia le sue generalità maresciallo capo amico Savona in servizio presso il Carmine
Sì
Maresciallo capo a Nico Savoi
Maresciallo capo Enrico Savoldi in servizio presso i carabinieri di Fidenza hanno cooperativo è nato nato a mo'Azzam Provincia di Lucca Mola texana Provincia di Lucca
Primo agosto mille novecentosessantasei
In servizio presso i carabinieri di Fidenza Parma
Situazioni
Ostative di cui agli articoli duecentoventidue duecentoventitré del codice di procedura penale quindi eventuali incompatibilità o diversi motivi
Legati eventualmente o all'espletamento di precedenti incarichi o rapporti
Parentali con alcune delle parti di questo procedimento no nel
Non esiste nessun
Senta quindi lei è disponibile ad accettare l'incarico peritale sì
Va bene si
Possiamo
Il tribunale pertanto
Conferisce al maresciallo Enrico Savoldi l'incarico di procedere
Alla trascrizione
Delle
Conversazioni
Oggetto di intercettazione telefonica
La numero quattrocentoventinove del undici dicembre due mila quattro
Alle ore undici e quarantuno
In entrata
Sull'utenza telefonica in uso abbia Sperini Franco
E conversazione numero quattrocentosettantanove dell'undici dicembre due mila quattro
In entrata sull'utenza telefonica in uso sempre alla del spiedini Franco
Conversazione numero sessantasei in data ventiquattro febbraio due mila quattro alle ore dieci ventisei in uscita sull'utenza telefonica in uso
A
Calogero Lucio Rosario
E allora maresciallo se vuole venire qui così leggerla
Formula di impegno
Che sottoscrive il verbale relativo all'incarico conferito
La formula
Va benissimo esenta maresciallo può comunicare il luogo presso il quale procedere alle operazioni peritali dando se possibile comunicazione anche della data
Dell'inizio delle operazioni stesse se si vuole riaccomodare così al microfono i difensori possono prenderne nota
Il salto maggiore Terme via Milano undici penso iniziare le operazioni il giorno ventuno di questo mese le cassette vengono consegnate
Allora se cortesemente può al alzare la voce perché così difensori possono prendere nota con non c'è certezza allora Salsomaggiore Terme di a Mila no undici
E l'operazione
Mila no undici
Inizia l'operazione il giorno ventuno settembre due mila nove ore otto
è autorizzato alla prelievo delle bobine che sono state indicate
Che il Pubblico Ministero
Presidente io sarei già in grado di produrle se per il collegio va bene
Quindi io produrrei
Relativamente all'intercettazione riguardante Calogero Rosario Lucio il verbale di intercettazione del diciannove marzo due mila e quattro
I
La bobina ancora recante il sigillo della guardia di finanza che contiene la conversazione da trascrivere
Rubino che afferisce al decreto numero trentasei zero quattro registro intercettazione
E
Il numero identificativo dovrebbe essere Guardia di Finanza numero due due nove sette che stampato sul retro del sigillo in piombo per quanto riguarda invece il
Il beh Sperini consegnerei senz'altro lei su questa le cassette
Riferite i decreti numero due cinque otto due cinque nove del registro intercettazione
Sono entrambe
Dove
Bobine che si riferiscono alle due conversazioni telefoniche
Relativa abbia Sperini Franco sì tra l'altro Presidente nel pro cesso cosiddetto Capitalia è stato che sarà conferito analogo incarico sulle
Medesime conversazione perché è stata messa la richiesta di prova il Pubblico Ministero lo faccio presente in modo che poi
Tribunale potrà organizzarsi sulla passaggio delle bobine
Per quanto concerne le linee scusi io avevo un'osservazione da fare sulle richieste Pubblico Ministero ovviamente nulla quaestio sulla produzione delle bobine perché quella è l'
La materia prima ho capito bene ho capito male che il Pubblico Ministero per quanto afferisce le intercettazioni Calogero ha prodotto anche le trascrizioni effettuate dalla polizia giudiziaria
è una domanda
Mi pare il tribunale spera di non sbagliare per evitare che
Il Pubblico Ministero si riferisse alle
Bobine non alle trascrizioni esatto allora le le trascrizioni vennero prodotte all'atto della richiesta di prove al solo fine di consentire al tribunale di valutare la rilevanza
Il questa circostanza
Il Pubblico Ministero ha prodotto il verbale delle operazioni compiute il brogliaccio al fine di identificare la telefonata
Ma nel brogliaccio c'è il tenore della telefonata ancorché in riassunto è così verifichiamo
Di solito è così nei brogliacci
Sì ma può essere più o meno estesa sia Volpetti quello rilevare un altro discorso pubblico ministero telefono è un discorso i vergini date la fonte oppure di non verginità della fonte se non c'è come un brogliaccio dove c'è anche in maniera sommaria contenuto della telefonata il perito secondo me
A
Ma non perché vuole averla a un pregiudizio quindi io chiedo che il PM ha prodotto le bobine bene vengano
Vengano trascritte dal perito quelle bobine senza che abbia
Influenze esterne queste la mia richiesta poi tribunale decide
Ho avviato in Occidente in questo caso poi si voglia solo al pubblico
Ha già esaminato sì sì sì
Prego il brogliaccio non si limita a indicare come rilevante la sonata ma mi su tutti già in maniera abbastanza ampia e il contenuto l'unico dato che serve al perito quello delle identificazioni della telefonata che la telefonata sessantasei
Ore dieci e ventisei della durata di quindici minuti ventisei
L'utenza chiamato chiamante zero nove uno sei otto sei cinque e due due quattro questi dati ritengo che siano sufficienti al perito quindi si produce il solo verbale delle operazioni
Compiuto
Per il Tribunale dato della produzione del PM
Come dallo stesso specificata
La difesa Luciani e paga grazie
E i difensori
Se
Intendo non nominare eventualmente
Qualche perito
Possono comunicarlo
No non c'è nessuna nomina quindi il perito le soci informi del termine che eventualmente richiede per procedere allo svolgimento delle operazioni
Pensavo venti giorni di tempo per poterle fare in maniera
Precisa ecco
Quindi il tribunale
In accoglimento della richiesta della nominato perito
Concede il chiesto termine di giorni venti
Per il deposito
Delle relative trascrizioni
Potrei non si può accomodare così firma il verbale relativo
Il tribunale da altresì atto che
Vengono consegnate alla nominato perito
Le cassette o bobine
Contenenti le registrazioni di cui all'incarico peritale nonché
Del verbale
Delle operazioni come indicato
E prodotto dalla Pubblico Ministero
Prego al Pubblico Ministero
Verifichiamo i testi che sono stati indicati se sono presenti o meno
Alla
In udienza
Boh Presidente abbiamo già provveduto con l'ufficiale giudiziario svolgere questa verifica in realtà io avendo già predisposto una una scaletta per la loro audizione li ho convocati
A orari differenti quindi ne insomma è presente il teste con cui dobbiamo iniziare che il teste garante della in questo momento
Per quanto riguarda il programma di udienza faccio presente che in data otto settembre due mila nove mi è pervenuto
Pervenuto un ulteriore comunicazione da parte del teste Lazzarini il quale ha rappresentato che per la giornata odierna
Era
Impegnato per e sia esami diagnostici inerenti le
Patologie
Di cui alla precedente comunicazione che il tribunale ricorderà
A seguito dei colloqui avuti con il difensore del dottor Fiorani
Si è concordata all'acquisizione del verbale delle dichiarazioni rese alla polizia giudiziaria dalla Lazzarini Alberto della documentazione nella circostanza prodotta in data
Ventitré gennaio due mila quattro
Naturalmente al momento il colloquio anch'io ho avuto è il consenso e prestato alla difesa Fiorani però penso che in realtà non vi siano altri difensori interessati al riguardo comunque valuteranno gli altri difensori se fare altre osservazione quinti per quanto riguarda la posizione Fiorani
Viene nel senso che poi il difensore vorrà confermare all'acquisizione del verbale che ho indicato contestualmente il pubblico ministero rinuncia alla audizione del teste
Produco anche la comunicazione regalò settembre cui ha fatto riferimento prego la difesa Fiorani
Per
Confermare
Sì consenso in ordine all'acquisizione del verbale indicato dal Pubblico Ministero sì Presidente c'è il consenso della difesa insieme in un Ciampi controesame
Dato che nella produzione
Si fa riferimento e sono allegati anche documenti che sono stati
Consegnati nel corso
Delle sommarie informazioni rilasciate da Lazzarini Alberto il tribunale invita le parti a estendere
Quello che il loro consenso anche le relative produzioni elegante
Sì sì c'è il consenso Pubblico Ministero presumo
Al tribunale quindi il dato
Della produzione del verbale di sommarie informazioni del ventitré gennaio due mila quattro
Rilasciate dalla zona di via Alberto
Unitamente alla documentazione
Da questi esibita
Nel corso
Delle sommarie informazioni
Faccio inoltre presente
Al tribunale che
Quando ancora non si era ricevuta la comunicazione del dottor Lazzarini
Come avevo preannunciato alle
Precedente udienza
Il numero dei testi era evidentemente
Eccessivo per il tempo a disposizione quindi poi
Avrei provveduto a una migliore sistemazione degli stessi per questa ragione il teste
Di PG
Con la si sarà sentito all'udienza del sette ottobre
Del due mila nove
Quindi in definitiva oggi ci sono sei testimone
Il garante della
Il picciotto ore turche eletta egli fu livello tutti militari della Guardia di finanza e poi il
Dottor maestoso il dottor Signorelli
I testi saranno sentiti in questo ordine
Alla prossima udienza anche quella del sette ottobre
Il Pubblico Ministero
Citerà i testi Colaci come ho detto
Buccarelli
Di ricco
Di ricco Luca
Cozza
Protti IVG
Protti lì o Livio al freddo
E nuovamente il luogotenente garante della
Il quale riferirà
è uno di quei testi per cui vie questo accordo con le difese per l'indicazione dei temi
E quindi per
La possibilità di escuterlo in più udienze
Sulla
Cosiddetta vicenda Ciappazzi Brigida e naturalmente l'aspetto inerente il finanziamento quello che interessa in questo processo
In maniera principale e sulle vicende afferenti la stipula della convenzione interbancaria del ventinove aprile due mila tre
Se può essere utile indicherei anche i testi del quattordici salvo modifica eventuale alla poi posso in udienza
Che sono il consulente professor Bastia
Non che
I testi
Bossi
Colombini Corrinaldi essi
Bossi Colombini Corinna Albese
Corrinaldi Daisy
Sulla vicenda VAST minuto il teste Cornello Desi
Il teste Fiore
E testi ancora Gronchi e
Poggi
Gronchi
Poggi sono due teste sempre sulla vicenda last minute turco
Se può essere utile alle parti o anche i testi del sedici ottobre
Naturalmente
Lo faccio per facilitare il il lavoro dei difensori poi se c'è qualche problema alla prossima udienza qualche modifica spero che
Siano indulgenti perché c'è un certo sforzo organizzativo in tutto ciò
Comunque per l'udienza del sedici ottobre
Sarebbero escussi i testi riguardanti l'indagine Bipop
Quindi
La dottoressa balla rotti
Dottor La anzidetti
Teste Locarno
Lanzillotti
E poi ci sono
L'OCCAR no
Teste Simona acta ma vi sono altri testi
Teste favorita che l'ispettore della Banca d'Italia indicato nella mia lista
E poi essenzialmente testi sulla Convenzione interbancaria i
Diciamo sull'ultima fase di vita del del gruppo viaggi testi già Rolli
Lucciola e
Tedesco che in realtà è un teste
Assistito quindi sarebbero il tutto otto testi
Quindi se ho ben capito poi andremo al venticinque dopo questa audizione così
Saltata quella del ventitré si andrebbe al venticinque va bene poi
Scusi allora non ho compreso ma è saltata l'udienza del ventitre settembre o del ventitré ottobre
Ottobre no perché aveva
Sono stato tratto in errore da terzi
Chiedo scusa una sola domanda se posso al Pubblico Ministero il
Il consulente Bastiglia
Non ricordo in questo momento sia trattato più argomenti o ha fatto una coerenza con la mente basti ha depositato una
Relazione concernente l'operazione last minute tour in particolare sulla valutazione dell'azienda
E poi ha svolto due consulenze su sul gruppo Parma
Che coprono prima del periodo novantasette due mila e Tripoli dalle origini al novantasette insomma
No no sarà esaurite in questa sede l'audizione del consulente non tornerà nuovamente
Potenzialmente su tutto
Ora prego Pubblico Ministero così possiamo sentirei luogotenente schiera Angella primo teste
Mi scusi Presidente avvocato Zanchetti persone si poneva il problema per il teste sgrana Angella della richiesta del Pubblico Ministero di acquisire presentata all'ultima udienza di acquisire il verbale
Delle deposizioni del tenente Scano Angella nel procedimento principale questione che non era stata ancora che non era stata affrontata all'ultima udienza di luglio
Ricordo bene no al Pubblico Ministero si esita sarei ricordato dopo comunque sì c'è una riserva del tribunale perché il teste sgrana Angela svolto indagine su vari filone dell'inchiesta
Tra questi le origini del gruppo viaggi le falsificazione dei bilanci
E le altre operazioni che sono in contestazione
è stato sentito su questi fatti nel procedimento cosiddetto principale e all'ultima udienza che era la prima occasione utile dopo l'audizione del luogotenente il Pubblico Ministero ha chiesto
Di acquisire il a il verbale di udienza con la documentazione e le slide
Prodotte
Se l'intervento del Difensore dovuta alla circostanza che
Audizione non può essere ammessa prima del non so se ha questo senso no non ci sono problemi di questo giorno perché sono tematiche o comunque diverse
Da quelle che andremo a trattare quest'oggi
Rimane ai salari smussare di aver compreso che l'oggetto della testimonianza odierna
Presentai spetti diverso sia distinti dal problema relativo all'acquisizione dei verbali che afferiscono ad altre circostanze storiche
Allora a questo proposito io so assisto assistito che è presente anche nell'altro processo quindi al sensi
All'ai sensi dell'articolo duecentotrentotto io non mi posso opporre alla Presidente all'esibizione di questa alla produzione di questo verbale allora a questo punto se
Il pubblico ministero non intende porre queste domande io formalizzo che richiedo di poter fare il controesame anche su punti trattati da quel verbale
Perché mi interessa porre delle domande se mai questo verbale sarà acquisito perché nessun altro difensore si oppone io a me interessa poter fare qualche domanda sui temi trattati da quel verbale
Sì sì ma il teste sarà riconvocato ad una successiva udienza su quelle tematica cioè noi stiamo procedendo per episodi vicende temi il teste Scarante della sarà sentito più volte nel corso di questo processo per il momento io l'ho sentito solo sulle vicende che ho indicato
Per l'udienza fissata per oggi poi sarà spese intitola prossima sulle altre che ho già
Indicato poi già fissata una data per sentirlo sulle indagini relative alle origini del gruppo viaggi e quindi
Alle imputazioni che riguardano il dottor Schumi e tutti gli imputati ovviamente non interessa quando posso fare il controesame mi interessa solo formalizzare che voglio veri diritto di
Potete fare queste quindi comunque le parti mi confermano che sono
Non ci sono eventuali collegamenti che richiedano domande quindi sono compartimenti stagni
L'esame del timoniere di oggi e il successivo esame testimoniale dello stesso teste sulle diverse circostanze come indicato dal difensore
Esatto oggi glielo posso senz'altro confermare poi è chiaro che nel prosieguo i temi interferiscono tra di loro si indica e le il tema principale con tutte gli argomenti collegati non potrei fare un'indicazione più precisa e comunque
Sarà mia premura avvisare le parti nel momento in cui convocherò per l'ultima volta il luogotenente
Si garante della
Così potranno porre in quella sede le domande che eventualmente
Non sono riuscite a porre precedentemente
Va bene Presidente scusi io siccome difendo in questo processo imputato diverso dal principale da da quello che difendo
Ai loro nel principale e io qualcosa da dire sull'acquisizione
Tout-court delle dei verbali e delle slide
Del luogotenente sgarra Angella nel principale ce l'avrei quantomeno vorrei che fosse chiaro che nei confronti di chi difendo in questo processo comunque
Quelle dichiarazioni e quelle slide e non possono essere usate in quanto
Non vi è stato contraddittorio valido in quel processo per questa posizione
Signor Presidente
Difesa già alte avvocato Marvasi io difendo un imputato diverso da quello che difende in Parmatour lo difende facendo un imputato diversi in Parmalat
Per cui per quanto riguarda la posizione del imputato giardini
Che non so neanche se attinta da quell'età il ma comunque sia
Per principio di diritto io mi oppongo che vengano riportate occorre in questo procedimento qualora per qualsiasi ragione dovessero essere utilizzati ai fini della decisione e comunque del prosieguo del dibattimento e quindi mi associo all'eccezione che ha fatto l'avvocato toccare
Chiedo scusa avvocato Leo io do per la difesa Fioravanti natali io non ho interloquito prima ma da assolutamente per scontato che non avendo questa difesa presente prestato con sé il consenso diciamo all'utilizzabilità l'esame e controesame
Del teste Scaringella sarà pieno per quanto riguarda la nostra difesa non lo dico soltanto perché s'è uno dei principali interessati da quelle dichiarazioni per la vicenda primi anni Novanta del turismo
Però insomma
Ribadisco unicamente che non avendo prestare il consenso
Avvocato so Grazzini la difesa Vacchi anche in sostituzione del professor Giarda vale lo stesso ragionamento io dopo scontato di non aver dato alcun tipo di consenso anche perché non li conosco gli atti che stanno nell'altro processo
Volevo soltanto sottolinearlo presa grazie
Beh Presidente comico come è evidente il pubblico ministero riconvocherà il teste su quei temi proprio perché
Alcuni dei degli imputati non sono presenti nell'altro processo quindi è evidente che vale solo sugli imputati comuni questo verbale ma già era stato chiarito all'inizio
Allora il tribunale preso atto delle dichiarazioni del pubblico ministero relative alla distinzione
Tra
Gli oggetti
Della testimonianza odierna che della testimonianza da espletarsi in altra data
Alla quale
Ha fatto riferimento il
Difensore di mi ricorda la posizione viscione Paolotti Sciumè tavola nonché
Degli altri difensori che sono intervenuti
Dispone procedersi all'audizione del teste nei limiti come in precedenza specificati prego siccome accomodare
No no aspetti aspetto
Teste deve essere avvertito della responsabilità della testimonianza in quanto il Codice Penale prevede la reclusione
Per chi rilascia falsa testimonianza così mostrarvi di cento in tutto o in parte quindi legga la consueta formula di impegno
Prego si accomodi ci dia le sue generalità
Luogotenente pescare Angella Cataldo
Nato il quattro settembre mille novecentosessantatré
Andria
In servizio presso il nucleo Bitti di Bologna della Guardia di Finanza
Prego il pubblico ministero
Ora Maresciallo lei ha svolto indagini
Riguardanti
Il rapporti
Tra
La Società cremeria Italia S.p.A. del gruppo Giglio chiedo scusa il teste però dovrebbe spendere proprio microfono quando parla eventualmente il Pubblico Ministero o qualche difensore perché l'audio
Le migliore
Prego il pubblico ministero
Dicevo che il teste ha svolto indagini sui rapporti tra una società del gruppo Gigliola cremeria MTM emiliana S.p.A.
E
Società o soggetti della famiglia Galà averne il tema è stato oggetto di discussione in sede di ammissione delle prove come
Il tribunale ricorderà chiedere innanzitutto al teste di illustrare
Quale fosse la struttura del
Gruppo Giglio prima dell'acquisizione da parte di Parmalat
Precisando quando avvenne questa acquisizione e quali cariche ricopriva il dottor Calamo ernia
All'epoca nel gruppo Giglio
Bene
Riguardo alla vicenda che riguarda gruppo Torino sono state preparate delle slide anche per spiegare un po'
L'operazione
Nella prima slide è stata riprodotta la lo schema di controllo societario del gruppo Giglio facente capo la Giglio finanziaria
Queste prima dell'acquisto della Parmalat
E gara Verni Alberto in quel periodo era direttore generale della Giglio S.p.A. nonché amministratore delegato delegato della società cremeria emiliana e amministratore delegato Digilio grana S.p.A.
Da queste cariche risulta dimissionario nel
Il tredici gennaio novantatré
Abbiamo parlato di un ante acquisto Parmalat perché quel gruppo viene rilevato dal gruppo Parmalat
I primi contatti che tra Parmalat gruppo Giglio risalgono quanto meno al novantadue nel novantatré Parmalat acquista il settanta per cento belle Digilio finanziaria
Ne negli anni successivi nei due anni poi la ulteriore fece
Chiedo scusa utenza dell'interruzione però c'è un problema tecnico che riguarda i video a disposizione del tribunale che non sono collegati
Per la lettura delle slide
Possiamo fornirne una copia in cartaceo in ogni caso
Paola possiamo continuare con l'invito al teste nella sua esposizione a un ritmo un pochino più lento per dar mondo a sia al Tribunale che difensori di poter seguire
Sulle slide che vengono
Trasmesse grazie
Bene
Bene
Senta
Con riferimento all'oggetto specifico dell'indagine questi rapporti finanziari con la famiglia che ha la Verne lei cosa ha accertato con riferimento all'origine di questi rapporti finanziari
Allora i rapporti finanziari tra il gruppo Giglio e e in definitiva la Segala Verni e società legate allo stesso cala Wernich Galà vermi risalgono al mille novecentottantaquattro
Allorquando la Società cremeria emiliana che abbiamo visto prima nello schema precedente era controllata dal al novantasette per cento dal gruppo di Giglio finanziario
Conferiva incarico un incarico fiduciario alla società fiduciaria Servizio Italia
Presso cui veniva aperto un conto corrente presso la BNL
Attraverso questa fiduciaria la Società cremeria emiliana ha effettuato due finanziamenti
Alla società gruppo Torino che anche questa è una società controllata da una fiduciaria la FIS pause l'ammontare complessivo dei due finanziamenti era di lire sedici miliardi trecentocinquanta mila
Il gruppo Torino una volta ricevute queste somme dalla cremeria emiliana attraverso la Servizio Italia ha utilizzato le ha utilizzate per fare due finta per fare dei finanziamenti
Sia al di alla Verni persone fisiche Alberto e
Camillo sia a società alloro riconducibili
Se andiamo nella slide successiva
Questo
è un documento che è stato acquisito presso la Società gruppo Torino nel dicembre due mila e quattro dai ai colleghi di Torino
Che c'è riproduce urna la situazione del finanziamento del di questi finanziamenti alla data del ventitré ottobre novantuno
Possiamo notare sulla sinistra il finanziamento ricevuto da Servizio Italia
Che sono sedici miliardi trecentocinquanta milioni e vengono da una riunione di due mutui già esistenti uno di tredici miliardi quattrocentocinquanta milioni e l'altro di due miliardi e novecento milioni
E sulla parte destra abbiamo i finanziamenti i nominativi delle Società finanziate dal gruppo Torino
Nonché gli importi ABI tra questi abbiamo la Società PF GM perno importo complessivo di quattro miliardi e duecento
Ottanta milioni
Camillo Galà Verni per due miliardi seicentoventicinque milioni
Alberto cala Verni per otto miliardi seicentoquarantacinque milioni
E la Bam Bambara S.p.A. per ottocento milioni gli importi sotto le lo troverà si vedono distinti perché ogni importo è riferibile a uno dei due finanziamenti infatti la somma dei due
Ci dà l'importo che sopra
Abbiamo detto che sia la PFG m che la Società Bambara sono società che fanno riferimento I cala Verni
E questo lo rileviamo se andiamo arco alla slide successiva sia da interrogazioni che abbiamo fatto alla Camera di Commercio
Dove risulta per quanto riguarda la PEFC Emme S.r.l. che cala Verne Alberto era da prima Presidente poi è diventato amministratore unico e dal maggio novantacinque anche liquidatore
E per quanto riguarda Bambara S.r.l. era Presidente risulta almeno dal mio novecentottantanove quello che si rileva dalla Camera di Commercio non avendo dati precedenti
E
Dal Presidente quindi almeno dalla venne Alberto poi vediamo che anche dal luglio due mila entrano come Sindaci anche due
Due sindaci anche del gruppo di società gruppo viaggi Luciani Oreste e Ferrari Enrico
All'indomani metallo mi scusi per chiarire un aspetto questo documento
Viene acquisito presso il gruppo Torino quindi all'esterno del gruppo Giglio è così allora mentre per quello che ho parlato adesso ne ho parlato di interrogazione alla Camera di Commercio
Presso gruppo Torino è stato acquisito il documento che troviamo sulla sinistra datato trenta gennaio novantotto ed è dello studio Crozza
Nel quale
Abbiamo evidenziato la parte che interessa con l'occasione vi confermiamo che mi è stato assicurato che le due società Bambara S.r.l. e PFG M.
Essere le fanno capo direttamente e o indirettamente Ai Signori Alberto e Camillo dalla Verni
Quindi il finanziamento partito se andiamo a quella slide successiva facciamo un riepilogo un po'per capire
Il finanziamento e finanziamenti che partono da cremeria emiliana e tramite la Servizio Italia S.p.A. arrivano gruppo Torino in definitiva vengono distribuiti tra i Canadair mi e le sue società
E questo riproduce il prospetto che abbiamo fatto sotto quello schema
Che è stato acquisito presso la società gruppo Torino
Senta le chiedo di precisare questo nella contabilità di cremeria emiliana esse
Pia
Figura come prenditore del finanziamento Servizio Italia gruppo Torino senz'altro di dalla Verni Servizio Italia
Quindi si interpone tra cremeria emiliane gruppo Torino facendo riferimento a questa slide cioè questa slide rappresenta anche quello che troviamo il contabilità
Io allora io in contabilità delle cremeria emiliana non
Non l'ho verificato
C'è un mandato mandato l'abbiamo trovato la Servizi Italia e per quell'importo che in base al mandato la la contabilizzazione di cremeria emiliana
E quella di avere un credito nei confronti Servizi Italia queste confermato anche dal fatto che quando richiede questo credito
Chiude la il mandato con il Servizio Italia che lo chieda Servizio Italia e non al gruppo Torino quindi necessariamente in cremeria emiliana risulta come debitore Servizi Italia
Sì mentre invece il rapporto acqua alla data di riferimento tra gruppo Torino S.r.l. e imprenditori finali diciamo i beneficiari delle somme e diretto in questo momento
Sì esatto e per quella schiera abbiamo visto prima riproduce ciò che risulta in una presso la Società gruppo Torino a quella data sì
In questa
Slide la numero cinque lei ha letto la prima frase panciera
La parte finale dice per quanto riguarda il periodo
Ventitré dieci novantuno trentuno dodici novantuno e i rapporti con San Marino investimenti di San Marino il dottor Alberto per averne andrà a Torino la settimana prossima
E ci fornirà tutte le delucidazioni necessarie ecco si parla di questa San Marino Investimenti alla quale lei non ha ancora fatto riferimento può spiegare
Rispetto
Rispetto alla
Struttura dei rapporti che ha illustrato nella slide sei quando come e perché in trenta dopo la San Marino Investimenti
Allora la salma di investimenti entra in gioco il nell'ottobre del novantuno
Nel senso che la società gruppo Torino conferisce un mandato di amministrazione fiduciaria alla San Marino Investimenti eccede programmi stazioni fiduciaria proprio il credito che vanta nei confronti dei Galà Verni e sulle società
Quindi a seguito di questo mandato di amministrazione fiduciaria la nuova abbiamo ricostruito la nuova situazione creditoria sempre dell'importo di sedici miliardi trecentocinquanta milioni
Che ovviamente dopo gruppo Torino si troviamo la San Marino Investimenti alla quale a sua volta gestisce i crediti nei confronti di gala Verni e sue società
Abbiamo un visto anche dalle schede acquisite presso la società gruppo Torino
Che nel corso del novantadue sono avvenute anche della dell'alcune restituzioni almeno gruppo Torino a a contabilizzato delle restituzioni dalla San Marino Investimenti
E e da questa quindi rimborsati attraverso il giro che abbiamo detto prima attraverso la Servizio Italia affinché fino ad arrivare a cremeria emiliana i rimborsi sono stati per complessivi sette miliardi e mezzo
Quindi a novembre novantaquattro il credito ammonta complessivamente per effetto anche della della
Del calcolo di interessi hard arriviamo l'importo di dieci miliardi seicentosettantacinque milioni
Sì lei
Tutte queste informazioni da dove le ha dedotte
Ho già detto prima ci sono documenti che sono stati acquisiti presso la Società gruppo Torino infatti nella slide successiva c'è questo documento nel quale riepilogata un po'
Questa scala questo schema
Dopo la cessione a San Marino investimento noi troviamo
Che la società Manta qui indicato mandataria per l'amministrazione del capitale risulta San Marino investimento per sedici miliardi trecentocinquanta milioni in alto a destra
Poi sono annotati inc sempre in questa scheda i rimborsi che sono riso che sono stati effettuati sono rimborsi effettuati ovviamente da a San Marino Investimenti
E sono questo in totale abbiamo detto di sette miliardi e mezzo
Il residuo debito al fine novantadue e di otto miliardi ottocentocinquanta milioni
Che poi col tempo per l'accredito per l'addebito anche di interessi arriva all'importo di dieci miliardi seicentosettantacinque milioni sì questa è la situazione al novantadue quindi in un momento in cui
Il gruppo Giglio non è ancora stato ceduto al gruppo Parmalat così sì
Entra volevo chiederle una precisazione sulla slide precedente la numero sette quindi
Le chiedo per effetto dell'operazione
Relativa alla San Marino investimenti e quest'ultima società che diventa debitrice contabile formale del gruppo Torino o Fingruppo Torino vediamo ancora crediti verso di fratelli Gallagher e loro società
Risulta la San Marino investimenti fatti nella scheda che abbiamo visto acquisito acquisita sempre a Torino notiamo sulla destra non più i nomi dei
Dei Galà perde le sue società ma notiamo la Società San Marino Investimenti
Quindi abbiamo da solo la situazione che lei ha descritto in quella slide e che il
Una situazione fotografata al novantadue
Vi è questo credito
Da otto miliardi
Ottocentocinquanta milioni
Su cui viene applicato il tasso passivo del quattordici per cento si legge da questa slide
Quindi poi raggiunge quella somma superiore di dieci miliardi e mezzo circa che lei ha detto ecco le chiedo LEA rinvenuto
Documenti relativi
Ah decente successive che riguardano questo credito viene estinto viene cancellato viene rimborsato cosa avviene in seguito
Allora n f tipo il movimento anche abbiamo subito riscontrato dal quale poi son partite queste indagini ricostruttive del
Di tutta l'operazione
Allora abbiamo visto come tra il novantatré novantaquattro Parmalat acquisito l'ottantacinque per cento di Giglio finanziaria
Ecco l'undici novembre del novantaquattro la Società cremeria emiliana S.p.A. che ormai e
Consolidata in Parmalat non rinnova più il mandato fiduciario alla Società Servizio Italia
Che quindi dopo qualche giorno il quindici novembre richiede al gruppo Torino il rimborso per capitale ed interessi dei finanziamenti che qui l'abbiamo visto ora Montà a dieci miliardi seicentosettantacinque milioni
Noi qui nelle slide abbiamo inserito i in dei numeri tra parentesi quadri che indicano i documenti della l'elenco la produzione da cui abbiamo acquisito questi queste informazioni e fanno riferimento alla produzione l'indice produzione generale
L'indice produzione del l'indice di produzione due punto nove per il tribunale ma era indicato sulla prima sulla
Il trenta novembre il gruppo Torino
Cede alla quindi prima del di appena ricevuta questa lettera dopo quindici giorni cede a una società lussemburghese la
Sorge l'accetta S.A. cede il credito che vanta verso San Marino Investimenti
Comunica quindi a servizi Italia che l'importo suddetto rimborso sarà effettuato quindi direttamente da città S.A.
Quindi noi abbiamo la situazione creditoria al trenta undici novantaquattro per capire poi i flussi che dell'abito in borsa che avvengono cremeria emiliana vanta un credito nei confronti Servizi Italia Servizi Italia vanto un credito nei confronti gruppo Torino gruppo Torino
Adesso per effetto della cessione del credito accetta S.A. diventa creditore nei confronti di città S.A. e cette SEA nei confronti della San Marino investimenti
Sì
Cosa succede nel
Al gennaio del novantacinque
Questo è il movimento che non riscontriamo dal quale partiamo Parmalat S.p.A. esegue un bonifico over un prestito di dieci miliardi seicentosettantacinque a carico al fondo magari se andiamo alla slide successiva ce lo schema con lo seguiamo con lo spettacolo schema
Parmalat il cinque gennaio del novantacinque e segue un bonifico a titolo di prestito alla società carità al food distributore
Carità al food gira l'importo dopo qualche giorno alla società MOL che Ray che del sempre gruppo Parmalat
La società molti Ray e segue un pagamento Accossu a un finanziamento a favore della società lussemburghese città S.A. è una società
La città e se acché fa capo al Altan Tanzi annua non è consolidata né in Parmalat e ne nel gruppo turistico viene utilizzata anche per altre operazioni soprattutto del
Che riguardano il gruppo viaggi alla riscontreremo in tante altre operazioni
L'accetta S.A. effettua quindi
Do il pagamento al gruppo Torino come il pagamento del credito della cessione del crede l'acquisto dei crediti che ha fatto
Gruppo Torino a sua volta rimborsa Servizi Italia Servizi Italia può quindi estinguere la posizione nei confronti dei confronti che aveva nei confronti cremeria emiliana
Senta il
Pagamento fatto da città S.A.
Per viene al gruppo Torino o a servizio Italia per conto di gruppo Torino
Avviene a servizio Italia per conto di gruppo Torino infatti dalle disposizioni bancarie che noi rileviamo c'è scritto per ordine conto si rileva per ordine conto di gruppo Torino
Sì
E
Quale effettuo
Diciamo dal punto di vista finanziario pare di comprendere che i soldi escono da Parmalat S.p.A. e arrivano a cremeria emiliana quindi rimangono all'interno del gruppo Parmalat finanziare corretto questo
Le somme rimangono all'interno del gruppo Parmalat Finanziaria ma hanno l'effetto ma di eliminare un credito che cremeria emiliana del gruppo Parmalat Finanziaria
Vanta nei confronti di soggetti esterni andare gruppo Parmalat parlo di gruppo Torre Torino attraverso servizi Italia e quindi i fratelli dalla guerra
Più nel dettaglio che cosa avviene a livello contabile
Allora l'operazione estingue definitivamente le posizioni che sono aperte tra accette S.A. e il gruppo Torino gruppo Torino return teniamo sempre lo schema delle Società tanto
Le posizioni traccette sei al Gruppo Torino gruppo Torino e Servizi Italia
Servizi Italia cremeria emiliana quindi tutti questi sono sono posizioni che si estinguono
Mentre le posizioni che rimangono aperte sono quelle di Parmalat S.p.A. verso Caritas fonte di carità al food
Che ha quindi un debito nei confronti di Parmalat e un credito nei confronti della morchie lei la MOL che lei che ha un credito nei confronti di città un debito nei confronti della carità al futuro
Cette SEA che ha un debito verso la MOL che Ray ed un pari credito verso la San Marino investimenti
Sì e come si sistemano queste posizioni allora
La prima cosa che avviene nel gennaio sul nel gene novantacinque la MOL che lei esce dallo schema cedendo a carità al Foggia il credito che vanta nei confronti della città
Carità al food a sto punto che ha un credito nei confronti della città in forma che l'importo che la società aveva ricevuto in precedenza è da considerarsi da quel momento non più come finanziamento ma come
Versamento in capitale sociale quindi non c'è più l'obbligo di restituzione
Il credito Incet se agli rimane ancora per un po'di tempo poi il credito verso San Marino Investimenti lo troviamo nel Bilancio novantasette
E verso il mille novecentonovantotto in un'operazione poi di pulizia
Di il del Bilancio di città S.A. questi vengono ceduti a una società assente da una società la gente Manta mix delle British Virgin Islands
In operazioni di pulizia dei bilanci di città esse atto poi vedremo anche
Andando in avanti
Quindi ora in sintesi volevo comprendere questo creme Rieti le i emiliana all'inizio della storia ha un credito che in definitiva grava su società o persone fisiche la famiglia che ha l'averle è così
Esatto mentre alla fine di tutto questo cremeria emiliana ancora questo credito no
Dopo il flusso dalla Parmalat cremeria emiliana non ha più crediti nei confronti né della Servizi Italia quindi compro conseguentemente nei confronti del decano avermi
Bene io per il momento non ho altre domande
Prego i difensori
Ci sono domande da porre al teste
Va bene si può accomodare abbiamo terminato la sua edizione di
Ah pensavo che avesse
Va quindi passiamo al secondo tema sì il secondo tema è l'operazione last Minute Turro Presidente
Naturalmente chiedo l'acquisizione delle slide proiettate come parte integrante del del verbale insomma non non ripeterò questa richiesta
Alle successive udienze perché
è evidente che non non mette dato il comprendere ciò che il teste ha detto se non si acquisiscono le slide così come i documenti che vengono mostra
Bene
Il il i documenti sono raccolti
Pressoché integralmente l'indice di produzione tre tredici a
Per quanto riguarda la vicenda l'asta meno tuttora
Ugo tenente le chiedo innanzitutto di illustrare quale fosse la situazione
In particolare societaria
Della
Società last Minute Turro prima
Dell'operazione che ha interessato il gruppo turistico
Allora
Il trenta marzo due mila e uno
C'è un consiglio di amministrazione di last minute turco composto da Vacchi perché Presidente Latteri interne Sorrentino i Valente Gerolimetto non c'eri
Che deve approvare il bilancio al trentuno dodici due mila
Questo bilancio presenta perdite per undici miliardi e mezzo circa
Anche per effetto di
E per effetto anche di perdite pregresse che sono pari a uno un miliardo e otto il patrimonio negativo il patrimonio netto della società e negativo per circa per due miliardi di lire
Il CdA che deve decidere l'approvazione di questo Bilancio rinvia l'approvazione dello stesso perché per avere la possibilità di usufruire di leggi riguardanti la rivalutazione di alcuni immobilizzazioni
E
Il verbale si conclude questo modo la stessa giornata poi noi abbiamo trovato una una missiva che va a chi fa agli altri componenti del CdA col quale si dimette da Presidente del consiglio d'amministrazione in quanto in disaccordo con il rinvio per l'approvazione del Bilancio
Di lei a pochi giorni e più esattamente il ventiquattro aprile due mila uno Vacchi sia attraverso la società Wilmut web la sua società web
Rileva dai soci and her le suore Intini e il stesse acque le azioni da questi detenute in last minute tour
Da questo contratto cosa rileviamo che c'è un impegno ad approvare il bilancio al trentuno dodici due mila seguendo i suggerimenti emersi nei colloqui per revisori cioè senza alcuna rivalutazione quindi il bilancio approvato con quelle perdite che emergono di cui abbiamo parlato prima
Il trasferimento delle azioni deve effettuarsi immediatamente dopo l'assemblea straordinaria che era prevista entro il al quattro giugno
Che avrebbe dovuto coprire le perdite al trentuno dodici nel contratto venivano già stabilite le modalità di copertura delle perdite
Cioè l'utilizzo di precedenti finanziamenti soci per due miliardi e mezzo abbattimento e ricostituzione del capitale sociale e un ulteriore aumento di capitale sociale questa volta sottoscritto dal solo Vacchi o sue società
Abbiamo rilevato anche una clausola la sette tre di
Nel quale Vacchi si impegnava a mantenere fino al trentuno dodici due mila e tre un patrimonio netto positivo della società
è questo a trova la sua ragione poi lo vedremo nella nella determinazione del prezzo per quanto riguarda nel per ecco particolar riferimento alla parte differita del prezzo
Vediamo il prezzo c'era stabilito una parte fissa di quattro miliardi di lire da pagarsi tre miliardi subito è un miliardo uno entro il trentuno marzo due mila e due
è una parte differita che era condizionata allibite dato dal due mila e uno al due mila e tre ovvero risultati economici dalla società dal due mila uno al due mila e tre
Per poteva è una parte che poi doveva essere anticipata nel caso di cessione della società
E l'importo massimo previsto nella migliore delle ipotesi in cui si fossero verificati tutte e tre anni il limiti di gli obiettivi
Stabiliti dal contratto nella migliore delle ipotesi il massimo che Vacchi avrebbe dovuto sborsare era di l'importo di sedici miliardi di lire
Quindi quelle previsione di questo contratto relative all'approvazione del bilancio si concretizzano
Le previsioni contrattuali relative alla all'approvazione del bilancio due mila si concretizzano
Esattamente infatti il quattro giugno due mila e uno l'Assemblea di last minute ore approva il bilancio due mila con la perdita di undici miliardi e quattro
E delibera la copertura delle perdite come ha stabilito diciamo nel contratto la copertura delle perdite anche pregresse
Per un totale di tredici miliardi e tre
Con l'integrale utilizzo delle riserve e l'azzeramento del capitale sociale
La copertura delle residue perdite con rinuncia soci e al credito relativo e i precedenti finanziamenti soci che nel contratto erano quantificati anche in due miliardi e mezzo
Ricostituzione del capitale sociale nella misura il minimo di legge due centoquattro mila
Per emissioni di azioni duecento mila azioni del valore nominale di zero cinquantadue euro ciascuno per un totale di lire duecentouno milioni
E l'aumento del capitale sociale sottoscritto questa volta come previsto dalla contratto dalla sola web che è la sulla società dico è una società di Vacchi
Per un totale di centottanta milioni di lire di aumento di capitale sociale è un sovrapprezzo azioni per
Quattro miliardi e otto di lire
A seguito di queste operazioni il patrimonio netto di last Minute Torre
è un patrimonio netto che presenta un valore positivo per cinque miliardi e due di cui capitale sociale trecentottantuno milioni
E riserva spesso da me sovrapprezzo azioni quattro miliardi e otto quindi quell'contratto per la parte relativa alle operazioni di ricapitalizzazione viene viene eseguito esatto le azioni accoppo essi deriva anche dei
Nel contratto come lei ha detto dei trasferimenti azionari che quindi incidono sulla compagine azionare così torniamo alla domanda che le avevo posto viene adempiuto anche in questa parte c'è vengono trasferite le azioni
E come vengono come risultano distribuite all'esito di questo contratto
Allora subito dopo la delibera
La composizione del capitale sociale e quella che vediamo qui in alto dove il totale delle azioni sono trecentosettantotto mila trecentocinquanta azioni pari al cento per cento del capitale sociale
E i tre soci and darle Sorrentino i e in lei avendo stipulato il contratto con Vacchi nell'aprile subito dopo cedono le loro centoventisette mila sette duecentosettantaquattro azioni alla web
Per cui la nuova compagine sociale dopo il trasferimento di queste azioni
E quella che vediamo cioè il novantotto per cento e riferita Vacchi tra la web lui la persona fisica i varchi e le altre due soci di minoranza Malerba e magazzini con l'uno per cento ciascuno
Quindi
Se ho ben compreso passano centoventisette mila azioni che sono all'incirca un terzo del capitale sociale esatto
E dal punto di vista dell'andamento finanziario
Prima delle operazioni che riguardano il gruppo Tanzi lei ha potuto rinvenire documenti contenenti indicazioni al riguardo
Scusi dall'andamento reddituale economico reddituale più che finanzia
Allora
Abbiamo riscontrato la la situazione al trenta giugno due mila e uno che ne situazione che
Subito dopo anche questa provocazione del Bilancio
Sulla società continua a registrare ingenti perdite perde per i primi sei mesi del due mila e uno quattro miliardi e otto quattro virgola otto miliardi
è col patrimonio netto appena ricostituito che si assottiglia a quattrocentotredici milioni
Insomma la società perde media abbiamo visto circa settecento milioni al mese che a questo bilancio che noi troviamo allegato dallo studio Poggi a una missiva
Qui serio sono riepilogati come si vedono i dati relativi al trentuno dodici due mila
La situazione a trentasei due milioni due mila uno già
Lo fa rilevare la nuova compagine sociale che abbiamo detto prima dopo la copertura delle perdite
è la perdita nuova di quattro miliardi e otto con il patrimonio netto sotto quattrocentododici milioni di lire
Sì
Questa è la situazione aggiunge le chiedo lei ha trovato documenti indicativi di trattative con altri possibili TAR per diversi dal gruppo Parmalat inerenti il periodo immediatamente successivo al giugno due mila e uno
Allora nel luglio due mila e uno c'è stata una trattativa da parte di Vacchi con una Società la tre i
C'è uno un'ipotesi di un coinvolgimento nel capitale sociale di l'asse Minturno da parte della tre i
Questa ipotesi cosa prevedeva un intervento sul capitale sociale di last Minute tour per due miliardi intervento quindi immediato che era per rafforzare la struttura finanziaria
Quindi due miliardi direttamente alla società
Era previsto un acquisto del venticinque trenta per cento della società attraverso un Private placement
Che era strutturato in con un meccanismo di Erna o centro un meccanismo legato i risultati della società che lo stessa ipotesi che abbiamo rinvenuto
Dice testualmente replica quello relativo all'acquisto della quota detenuta dal management della società
In altri termini
Vacchi avrebbe incassato dalla cessione del venticinque trenta per cento della società solo e nel caso
Ci fossero stati risultati economici positivi
Perché l'intervento immediato quello iniziale era di due miliardi alla Società per rafforzare la struttura finanziaria
Lo stesso la stesso studio che abbiamo questa ipotesi che abbiamo rinvenuto cioè era previsto l'impegno dei soci attuali quindi di Vacchi
Da ricapitalizzare comunque la società in caso di perdite
L'uscita di investimento per questa per D'Atri sarebbe era prevista sia attraverso la quotazione o la cessione del pacchetto azionario in ogni caso l'operazione questa operazione non ha avuto seguito
Sì senta ma in base a a questo documento sei no che sonore
Le slide che illustrano il Progetto il venditore che cosa incassava nell'immediato cedendo questo venticinque trenta per cento della società
Prego ma non non nell'immediato non incassava nulla perché il primo l'unico importo previsto il pagamento immediato da parte della
Treni era un intervento sul capitale sociale della stima in un tour quindi alla Società last Minute turco non e non anche al venditore
Sì
Senta e
In epoca successiva lei ci ha detto come andava alla società sino alla giugno del due mila e uno nemici successivi
Questa situazione si modifica migliorate giura a dati al riguardo
La società continua a perdere ancora settecento milioni al mese ed è la situazione che noi troviamo al trenta settembre due mila e uno c'è una perdita complessiva di sei miliardi quattro
Con un patrimonio netto negativo di un
Un miliardo e due ci troviamo adesso falda trenta settembre nelle ipotesi di cui all'articolo ventiquattro quarantasette del Codice civile
Nella slide abbiamo visto abbiamo inserito anche un dato temporale che l'undici settembre due mila e uno l'attacco alle Torri Gemelle di New York
Anche perché questo è un riferimento nell'analisi successivo viene richiamato quindi temporalmente lo noi l'abbiamo inserito
Ricordiamo anche che come ho detto il contratto di Vacchi con i soci quello dell'aprile Vacchi si era impegnato
Di
Garantire un patrimonio netto positivo almeno fino al trentuno dodici due mila e tre per cui
E qui ci troviamo invece al trenta settembre con un patrimonio netto negativo
Sì quando quando iniziano
Le trattative con
Parmalat e quali sono i contenuti iniziali di queste trattative qual è la prospettiva
Allora i primi documenti che troviamo noi dei riguarda un incontro della quattro ottobre due mila e uno che si tiene a Parma tra esponenti sia di last Minute turche di it
Nel corso di quest'incontro viene presentato una bruciori presentazione della società all'Aspen turco
E le strategie economiche e finanziarie della società nel futuro
Che l'abbiamo anche le riprodotte sotto che prendeva prevedevano una crescita del fatturato tra il due da sessantanove
Miliardi di di miliardi di lire a centosessantasette miliardi nel due mila e tre
E una crescita anche delle big da
Da un per dal
Vedo si vede poco bene comunque data già dal due mila e due due mila e tre positivo due mila quattro addirittura
Come si vede molto alto molto alto
La su una lettera che missiva che Bernardoni manda alla Visconti nel il dieci giugno due mila e due
Elenca lo stesso le condizioni che erano originariamente previste e quindi ginepri per l'acquisto da parte la stimi dottor
E prima queste vengono elencate nella lettera e sono uno il subentro nelle fideiussioni personale prestate da vacche alle banche circa undici miliardi
E l'eventuale premio raggiungimento di determinati risultati per consentire a marchi di rientrare degli investimenti circa otto miliardi
Ecco dopo dopo questo incontro le trattative proseguono come proseguono nell'immediato
Allora subito dopo l'incontro del quattro ottobre la Visconti Paola
Chiede alla allo studio Poggi incaricato del la strada da parte di Vacchi persegue la trattativa staff pone alcune osservazioni alcune domande una che riguarda la capitalizzazione delle spese di pubblicità
Che erano capitalizzate per quattro miliardi e due nel due mila
E chiede se la società abbia sostenuta che queste spese per il due mila e uno è se
Invece
Siano state completamente spesati queste indicazioni riguardo alla capitalizzazione delle spese pubblicitarie
Poi chiede in merito sempre la spesa pubblicitaria ulteriori indicazioni necessari a sostenere una crescita tanto ambiziosa prevista dal business plan
Poi chieda anche notizie sul sito internet che rimanda il problema che viene risolto poiché rimanda ad altro sito e poi parlando sempre del ulteriori informazioni del sui diretti concorrenti
Parla del Progetto del di last Minute turca non lo definisce ambiziosissimo progetto di divenire la più importante agenzia turistica a livello mondiale nel segmento last minute
Lamenta la mancanza di situazioni contabili aggiornato in quanto l'ultimo Bilancio di Bilancio trasmesso riguardava solo quello trentuno dodici due mila
E chiede anche motivazioni sulla riduzione dei punti vendita che passano a diciassette a dieci
E lo studio Poggi e quindi risponde subito dopo
Trasmettendo quindi sopra torna situazione più aggiornata è che quella trenta sei due mila e uno che come abbiamo visto da quella che evidenziava una perdita di periodo di quattro miliardi e otto
Sì può spiegare un po'meglio che significa che le spese pubblicitarie erano state capitalizzate
Allora le spese di pubblicitari erano state capitalizzate nel senso che non erano state spesati acconto con OMI come le troviamo nello stato patrimoniale come
Sono spese che vengono
Le spese perché vengono capitalizzate sono quelle che poi verranno
Utilità e quindi ricavi nell'arco di vari anni quindi anche nel futuro
Quindi solo una parte di queste spesse va nel conto economico di quel periodo
La parte che incide nel conto economico solo con la parte cattiva l'ammortamento di queste spese
Se invece non le capitalizza impattano tutte nell'anno in cui vengono eseguita
Esatto e il risultato economico è migliore o peggiore
Ovviamente peggiora
Ma sulla capitalizzazione del delle spese come vedremo debole spese pubblicità
C'era già stata una revisione uno studio da parte della di Lolita nel due mila che aveva criticato questo tipo di impostazione come vedremo poi saranno ancora richiamate e poi anche dal
Dalla dew diligence che farà fare poi il gruppo turistico
Quindi per chiudere su questo punto se non fossero state capitalizzate queste spese la perdita sarebbe stata maggiore
Si tratta di attribuire un costo maggiore e non la sola parte dall'ammortamento con la conseguenza che un componente potrà negativo nella determinazione dell'ultimo esercizio
Sì qual è lo
Il passaggio successivo delle trattative che lei ha potuto rilevare dall'esame della documentazione
Allora si perviene nel il nove novembre due mila due mila e uno
A alla sottoscrizione di lettere di intenti tra Bacchi e Calisto Tanzi
Ne vengono firmate due la prima prevede e quella che si risolve riguarda la cessione delle azioni dalla last Minute Torre alla hit
Il prezzo viene fissato anche qui una parte fissa e una parte variabile
Abbiamo la parte fissa per lire ventotto miliardi
La parte variabile in percentuali diverse dei ricavi quindi il trenta quaranta o cinquanta per cento dei ricavi a seconda del le bizze da del risultato economico realizzato nel due mila e tre
Questo meno la variazione del patrimonio finanziario netto
Viene stabilito anche che
Et si impegna a subentrare a Vacchi nel contratto che lui a con i vecchi soci fino all'importo massimo di otto miliardi e viene anche in previsto che Vacchi rinegoziata con i vecchi soci
Questo contratto in modo da De guardo un po'a queste da quanto previsto nel contratto sottoscritto con il treno
Viene prevista anche la facoltà per l'acquirente di svolgere delle dew diligence queste entro il trenta novembre due mila e uno perché la firma del contratto era prevista per il dieci a dicembre due mila uno
Scusi solo un chiarimento
La parte variabile del prezzo e funzione
Del del margine operativo del bene delle Bida tecniche ma e funzione solo se è positivo anche se in negativo
Solo se positivo
Bene questa è la prima lettera di intenti la seconda invece che cosa riguarda
Allora
La seconda la seconda lettera di intenti riguardava un coinvolgimento di sostanzialmente un coinvolgimento di Vacchi nella nello gruppo it
Infatti nelle premesse si rileva che un le trenta interna finalizzata a specificare le linee essenziali che guideranno le trattative
Tra le stesse per quel che concerne la possibilità di una collaborazione di Vacchi con il gruppo x in seguito e subordinatamente all'acquisto sopra richiamato cioè l'acquisto delle azioni last Minute tour da parte di Lupoi it di una partecipazione in last minuto
Questa ulteriore
Lettera di intenti prevedeva degli impegni sia da parte della hit perché gli impegni di Vacchi li abbiamo elencati ed è per lei te c'era l'impegno nominare Vacchi membro del consiglio di amministrazione di tre
Nonché amministratore delegato del gruppo it e per questo veniva previsto Leitz impegnava riconoscergli un compenso di quattrocento milioni annui e
C'era anche l'impegno di di it di mantenere Vacchi quale Presidente del Consiglio di Amministrazione last Minute Turra e l'impegno ad approvare un piano di incentivazione sotto forma anche visto corporation sia per vatti che per gli altri amministratori
Gli impegni per Vacchi erano soltanto quelli di porre in essere tutti gli atti necessari per il compimento del progetto di valorizzazione del gruppo x
E riferire al Consiglio di amministrazione del gruppo su tutte le azioni che venivano posti in essere nell'ambito dei poteri previsti per la carica di amministratore delegato
Questi sono gli impegni che erano previsti nella lettera nella lettera di intenti
Nove novembre ecco qual si fa lei ha fatto riferimento a questo progetto di valorizzazione del gruppo it
Lei ha avuto modo di verificare che cos'era questo progetto chi li prendeva parte quali erano di obiettivi di questo processo project
Allora il progetto viene seguito direttamente da da pacchi come lo riceveremo poi anche
In una un documento che vedremo fra poco
E veniva e seguito dalla randagi Gerolin che
Della padella vaglio partner che già Rolo abbiamo visto anche era membro del consiglio di amministrazione di last minute tour
Due giorni prima della lettera d di intenti Geroni già aveva proposto sia Tonna che la Visconti l'assistenza a un progetto di turn around del gruppo Hitler
Con l'obiettivo di assistere i vertici del management progettare e realizzare in concreto questo progetto
TUEL tornerà un del gruppo abbiamo spiegato un po'cosa significa taluna round ma giusto per completare un po'per rilevare l'aspetto che si nel
Il è un concetto che riguarda è un programma di
Che riguarda un
Ristrutturazione un rinnovamento ristrutturazione di aziende in crisi perché sono in crisi finanziarie
Aziende addirittura entriamo in profonda crisi quindi già da qui si rileva un un approccio da parte di già ruoli e di Vacchi di fronte a un gruppo it perché è una è un'azienda che in crisi
Il diciannove a novembre
Due mille uno ritroviamo un documento vige Arori che invia Bacchi Visconti appoggi
Riguardo una sessione di Castenaso nel quale sono sintetizzato un po'tutto quello che abbiamo detto quello che si doveva fare questo periodo
La strategia da concludere l'accordo con la stimi dottor realizzare il diagnostico e piano turnaround del gruppo it assicurare il presidio operativo suite inattesa ad avere le idee chiare e il piano di azione su beni
A per cui andiamo al punto tredici e per quanto riguarda beni cioè realizzare diagnostico e piano turnaround e diagnostico il pianeta allora andrà portata avanti da Gianluca Vacchi ruolo super consulente con vaglio partner già ruoli
Voglio partner e Luca Poggi si coordineranno per schemi di soluzione societaria
Per quanto concerne ci cioè assicurare presidio operativo suite in attesa di avere le idee chiare sul sul piano di azione del turn around
Gianluca Vacchi non verrà nominato amministratore delegato a breve si attende l'esito del punto due alludo Cannes essere portati aspetti decisioni di natura strategica in
Strategica in questa transizione l'attuale amministratore delegato continuerà ad essere il punto di riferimento per le decisioni operative quindi
Se il nove novembre hanno previsto l'impegno da parte di
It di nominare vacche amministratore delegato da questo documento si rileva che vacche almeno nei nell'immediato almeno
In questa prima fase fin quando non sono ben definiti i primi piani di risanamento del gruppo turistico non assumerà la carica di amministratore delegato
Sì
E l'esito di queste verifiche svolte dalla società Badiu parte emersi dalla superconsulente come dice questo
Ho documento sul gruppo Itta non sull'asta minuto quali risultati danno nell'immediato poi nel nei mesi successivi
Come sta il gruppo it secondo questa verifica
Allora il diagnostico viene presentato dal vaglio partner in due incontri tra con i dirigenti della hit incontri del trenta novembre e del sei dicembre
In questi incontri vengono evidenziate le criticità operative e organizzative del gruppo e l'incidenza dell'invenduto sul fatturato relativo l'ultima stagione estiva ovviamente questo in funzione anche dell'integrazione ed integrazioni last Minturno
E venivano anche presentati ipotesi editor onorando del gruppo it e le sinergie derivanti dall'integrazione di last minute tour
Nel gruppo il tema essendo ad articolare
Mi scusi luogotenente lei giustamente ha detto questo anche per l'integrazione con last minute tour può capire può chiarire un attimo meglio
Questo collegamento che lei opera cioè perché l'incidenza dell'invenduto sul fatturato
A legami con l'attività di last minute Turro qual è il settore operativo e la la nicchia di mercato che va a colpire last minute tu
Ora Massimino torva a coprire la con la propria quella parte di mercato che riguarda link proprio ieri Bill la tutto l'invenduto e che si pone attraverso internet dalla possibilità di acquistare pacchetti viaggio voli all'ultimo momento
Quindi ovviamente anche a prezzi ribassati quindi questo riusciva a coprire tutta quella parte di invenduto da parte del gruppo ittica
E quindi loro interesserà far notare anche lo fa notare quel periodo e levando dalla documentazione in loro possesso tutta quella parte invenduto del gruppo viaggi
A che attraverso last Minute tour invece poteva avere un un esito commerciale
Bene e quali altre evidenze emergono dall'analisi svolta sul gruppo Itta
Dai consulenti e dal superconsulente
Allora come abbiamo detto loro fanno con diagnostico sul alla situazione della
Sta della società del gruppo it
Lo fanno sulla situazione lega fino alla alla data del settembre due mila e uno ricordiamo che i bilanci del gruppo viaggi qui devono all'ottobre di ogni anno quindi si tratta di un'analisi di undici mesi su dodici
Le prime evidenze del diagnostico abbiamo riportato esattamente quello che viene riportato da vaiu partners né i documenti presentati nel corso di questi incontri
Denotano una situazione economica fortemente deficitaria a livello di MOL meno cinquantatré miliardi
L'attività complessiva dette genera ricavi appena sufficienti a coprire i costi diretti il MOL del due mila uno undici mesi su dodici e negativo per cinquantatré miliardi
Oltretutto l'immediato futuro post undici settembre si presenta come molto critico meno settanta per cento circa di prenotazioni in novembre due mila e uno
Sulla base di questi dati dei dati perché loro hanno cercano di ricostruire anche il bilancio del gruppo it
E lo vediamo qui l'ipotesi del bilancio al trentuno dieci due mila e uno di elette prevede una perdita di circa novantasei miliardi determinata da un Ebit da negativo di cinquantatré miliardi
Ammortamenti per diciassette miliardi e oneri finanziari netti per ventisei miliardi
Noi poi vedremo come si vedrà anche nel nell'ambito di questo processo
Il bilancio del
Della hit chiude al trentuno dieci mila e uno con una perdita di soli ventisei miliardi e sette per effetto tra l'altro della ridurre distrazione ed una fattura per operazioni inesistenti verso che il board
Per trentasette miliardi e minori costi per cinquantaquattro miliardi
Quindi loro
Quantifica non la perdita di it di circa novantasei miliardi al la le ipotesi di bilancio che fanno al trentuno dieci due mila e uno
Ricostruiscono anche la situazione finanziaria della società sulla base di questi dati e precisamente il cash flow lo quantificano un e meno settantanove miliardi e mezzo
Ovviamente una variazione di debiti verso banche spera effetto sia del cash flow negativo che per l'addebito di interessi passivi con debiti che a fine anno si attesteranno intorno a trecentosei miliardi contro i duecento iniziali
E un posizione finanziaria netta che peggiora di circa cento miliardi rispetto all'anno precedente che passa trecentocinquanta al quattrocentocinquanta miliardi
Sulla base di questo noi abbiamo trovato anche più il perché Gianluca Vacchi
La posizione di Gianluca Vacchi al fatto della sua amministrazione dalla giudica rispetto la carica l'amministratore delegato e lo troviamo una lettera che il dieci sei due mila e due Bernardoni scrive a Visconti Paola
Capisco ora perché Gianluca Vacchi glissa ma sulla sua posizione di amministratore delegato inizio messo alle strette mi confessò candidamente che avrebbe accettato solo se gli azionisti versavano trecento miliardi nelle casse di it
Beh il piano di risanamento
Ma a un altro documento che richiama anche una situazione deficitaria del due mila e uno lo troviamo sempre un un altro collega di di Geroni lucciola che poi seguirà il piano dei RIS risanamento del gruppo viaggi
Ed è escluso e già in questo documento indicava come il due mila e uno l'anno in cui il gruppo it era già sostanziale default
In poche ore c'è questo conferma più che altro l'analisi fatta già da già doni tra il novembre e il dicembre del due mila uno
Questo riferimento a un intervento di circa di trecento miliardi le lo ha trovato in altri documenti
Sì in un documento
Che già Rory della vaglio partner in via a Tanzi e Tonna è un promemoria incuria assume le linee guida del TAR narrando gruppo Hitler
Abbiamo riportato la parte un documento per realizzare il piano però fondamentale dotare l'azienda operativa di capitali pari
A circa duecentocinquanta miliardi di lire nel due mila e due e cento miliardi di lire nel due mila e tre alla fine del periodo l'indebitamento banche factoring delle società operativo raggiunge una situazione più che accettabile
Poi
Un altro documento
Che e in cui si vede si ulteriormente la posizione di Vacchi rispetto sia la carica di amministratore delegato che agli impegni della socio in del socio ditte nel confronto la società
E allorquando il progetto di tornare ad viene presentato da vacche Tanzi nel mese di febbraio
E nella lettera che Vacchi
Fa successivamente il ventisette marzo due mila e due Bernardoni dice in presenza di presupposti indispensabili quali la ricapitalizzazione nuovo management da altri punti non ve alcuna preclusione in merito al coinvolgimento di Vacchi nell'ambito del progetto it
Sì
Questi sono un po'gli esiti delle verifiche di valli parta sicura
Lei prima nel riferire circa la lettera d intenti ha detto che erano previste quella concernente la cessione delle azioni
Delle verifiche delle dew diligence a favore del
Futuro possibile acquirente lei ha potuto verificare quali risultati abbiano dato queste verifiche ora
Non sul gruppo ditte che son quelle che abbiamo visto ma su
Last minute tour cioè la società che doveva in quella lettera di intenti essere ceduta da Vacchi al al gruppo it
O meglio il novantotto per cento delle azioni la quasi totalità la maggioranza assoluta
Allora sono state seguite due diligence sulla last Minute torto una di carattere legale dallo studio Zini che non
Evidenziava rilievi particolari e una di di carattere contabile effettuata dalla Grantorto non sulla situazione aggiornata contabile aggiornata al trenta settembre due mila e uno
La conclusione di questa diligence contabile e la rideterminazione della perdita di last minute ora al trenta settembre
E in dieci miliardi otto contro i sei miliardi e quattro che erano stati indicati nella nella bozza presentata
E questo era stato dato sia per effetto di costi di consulenza
Che erano per progetto di quotazione che erano stati patrimonializzati invece andavano spesati a conto economico perché ormai il progetto di quotazione era stato da tempo abbandonato
Poi c'erano crediti inesigibili nei confronti di imprese collegate verso clienti
C'erano evidenziavano concreti rischi di violazioni contributive INPS
E poi ritorniamo le spese pubblicitarie
Che rileva nuovo da Grantorto un rileva che erano state contabilizzate come immobilizzazioni materiali e immateriali mentre andavano contabilizzate a conto economico
Come abbiamo detto e l'analogo rilievo era stato già effettuato dalla Di noi tre in una di diligence sull'asse mi notturno del gennaio due mila
Sì
Senta e di fronte a questa emergenza
Cioè di fronte alla
Evidenza di una perdita maggiore di circa quattro miliardi e mezzo
Le parti rivedono il contratto lo lo correggo
Qual è il passaggio successivo
Allora
Il contratto viene viene corretto ma adesso vedremo in quali termini viene corretto
Il ventinove e novembre
Lo studio Zeni che trasmetta Visconti una prima bozza del contratto di cessione
Rispetto alle lettere di intenti noi vediamo che quel prezzo è indicato solo come parte fissa e non anche quella variabile non è determinato nel suo montare non c'è non è indicato l'importo
E con la
Mele col quale trasmette questa questo balzo in conto bozza di contratto alla Visconti lo studio di invita a valutare di correlare il prezzo alla permanenza di Vacchi
Quale amministratore ditte poi perché il fatto che anche scomparso ma ho detto la parte variabile
Il sei dicembre del due mila e uno in previsione di un incontro fissato per il giorno dopo a Bologna lo studio Dini trasmette la Visconti la seconda bozza del contratto e ci sono alcune lievi modifiche
Però noi quello che notiamo la parte sostanziale disinteresse il prezzo non nel non viene ancora indicato nel suo Marco ammontare rimane fisso e non c'è la parte variabile
E viene nella meglio di accompagnamento ribadita l'opportunità di collegare in qualche modo il prezzo alla permanenza di Vacchi quale amministratore delegato di tre
Quindi su queste bozze praticamente sparisce la parte variabile del prezzo ma il prezzo fisso rimane
Sparisce la parte variabile del prezzo il processo lo il prezzo fisso anche se non c'è non è indicato il sua montare
Sì
E in questa seconda bozza del sei dicembre si fa riferimento a un incontro che si tiene a bolo ogni anno alle ore undici noi che tipo di informazione su base documentale abbiamo relativamente a questo incontro
Del sette dicembre quindi del due mila uno
Allora a seguito di questo incontro per la all'avvocato Anna pazzi dello studio Zini
Rinuncia fa effetto le modifiche e le nuove le modifiche alla bozza del contratto che la trasmette poi alla Visconti
Qui quali sono le novità rispetto a quelle precedente la data del closing viene indicato vennero per l'undici dicembre due mila e uno il prezzo fisso risulta quantificato in ventotto milioni e cinquecento mila
Pari a cinquantacinque miliardi e due
Di cui quindici milioni e mezzo da pagarsi alla sottoscrizione del contratto e il resto in due rate successivo
Il luogo poi dire della garanzia bancaria prevista per il prezzo da pagarsi
Nell'elenco le durate successive veniva prevista che vi lascio di una garanzia assicurativa
Dopo alcuni giorni Visconti Paola comunica al alla all'avvocato Anna pazzi che il prezzo finale e da inserire nel contratto non era più di ventotto milioni e mezzo bensì venticinque milioni ottocentoventitré mila euro
Pari a cinquanta miliardi di lire
Sì quindi scusi quanto alla parte variabile abbiamo detto che scompare la parte fissa passa da ventotto miliardi a ventotto milioni di euro circa
Esatto
Sì poi
Quella lettera d
Intenti del nove novembre
Prevedeva
La possibilità con l'impegno per Macchi di rinegoziare quell'accordo di aprile che aveva concluso con i soci perché
Vi era una distribuzione diversa del prezzo evidentemente da una parte fissa e parte variabile
Lei ha accertato se vi è stata questa rinegoziazione ed eventualmente quali contenuti ha avuto la rinegoziazione
Di Vacchi con i soci che gli avrebbero dovuto trasferire reazioni dello stesso coi traffico trasferiva al gruppo Tanzi
Sì in effetti la rinegoziazione c'è stata e c'è stato il giorno prima della sottoscrizione del contratto dicesse nazioni tra Vacchi it
Quindi del l'undici dicembre Vacchi sottoscrive un accordo con i vecchi soci
Con il quale risolve il contratto dell'aprile due mila e uno
Rimodula il prezzo di cessione sostanzialmente a fronte di un aumento di cinque miliardi del prezzo fisso la parte variabile si riduce da i sedici miliardi che avevamo visto nel contratto dell'aprile a soli quattro miliardi
Viene eliminata anche la clausola del pagamento immediato in caso di cessione anche perché il giorno dopo andavano ma che avrebbe sottoscritto contratto di cessione con la hit
E veniva confermato l'impegno di Vacchi a mantenere il capitale di last minute tour adeguato al patrimonio adeguato è un patrimonio netto positivo a questo in quanto c'è sempre la parte variabile del prezzo
Il giorno dopo
A Monferrato una slide nel quale vediamo i particolari del prezzo
Abbiamo detto la parte fissa passa da quattro a nove miliardi tre miliardi erano già stati pagati uno dove un miliardo essere pagato il trentuno marzo due mila e due
E cinque miliardi in tre rate successive nel due mila e uno trentuno dicembre mille uno marzo due mila e tre e marzo due mila e quattro
La parte variabile e quando ho detto l'importo fino un massimo di quattro miliardi che doveva essere pagata entro il trentuno marzo due mila e quattro
Solo in presenza di un Ebit da del due mila e tre superiore a due miliardi e proporzionalmente a questo subordinandolo alla realizzazione di un fatturato almeno settantacinque miliardi ovvero
Se in due componenti che dovevano coesistere il fatturato di settantacinque miliardi e poi vedere
Se c'era specie era un Ebitda positivo minimo di due miliardi la proporzionalità dell'importo era in una fascia da un Ebit da da due
A quattro miliardi partendo da zero da zero per lo lardo miliardi fino ad arrivare a quattro miliardi per
I
Tanto per quanto riguarda i scusi allora
La proporzionalità e data nel blitz i quattro miliardi da non essere corrisposti in presenza di un Ebit da superiore a due miliardi proporzione fu
Qui del Comune BIT da quattro miliardi pieno da quattro miliardi a due miliardi proporzionale
La proporzionalità aveva solo una fascia di e veda positivo tra i quattro e due miliardi
Sì
E legge accennava al fatto che questo accordo precede di un giorno la stipula degli accordi col gruppo Tanzi che quindi sono d'il dodici dicembre può sintetizzare al Collegio le emergenze documentali rispetto agli accordi che vengono conclusi in tale data
Allora
Abbiamo altro ha visto il contratto del firmato da da Vacchi laica
Nel quale il prezzo
Come comunicato dalla Visconti alla all'avvocato Anna pazzi veniva fissato in sulla parte fissa
Venticinque milioni ottocentoventitré mila di cui quindici milioni e mezzo la firma del contratto e dieci milioni trecentotrenta mila
In due rate sei milioni e due nel dieci maggio due mila e due e quattro milioni e uno al dieci ottobre due mila e due
Come abbiamo visto la per
Quanto riguarda le due rate successive veniva rilasciata a garanzia una polizza assicurativa rilasciata dalla viscontea S.p.A.
A favore di Vacchi
Che veniva emessa l'undici dicembre due mila e uno con firma di coobbligazione di Tanzi Calisto come l'abbiamo riprodotta qui sulla slide
Quindi la polizza assicurativa a una data precedente di un giorno a quel la firma del contratto
La data della polizia e dell'undici dicembre due mila e un giorno prima del contratto
Sì sente questo prezzo meglio parte di questo prezzo viene pagato immediatamente lei ha svolto accertamenti sulle modalità di pagamento in particolare per quello che riguarda i flussi finanziari e le registrazioni contabili
Allora per quanto riguarda il pagamento del del prezzo della prima parte le provviste vengono fornita dalle vengono distratte da Parmalat
E in particolare Parmalat F effetto un pagamento a favore di tre di quindici miliardi ecco quattrocentonovanta ad
E settecentosei eight può effettuare quindi pagamenti abbacchi sia
Alla web che Arlacchi Gianluca
Contabilmente in Parmalat verifichiamo che il credito inizialmente iscritto verso la hit viene ceduto a Capital Finance Ltd.
E immette invece il flusso non viene registrato inizialmente come Parmalat Parmatour appare per niente la contabilità ditte ma viene registrato come ricevuto dalla controllante e The International
E netti International veneta registrato ovviamente il credito nei confronti della hit Spada e il debito verso una controllante la web holding inc
In pratica a livello contabile figura come se
Fosse stata la UE Bordiga erogare questo Finsiel finanziamento esatto
Senta vengono conclusi altri accordi il dodici dicembre tra il gruppo evitare il dottor Bacchi
Come abbiamo visto la lettera di intenti c'era un impegno da parte della hit di subentrare al agli accordi di Vacchi con i vecchi soci
E il subentro avviene anche se un subentro di fatto con l'accordo integrativo integrativo firmato nella stessa giornata del contratto
E viene prevista che ad integrazione del prezzo del contratto d'acquisto et si impegna a versare abbacchi un importo variabile di quattro miliardi
Nel caso di raggiungimento congiunto nel due mila e tre da parte di last Minute tordi fatturato pari o almeno di settantacinque miliardi di lire questo la stessa che poi Vacchi questo
Questo elemento alla previsto anche con i vecchi soci e non la ricontrattazione dell'undici
Dicembre è un Ebitda compreso tra
I un Ebitda positivo di tre miliardi e negativo di meno due miliardi e in proporzione come dicevo prima
Cioè zero a metà almeno due miliardi o per peggiore fino a quattro miliardi nel caso di Ebit da di tre miliardi o superiore
Abbiamo fatto abbiamo riprodotto un po'l'accordo dei vecchi soci
Perché vede il prevedeva quindi il fatturato pari settantacinque miliardi come si vede il contratto di
Che Vacchi conclude con la Hitler e migliore rispetto a quello del che lui ha concluso con i soci perché ai soci è previsto l'Ebit da solo in caso positivo
Quindi minimo di due miliardi invece all'uliveti riconosciuto il compenso anche in caso di un ebbe Titti Ebitda negativo di due miliardi seppur proporzionalmente a salire verso su fino a tre miliardi
Poi sempre lo stesso accordo firmato nella stessa giornata il contratto prevede un'ulteriore versamento che da parte di Itta favola fa
Ore di Vacchi di una somma di sei miliardi giustificata da destinarsi all'adempimento degli obblighi dei versi su dei Verdi di Vacchi verso i vecchi soci
Notiamo anche che l'importo ecco l'importo corrisponde a quanto Vacchi doveva realmente versare i vecchi soci a titolo di prezzo fisso abbiamo detto che erano nove miliardi
Il prezzo che si era passato dai quattro iniziali a nove
Tre ne aveva versati dovrà versarne altri sei
E sei miliardi Haring notiamo questa coincidenze miliardi corrisponde a quest'ulteriore pagamento che Itta
Prevede contrattualmente ed è un pagamento che poi effettivamente avviene e avviene il ventinove gennaio due mila e due
Che la hit fa utilizzando una provvista di venti miliardi che gli erano stati accreditati il giorno prima da Parmalat
Et
Peraltro contabilizza questo importo dapprima di incremento del costo della partecipazione per poi girarlo in sede di chiusura di Bilancio due mila e due a sopravvenienze passive
Sì
Ricorda se vi sono poi modifica di questo accordo integrativo nei mesi successivi
Sì nel marzo due mila e due
Quando viene modificato questo contratto viene nel complesso prevedendo che l'importo di quattro miliardi
I e comunque dovuto dai tre a a prescindere del raggiungimento degli obiettivi di fatturato
E di Ebit da due mila e tre
Senta quindi se facciamolo riferimento a questa data ed è corretto dire che il dottor vacche completamente coperto dagli eventuali obblighi finanziari nei confronti dei soci in base all'accordo dell'undici dicembre due mila uno
Esatto per la parte fissa ha ricevuto sei miliardi da parte del della hit e per la parte variabile e coperto ma dal contratto del affermato lo stesso giorno se del dodici dicembre
Dove addirittura anche a marzo prevede che questo questo pagamento lo it la la hit la faccia comunque appeal prescindere anche da qualsiasi risultato
Sì quindi poi le avevo chiesto di riepilogare il costo complessivo che it sostiene in base acquisti accordi alle date di riferimento
Sì fatto un prospetto abbiamo
Il contratto del prezzo da contratto quello del dodici dicembre abbiamo venticinque milioni virgola otto di euro e cinquanta il sì all'euro quindi lire notiamo che complessivamente con la neanche i sei miliardi dell'accordo integrativo
La it
Da compreso contratto di cinquantasei miliardi di lire i pagamenti effettuati sono per un po'complessivi circa ventisei circa trenta miliardi per un debito residuo di dieci miliardi ventisei miliardi circa pari a dieci milioni di e centotrenta mila euro ed è quello che poi
La parte residua oltre l'eventuale prezzo variabile l'abbiamo indicato abbiamo già visto che qualsiasi c'è comunque sì qui prezzo variabile che inizierà impegnata a versare
Al raggiungimento degli obiettivi poi successivamente non più
Senta e sulla base di questi costi negozialmente previsti e possibile calcolare quanto spendete per ogni azione che
Compra dal dottor Bacchi quindi le chiedo di riferire in ordine alla
Ad un raffronto dei
Valori
Tra quanto li paga Itta acquisendo le azioni da pacchi e quanto le pagava a chi acquisendo le dai suoi ex soci
Allora abbiamo con questo prospetto cioè riepilogato i costi complessivi sostenuti dai tre
E il costo complessivo sostenuto da vacche sia per l'acquisto rilevare le azioni dei vecchi soci sia quelli relativi agli aumenti l'aumento di capitale sociale effettuato l'occorre perdite effettuato nel giugno del due mila e uno
Il costo complessivo sostenuto da Etra abbiamo già quantificato nella slide precedente ed ex cinquantasei miliardi
Parliamo di rete per un totale di azioni acquistate di trecentosettanta mila settecentottantaquattro corrisponde a lire centocinquantuno mila zero trentuno operazione
Il costo sostenuto da da Vacchi per l'acquisto delle azioni dagli altri soci parliamo di centoventisette mila duecentosettantaquattro azioni e pari a nove miliardi di lire
Di cui perché corrispondono a prezzo per ogni singola azione di settanta mila settecentoquattordici
Abbiamo come detto calcolato anche il costo sostenuto da Vacchi per le sue azioni e precisamente la ricostituzione del capitale sociale
Sessantatré milioni l'aumento di capitale sociale centottanta milioni e il sovrapprezzo azioni di quattro miliardi e otto
è un ulteriore costo pari a cinque miliardi e sessantaquattro milioni che aggiunto i nove milioni nove miliardi che ha sostenuto per acquistare le azioni dagli altri soci
Corrisponde a un totale di quattordici miliardi sessantaquattro milioni cinquecentodieci questo è il costo complessivo che sta in pacchi ha sostenuto
La vendute a cinquantasei milioni con un
Fruttuoso alle ore una plusvalenza di circa quarantadue miliardi di lire
Ovviamente da questo conteggio abbiamo escluso il la parte variabile in quanto come visto di in definitiva gravava sulla sulla it laddove Vacchi avesse avuto pagarla c'era la hit che avrebbe dovuto far fronte
Sì scusi solo per chiarire una cosa le azioni che il dottor vacche acquistato dei soci sono circa un terzo sono circa il trenta per cento del del capitale sociale o o sbaglio
Esatto
E
A acquisito documentazione
Relativa
All'andamento economico e anche alla situazione finanziaria di questa Società che il gruppo Itta acquista per cinquantasei miliardi di lire al dicembre due mila e uno nei mesi immediatamente successivi
La conclusione del contratto
Allora l'abbiamo analizzata e queste
E abbiamo già visto fino adesso avrà fatto qui un riepilogo in questa slide nel quale abbiamo riepilogato risultati immediatamente precedente all'acquisto da parte di élite dalla last minute tour
Abbiamo sono tutte perdite al trenta giugno del due mila cinque miliardi e due al trentuno dodici due mila undici miliardi e quattro abbiamo visto con un patrimonio netto negativo
Malgrado la ricapitalizzazione al trenta giugno due mila uno abbiamo un patrimonio netto che si assottiglia quattrocentotredici milioni per effetto di perdite per quattro miliardi e otto
E al trenta settembre due mila e uno ci ritroviamo con una perdita del di sei virgola quattro miliardi con un patrimonio netto negativo di uno virgola
Due miliardi
Abbiamo anche visto che questa data la società versava nelle condizioni previste ventiquattro quarantasette ed è la data questa immediatamente precedente alla sottoscrizione del contratto tra Bacchi e il treno
Abbiamo anche visto che nel memorandum dello studio Zini del ventisette maggio due mila e due nel quale si ricostruisce il patrimonio netto di last minute tutto Prodi last minute al due mila al trentuno dodici due mila uno
Se vi densa come tutta in realtà malgrado intervenuta ricapitalizzazione questa è la conferma un po'di quello che dice dicevamo già da marzo due mila e uno alla Società versasse in condizioni di cui articolo ventiquattro quarantasette l'abbiamo comunque visto
Già dei numeri anche Zidane avvocato Zini conferma un po'questa situazione
Ma
Al di là al quel se l'aspetto economico anche l'aspetto finanziario denota problemi sin dall'inizio
Perché sin dai primi giorni dopo l'acquisto gli amministratori di last Minute tour chiedono
Il versamento di liquidità anche immediate da parte della controllante it per far fronte
Ai gli impegni finanziari urgenti
E il quattordici gennaio due mila e due c'è già l'amministratore di last minute tour renderle che richiede diversamente liquidità immediata per due miliardi e due milioni e tre di euro
Et interviene
Per un miliardo per un milione di euro per il rientro scoperto bancario
Il ventisei febbraio due mila e due il direttore amministrativo dei last minute tour Macerata informa lette
Che son venute meno e delle linee bancarie e quindi per c'è mancanza di liquidità che non permettono di far fronte l'impegno a breve termine
Il quattordici marzo and le acquisiamo già la bozza del bilancio di fine due mila uno
Che richiede al abbacchi che indispensabile è un disco disabile la la ricapitalizzazione della Società proprio in presenza di di di perdite e che questo importo non poteva essere inferiore a lire quattro miliardi quattro milioni di a quattro miliardi di cui tre miliardi raggiunta azzerare le perdite registrate
Dopo aver considerato già il finanziamento tenuto da idrico abbiamo detto
Poi il ventidue marzo Vacchi rappresenta quindi a It la situazione finanziaria della società
Li trasmette la bozza del bilancio al due mila trentuno dodici due mila e uno richiedendo perché c'è bisogno di effettuare la ricapitalizzazione della società
E che questa ricapitalizzazione avvenga anche con sollecito proprio perché c'è bisogno di
Di a vere liquidità immediate
Sì
E
Scusi ma chi è che deve provvedere arricchite a ricapitalizzare la società se non vi provvede il socio
Allora
è il socio che deve deve intervenire a coprire le perdite anche se abbiamo visto che e quindi il senso anche della le
Tra che interne fa abbacchi del quattordici marzo due mila e due va a chi si era impegnato nei confronti né che i soci ad attenere con con patrimonio netto
Positivo della società
Sì
Qua sono lei ha riportato una serie di indicazioni relative a ciò che accade nel marzo del due mila e due lei ha già menzionato un accordo
Tra Macchi e i tecnici questo periodi
Cosa avviene ancora di rilevante nella vicenda nel nel marzo del due mila e due
Allora nel marzo del mille due e tre pacchi succede pro soluto il proprio credito che vanta nei confronti della e
Alla Banca Popolare di vicenza
Quindi Iridini dieci milioni trecentotrenta mila euro di crediti che vanta nei confronti della hit per alle due rate del pagamento del prezzo le cede definitivamente alla Banca Popolare di vicenza
Sì ai voi
In questa slide
Richiama anche un documento cui ha già fatto cenno in precedenza
Che è una missiva di Vacchi alla Bernardoni
Scusa Pubblico Ministero se possibili
Vere una breve pausa di cinque
Minuti non oltre
Per esigenze
Manca ancora molto per completare
Ventitré minuti
Davvero soltanto cinque minuti un una breve pausa
Grazie Pubblico Ministero
Tribunale
Allora prego i difensori accomodatevi possiamo riprendere
All'udienza
Ricordo il teste che è sempre sotto l'impegno di dire la verità
Prego Pubblico ministero può continuare
Sì
Quindi Maresciallo lei stava
Riepilogando o i fatti che avvengono nel mese di
Di marzo del due mila e due
E in particolare nella sua e delle riporta questa comunicazione che già aveva richiamato prima tra
Bernardoni i
Bacchi del ventisette marzo del due mila due
Esatto
In questa comunicazione si si affronta vengono affrontati da da Vacchi le contestazioni che ci sono in quel momento
Vale a dire riguardo l'apporto di di Vacchi alla nel piano di risanamento del gruppo viaggi
E in effetti Vacchi afferma di non che non ha accantonato il progetto
E lamenta peraltro Progetto la presentato come ho visto a febbraio
E aveva anche individuato quali erano gli interventi che il socio avrebbe dovuto fare nel di interventi ricapitalizzazione della società l'abbiamo visto la precedente slide venti
Ricordo lamenta piuttosto vacche Bernardoni ritardo degli azionisti del gruppo nell'assunzione delle decisioni che non di loro competenza circa l'intervento di capitalizzazione l'assunzione del nuovo manager Roberto tedesco perché si parla già del nuovo manager
Quindi Vacchi ribadisce
Quanto già detto in precedenza cioè il presentato il piano l'ha presentato a febbraio
A
Previsto quali sono gli interventi da parte di capitalizzazione da parte della società e inattesa della che il la Società faccia degli interventi prima di divenire amministratore delegato
Sì
E di fronte a questa facciamo
Presa di distanze di Vacchi dalla
Dalla prospettiva di diventare amministratore delegato
Quali iniziative prende
Il gruppo vitto meglio la proprietà del gruppo politico
Allora abbiamo notato che ha creato il problemi nella proprio per l'approvazione del Bilancio di last Minute tolto
Il bilancio al trentuno dodici due mila e uno di last minute viene è stato approvato dal consiglio di amministrazione della stessa last Minute
Il nove aprile due mila e due il Bilancio presentava una perdita di nove miliardi e quattro con un patrimonio netto negativo di quattro miliardi e due
La bozza su questa bozza Bernardoni in carica lo studio consulta di Bologna dottor Fiore lo studio Zeni per effettuare delle verifiche sul nata opposta del bilancio stesso
Il tre maggio Vacchi ribadisce
A Bernardo ogni che c'è un accenno eccetera sono necessari interventi finanziari sulla stima in ottobre
Peraltro ribadisce che l'andamento della e la situazione della società e sono state sempre note alla hit o l'eventuale difficoltà riscontrate in sede di integrazione e sviluppo non sono certo imputabile last Minute Tor parlando proprio riferendo gli impegni riguardo it
Il quattro
Maggio
Bernardoni lamenta Bacchi alla latitanza la sua latitanza data dai tre
Dicendo che presso vari ci si è recato soltanto per questioni tuo dittu interessa e quando da contratto ed accordi verbali avresti dovuto fare ben più
Trasmette questa missiva a Tanzi Calisto e abbiamo riprodotto dal missiva che firma perché manda Bernardoni a a Tanzi
Dove dice ti mando una copia del fax più spedito sabato Gianluca floride io avevamo pregato venerdì sera di rimandare l'Assemblea dell'AST meno torna sempre che avrebbe dovuto approvare il Bilancio
Alle venti e sedici mi spedisce suo fax subito e sabato quando ne sono venuto a conoscenza ho provveduto a rispondergli con quella lettera che abbiamo visto il quattro maggio
Aggiunge non merita nulla e se io fossi in te cercherei qualsiasi strada per invalidare il contratto o almeno di ridurlo del cinquanta per cento
Cosa viene il sei maggio due mila e due che era prevista l'Assemblea per l'approvazione del Bilancio il Bilancio non viene appunto l'Assemblea va deserto e quindi viene riconvocata perché il ventotto maggio due mila e due
Nel frattempo il dieci maggio scade la rata del prezzo di sei milioni di euro e la banca quindi il tredici sollecita la Ital pagamento della rata
Bernardoni a e It risponde che la banca differimento del termine
E informando anche la stemmino turche ha dato incarico allo studio consulto di Bologna di effettuare le verifiche sto facendo fare delle verifiche sul bilancio di
Della società
Bernardoni in forma Tonna di quanto sta succedendo preannunciando che ove trovassimo re irregolarità di bilancio decideremo assieme le Milla meglio strategia
Sicuramente per portarle un arbitrato al fine di rinegoziare il tutto
Il ventisette maggio quindi il giorno prima della Assemblea prevista per l'approvazione di Bilancio lo studio c.d. in via Bernardoni come Morando ma
Che era stato già anticipato peraltro una Bottin Dozza il venti maggio
La bozza di bilancio bilancio al trentuno dicembre due mila e uno approvata dal consiglio di amministrazione di last minute in data cui nove aprile due mila e due e avallata dal Collegio sindacale non
Risulterebbe redatta in conformità ai principi contabili in quanto avrebbe dovuto evidenziare una maggior perdita di euro due miliardi due milioni trecentottantasei novecento
Ventinove
Quindi
Bernardoni manda una una missiva a Tanzi per valutare meglio la situazione e abbiamo riprodotto la missiva nel quale evidenzia sia i risultati della verifica Vizzini e poi anche quelli dei suoi incaricati fa riferimento può voi allo studio consulta che vedremo e invitarli conclude credo sia meglio sederci attorno a un tavolo e valutare questa realtà
Poiché e forse è meglio perdere un dito oggi recuperare gli asset della società inserite delle nostre aziende ed iniziare un'attività di last minute da zero successivamente intentare la causa al venditore per cercare di ricco beh cooperare un po'di danni
Il ventotto maggio quindi nel corso dell'assemblea di last minute il socio ditte richiede delle modifiche al progetto di bilancio
Per cui le modifiche come vedremo riguardano sempre le spese di pubblicità e l'Assemblea quindi viene rinviata al cinque giugno due mila e due
Prima dell'Assemblea il consiglio di amministrazione di last minute tour approva la nuova bozza di bilancio
Con una perdita che passa da nove miliardi e mezzo a tredici miliardi e mezzo per il fatto per effetto delle svalutazioni operate sulla base delle indicazioni date proprio dal socio
E e quali sono le le voci che vanno sul quale intervengono sono in costi di impianto e di ampliamento che sono quei costi inerenti il processo di quotazione
Costi di ricerca di sviluppo e di pubblicità interamente svalutate per tre miliardi trenta tre miliardi e quattro sono le stesse voci che peraltro abbiamo già visto che l'ha rilevato la Grantorto
E aveva rilevato anche il sulla capitalizzazione abbiamo parlato anche della Visconti quando ha fatto le osservazioni a abbacchi
L'abbiamo ius situazione già rilevate come visto dalla dire oltre la Grantorto né di diligence rispettivamente gennaio due mila e di fine due mila e uno quindi erano
Queste le emergenze delle analisi
Svolte dai revisori rispettivamente del venditore di Lotito e del compratore Grantorto
Esatto quella della di Lotito e del due mila quella di Grantorto e del due mila e uno
Quindi le parti erano entrambe informate di questo problema della delle
Dei costi ricerca sviluppo e pubblicità
Esatto
Sì
Queste
E la prima iniziativa quella relativa alla al bilancio
Poi
Come si sviluppa questa iniziativa cosa cosa tenta di di giungere il gruppo Itta ne esce nelle fasi successive
Allora volevo solo integrare un po'il discorso che facevo abbiamo fatto prima riguardo alla al CDA del tre giugno due mila e due che nella stessa circostanza
Viene approvata anche la situazione patrimoniale al trenta aprile con una perdita di periodo di euro uno virgola due milioni quindi continua l'andamento negativo costante continuo della last minute tour
Le iniziative che di Bernardoni
Le iniziative Bernardoni sono quelle si fa a quantificare dalla rigo lì gli importi pagati quelli da versare e gli ulteriori impegni che riguardano la la l'acquisto della last minuto
E li abbiamo riprodotti in questa slide nella slide numero quarantuno e poi
Riceve dal dottor Fiore nella slide successiva le conclusioni della attività svolta dallo studio Consulta
Ho esaminato la documentazione della società in oggetto in particolare rilievo la leggiamo perché
Fotografa essere un po'la la stima di tutor quello che era la stimo molto prima del due mila e uno e in quella
E due mila e due
La riformulazione del bilancio due mila e uno con stralcio dell'attivo dei costi di impianto delle spese di pubblicità con conseguente aumento della perdita da lire nove quattro a tredici virgola tre miliardi
Gli amministratori assumono relazione un tono difensivo in quanto dichiarano di adeguarsi alle indicazioni del socio di maggioranza et S.p.A. alle quinte dizioni se vanno per gli amministratori diverse dalle precedenti linee strategiche che ragionamento è implicito giustificavano la capitalizzazione dei costi
Da notare che neanche lì per gli amministratori è chiara la posizione Collegio sindacale in quanto scrivono fare esprimersi il collegio sindacale
Il bilancio due mila e due al trentaquattro è un disastro la Società perde un milione centottantanove mila euro il deficit ammonta a euro cinque milioni e quattro circa cifra che deve coprire it oltre al capitale sociale minimo previsto dalla legge
Le previsioni per il due mila e due sono ancora più disastrose perdita di sei milioni Gero settantasei seicentotrentuno euro
Se copre il deficit al trentaquattro dubito e due e ricostruisce il capitale a livello minimo si deve preparare a fine anno dovuta ad una nuova copertura perdite di
Sei di quattro mesi miliardi quattro milioni ottocentottantasette mila cinquecentoquarantadue euro
La previsione due mila e tre evidenzia un quasi pareggio perdita da euro duecentodiciannove mila euro trecentoventotto mila con un fatturato proibitivo da raggiungere conclusioni
Se non ci sono contraccolpi sul piano dell'immagine ha detto conviene far portare i libri in tribunale per il due mila e due c'è un risparmio di euro che lo in quantità in nove milioni trecentocinquantadue novecentocinque conclude c'è da riflettere
In ogni caso comunque il Bilancio
L'approvazione di bilancio viene fatta ancora slittare al quattordici e definitivamente viene approvato il ventuno giugno due mila e due
E la copertura delle perdite avviene con un assegno di quattro milioni e sei di euro che Fiorini consegna Arrigo lì e ricorda Bernardoni che prima di incassarla l'assegno deve essere coperto quindi non ci sono fondi
Ricordo su che banca la tratta questa sentenza
Se lo ricorda no però c'è il documento tre allora poi ci guardiamo al documento bene allora ricevono questa analisi della situazione e
Cosa fa il gruppo il tutto in particolare il il il presidente Bernardo
Allora inizia a fare delle contestazioni alla Visconti agli organi amministrativi e agli organizzativi della last Minute tour e abbacchi
Alla Visconti la Bernardoni li banda li meglio del dottor Fiore quella sulla stima in un tour quella che abbiamo appena visto
La riscontri risponda Bernardoni come tutti i dati di las mentore di criteri di redazione di Bilancio erano noti a tutti gli attori dell'acquisizione
Bernardoni a sua volta risponde che è stata la Visconti a curare personalmente il negoziato con Bacchi con un prezzo passato dagli e dai trenta hai cinquanta mila miliardi
E la Visconti scrive anche l'ozio Calisto precisando che era lui stesso stato coinvolto allorquando aveva firmato la lettera di intenti
Quella del novembre mille uno e la polizza fideiussoria e come abbiamo visto riportava la data antecedente al contratto
Le contestazioni che vengono mosse al consiglio di amministrazione di last minute Toro sono e nel fatte con le tre del sette giugno due mila e due
Vengono contestate che i dati contabili non erano corretti e non veritieri ed erano preordinati Perra sopravvalutare il reale valore dell'AST minuto urrà in occasione dell'acquisto
C'era stato un aggravamento viene vengono con viene contestata la gestione perché aveva portato un aggravamento della situazione finanziaria come dimostravano
Le ripetute richieste di interventi finanziari che l'abbiamo anche esaminato e si riservava di assumere de opportune iniziative nelle sedi competenti
In risposta a questo ente Hurley Sorrentino iscriverlo hanno scritto direttamente a Tanzi di richiedendo un colloquio sottolineando il fatto che comunque la Società versa in gravissime condizioni gravissime difficoltà
E dove siamo disposti a fare qualsiasi sforzo per evitare il fallimento
Lo scopo e la nostra comunicazione di spiegarli fatti e di poter capire se l'azionista sia disposto effettuare ulteriori investimenti ovvero se tale disponibilità si è già venuto oggi venuta meno
E non siamo quindi costretti a chiedere il fallimento della società sì quindi scrivono alla Visconti alla agli organi
Di last minute tour e nei confronti di Vacchi vengono prese iniziative
Le sempre il sette giugno nella stessa data in cui
Tiene conto venne Degora fra mosse contestazione consiglio d'amministrazioni vengono lei contesta anche Arlacchi
Che dalle verifiche emerse sono erano emerse molteplici proprio profili erano messi molteplici profili problematici
E di gravità e rilevanza tale da inficiare la stessa validità e la vincolatività dei contratti di cessione
Insomma e i dati contabili e finanziari forniti nel corso della trattativa antecedente a contratto differivano in maniera sostanziale da quanto era stato può invece successivamente accertato dalla stessa fitte
Le perdite c'erano state contabilizzate nel del bilancio del al trentuno dodici aprile due mila e uno solo a seguito di sollecitazione del gruppo it ulteriori perdite che sono quelle che abbiamo visto relative hai I costi pubblicità
E
Né si riservava no con di quantificare i danni invitandolo a ha una composizione amichevole in effetti abbiamo riscontrato che il giorno precedente l'avvocato ricordi aveva inviato Bernardoni
Una bozza di un accordo transattivo che prevedeva l'accollo da parte di Vacchi del debito residuo di dieci milioni trecentotrenta mila verso la Banca Popolare di vicenza cui era stato ceduto
Il credito la cancellazione di qualsiasi ulteriore obbligo ditte nei suoi confronti compresa quella l'integrazione del prezzo di acquisto
Il quattordici giugno l'accordo viene in effetti formalizzato da un accordo viene formalizzato tra Bernardoni e Vacchi
Se andiamo alla slide successiva ecco con questo accordo Vacchi si accolla l'impegno ad effettuare i pagamenti dovuti alla Banca Popolare di vicenza quindi per complessivi dieci milioni trecentotrenta mila
La hit da Sorato si impegna a trasferire abbacchi il quaranta per cento di last Minute Turra e ad acquistarla dopo trova tre anni allo stesso prezzo di dieci miliardi dieci milioni trecentotrenta mila
Ma solo nel caso che di un risultato positivo della società
In tale anno
Sì precisava che l'accordo su supera superava annullava qualsiasi altro precedente accordo tra le parti
L'indebito comunque non rimane incarico al a tabacchi perché il tredici dicembre due mila e due ci sono degli accordi da tra it e la Visconti Paola
In base alla quale può una società della Visconti l'Andromeda subentra Vacchi nella collo del debito di dieci minuti di dieci milioni trecentotrenta mila un debito che come abbiamo detto era verso la Banca Popolare di vicenza
Effetto il pagamento e si surroga nel credito nei confronti di quindi netta abbiamo aggravante un debito non più
Nei confronti
Di cui Rueben
Poi Banca Popolare di vicenza sempre quello a questo punto ce l'abbiamo un Vacchi dopo di vacche adesso ce l'ha nei confronti da Visconti Paola nei vari passaggi del
Elencati vari passaggi del debito
Viene contestualmente sottoscritto anche un accordo transattivo tombale tra Vacchi e la hit in base alla quale i si impegna a partecipare a un giudizio arbitrale che è stato promosso tra è stato avviato tra Vacchi e i suoi ex soci
E Vacchi contestualmente si impegna a lasciare le cariche di per la carica di Presidente di lastre minuto
Quindi in conclusione dopo questi passaggi è la Visconti che diviene debitrice di debitrice confronti della banca e paga diventa creditrice nei confronti di
Sì riesce a riscuotere questo credito così chiudiamo il
Il discorso su questi dieci milioni trecentotrenta mila euro
No non lo riscuote perché poi questo credito in occasione della
Della della riallocazione dell'aumento di capitale sociale che di Parmatour nel due mila e tre viene utilizzato questo debito per come parte del versamento di capitale sociale
In altri termini il debito viene trasferito che dai trine trasferito a Parma Tour la nuova entità holding del gruppo viaggi
Perbene trasferito su Parmatour Parmatour cede il debito dietro pagare al pagamento di corrispettivo alla finali mentre
Finali mentre al nord fa con i soldi che ha ricevuto effetto un finanziamento a nuova holding
Nuova holding può così versare il capitale sociale di Parmatour per dieci milioni trecentotrenta mila quindi il debito viene spostato su finali mente dietro pagamento corrispettivo
E attraverso la nuova holding viene versato
Il del capitale sociale di Parmatour S.p.A.
Quindi visconte c'è il credito ma il finale il il debito è andata a finire su un'altra società lei ricorda se poi venne riscosso alla fine questo premio
A quanto risulta hanno
Va bene io non ho altre domande
Prego i difensori che
Vogliono porre domande al teste avvocati che al senatore il nome la parte che rappresentanza Soliani difesa Vacchi buongiorno innanzitutto
Io volevo chiederle se le considerazioni che lei ci ha appena esposto siano come credo il frutto di una semplice valutazione dei documenti che nel tempo sono stati sequestrati
Ho fatto una descrizione cronologica di evidenze documentali non so quali valutazioni esattamente lei in particolare si riferisce
In ogni caso sono doppi sono frutto di due mila informative fatte nel due mila e quattro alle quali sono allegati tutti i documenti di cui ne abbiamo abbiamo parlo ne abbiamo parlato ieri indicati nelle slide
Quindi
A queste
Questi questi elementi che lei ci ha esposto sono gli elementi che lei ha in qualche modo desunto su delega del Pubblico Ministero in occasione di quelle due informative di inizio due mila quattro è così
In occasione di quelle informative nel due mila e quattro e nel preparare questo processo prepara nel vedere i documenti
Vi posso chiederle se queste informative appunto mi conferma che sono state operate su delega del Pubblico Ministero oppure sono informative che lei a redatto di sua iniziativa
All'inizio due mila quattro quando certo informatiche sono del due mila quattro
Allora avevamo del come comandava una delega di indagini comuni complessiva sul gruppo viaggino su un opportunismo sulla Parmalat
C'erano delle qui mi scusi scusi se rischia di essere predittivo c'è una delega del Pubblico Ministero
A monte c'è una delega di carattere generale del pubblico ministero al comando nostro della base del quale il comando il Cornello ufficiale
Dava disposizioni
La ringrazio volevo poi chiederle queste slide che sono stati oggi presentati in udienza quando sono state preparate invece
No scusi Presidente io vorrei capire un attimo il senso di queste domande perché non capisco la rilevanza ai fini del professor me naturalmente non c'è alcuna difficoltà lascia rispondere estetiste però l'oggetto mi sembra
Realmente un pochettino singolare
Vito al Pubblico Ministero se crede signor Presidente nel senso che queste domande sono finalizzate a valutare da parte mia quale sia la fonte della conoscenza del testimone
Fonte di conoscenza che potrà poi essere
Evidentemente credo valutata da parte nostra per approvare a sostenere o meno l'utilizzabilità di quanto oggi è stato riferito quindi io vorrei capire
Posto che sono state dette determinate cose
Da dove attratto il testimone la conoscenza sulle cose che ci ha oggi riferito per poi valutare in un secondo momento se possono essere proposte delle questioni sulla utilizzabilità della testimonianza resa
Dopodiché valuti lei signor Presidente se far rispondere naturalmente ogni Stato librerie lire Presidente chiedo scusa siano ancora in maniera maggiore per maggiore chiarezza mi pare di aver compreso
Mi corregga il difensore se c'è qualche imprecisione nella comprensione
Che
Il
Quanto formulato si distingue in due distinti a spetti uno che riguarda le cosiddette slide
E l'altro che riguarda i documenti che sono stati visionati e consultati dal teste
Per poi essere trasfusi nelle stesse slide militare che era questo il percorso logico che seguiva la difesa
Presidente per provare ad essere io un po'più chiaro di come sono stato
Il testimone mi ha detto che determinate ricostruzione appunto nostro Stato operate su base documentale
Sono state operate valutando dei documenti e questo è accaduto nel corso del due mila e quattro a fronte di una delega del Pubblico Ministero io volevo soltanto sapere in più posto che la prima volta che le vedo queste slide quando siano state formate
E come siano state redatte queste slide tutto qua
Mi sembrava una domanda legittima posto che sono degli
Degli appunti mi vien da dire
Perché non so qualificarle diversamente che il testimone ha utilizzato nel corso della sua testimonianza
Esistono delle norme che servono a supplire al eventuale mancanza di ricordo del testimone io volevo capire se questi sono documenti che possano non supplire a questa eventuale mancanza
Vi ricordo il testimone per poter però formulare eventuali lo ripeto ancora una volta questioni pro processuali sul punto devo capire di cosa si tratta e stavo semplicemente chiedendo al teste di cosa si tratta nulla di più
Pubblico Ministero
Ma
Presidente
C'è un problema se ho ben compreso di utilizzabilità mi pare di capire non ho capito se dei documenti o delle slide per la verità
Quella sui documenti mi pare superata come questione alla luce dei
Del provvedimento assunto dal tribunale sulle slide come
Sono costretto a ipotizzare che il difensore le voglia configurare come atto di indagine termine ma francamente mi pare questione che si può anche
Risolvere su di un piano generale perché accadrà
Che il la polizia giudiziaria come già avvenuto nel procedimento principale semplicemente per illustrare rendere più efficace la narrazione
Delle delle proprie indagini faccia riferimento a delle diapositive credo che questo semplifichi è un po'tutti nelle nella comprensione
Dei fatti
Quindi
Sulla acquisibilità o meno di queste slide mi pare di capire era una questione che si poteva affrontare prime preliminarmente alla allo stato io vorrei
Tengo che facciano parte integrante del
Verbale di udienza non bene alcuna norma che vieti di utilizzare per
Fatti di una simile complessità questo sistema e per la verità e la prima volta che
Mi trovo di fronte a un'obiezione di questo genere e qualche volta hanno riguardato il contenuto nel senso
L'eventuale inserimento di valutazione ma l'utilizzo lo strumento innanzi e perse non fa che semplificare l'opera di ricerca del documento cartaceo
E richiamandolo però ogni volta per ogni affermazione che si fa quindi sia dalla l'utilizzo in sede la slide sia come queste slide sono state predisposte dalla luogotenente
Garante della mi pare che non vi siano profili di irritualità insomma
Siccome signor Presidente il Pubblico Ministero si girava anche verso di me
Io tengo a sottolineare che di questioni al momento sulla ammissibilità di queste slide non l'ho fatta nessuna l'unica cosa che io volevo sapere come e quando sono state formate queste slide
Non mi è parso ma posso anche aver perso io qualcosa nelle precedenti udienze se così è
Me ne scuso andrò a vedere i verbali che ne sia stata richiesta la missione di queste slide sono semplicemente dei supporti tu
Documentali che il teste ha utilizzato nel corso da sua deposizione per rendere più agevole più facile presepio se poi questo in al momento non ho fatto nessuna quello che io chiedo soltanto a lei signor Presidente se ammissibile la domanda
Luogotenente D'Angella mi può dire come e quando sono state redatte queste slide punto di domanda io mi fermo a questo sulle questioni processuali che eventualmente andrò a fare valuterò prima sentendo farle o meno
Ora quindi non c'è
Alcuna questione relative
Ma
Allo strumento impiegato per
L'esposizione DAU orale grafica sintetica di quello che il contenuto della testimonianza quindi su quello non c'è nessuno ma
Opposizione
Al riguardo al momento non sono in grado di fare eventuali opposizioni perché non è ancora stato spiegato come sono state
Costruite redatte queste slide una volta che mi sarà detto magari non farò nemmeno alcune l'opposizione però come presupposto per valutarne le iniziative difensive da adottare io ho la necessità di fare la domanda che o già sottoposta al test come e quando sono state redatte queste slide
Sulla domanda se
Al ministero
O la ritiene rilevante francamente come chiedere come e quando è stata redatta un'informativa insomma
C'è una data sull'informativa signor Presidente qui non Nenni
Ora il Tribunale ritiene
Liri
Anch'essa della domanda specifica formulata dalla Difesa invitando il difensore a ulteriori e diverse domande
Questo punto signor Presidente non ho altre domande grazie
Altri difensori che debbono formulare do
Teste c'è qualcuno che deve prendere la parola
Va bene abbiamo terminato la ringrazio si può accomodare alla quale teste dobbiamo sentire si Presidente il teste non della tornerà
Il il sette ottobre come oppure
Non c'è dato sulla vicenda Ciappazzi Bridget la Convenzione interbancaria in relazione a questo fatto voglio far presente che ho acquisito agli atti di questo fascicolo
Essenzialmente per Roma mi ha ragione organizzativa interna delle informative che è luogotenente si garante della depositato nell'ambito del procedimento
Ciappazzi
Così detto che è un filone parallelo con cui ricostruisce
Tutta l'evoluzione dei rapporti tra a capitale gruppo lo turistico il
Siccome tuttavia vengono toccate anche vicende più o meno direttamente vicende oggetto anche di questo procedimento pur non essendo che sostanzialmente
Significativi emerge Henze che modificano il quadro dell'accusa né ho disposto l'acquisizione a questo
Fascicolo si tratta di tre informative che ho indicato in questo avviso di de force perché sono a a disposizione delle parti in in relazione a quanto di interesse per la prossima audizione del luogotenente garante della giacché toccano anche il discorso della ristrutturazione della ricapiterà zac Sirone diritti tra sono tre informative del venti luglio due mila e nove produco l'avviso di deposito e preciso che nelle informative si fa riferimento a una base dati i documenti che poiché sostanzialmente la stessa utilizzata per il turismo che comunque da considerarsi anch'essa depositata in questo fascicolo a disposizione dei
Difensore giacché vi richiamo di questi documenti
Numerati e richiamati secondo questa numerazione quindi potrebbe essere utile acquisire anche questi documenti bene detto questo
Il prossimo teste che
Intendo sentire il maresciallo turche da sempre sulla
Last minuto tu
No
No se lo abbia scritto per la responsabilità delle azioni a
Enza in quanto il Codice Penale prevede la reclusione per chi rilascia falsa testimonianza così mostra reticente in tutto o in parte quindi legga la consueta formula di impegno
Ci dia le sue generalità prego si accomodi
Lo
Sul maresciallo capo Giuseppe ricchezza della Guardia di finanza in forze
Al nucleo ti polizia dei poteri Bologna
E lei ha Nanto sono nato il diciannove e dieci mille novecentosettanta Fondi in provincia di latina
Prego risponda alle domande
Io Ministero eventualmente i difensori del tribunale prego Pubblico Ministero
Buongiorno maresciallo
Senta Maresciallo lei ha svolto il land delega riguardano l'acquisizione e la società last minute tour
Ho seguito i flussi finanziari del relativa alla appare d'acqua ha fatto il pagamento di una di una quota del pagamento sì chi l'ha detto di seguire questi flussi finanziari sì ha operato d'iniziativa o su delega su su delega su
Ricorda la data è la delega
Penso che sia stata fatta nel due mila quattro la delega diciotto aprile due mila e quattro c'è scritto sulla vostra res
Trasmessa senta maresciallo cosa cosa ha accertato in questo
In questo sviluppo dell'indagine last minute
Allora il quel play flussi finanziari che dovevano sette dovevamo seguire all'uscita dalla Società iter ed erano tre tre pagamenti il primo è relativo al a trecentosessantacinque mila euro il secondo erano due nient'e cinquecentottantadue mila Euro il Co e il terzo erano di dodici milioni cinquecentoquarantadue mila euro verde abbiamo accertato che questi soldi sono usciti dalla hit e sono al dati per quando riguarda il primo i trecentosessantacinque mila euro sono stati accreditati sul conto corrente cinquantacinque zero sette intestato abbatti Gianluca e acceso presso la Carisbo di Castenaso soci si lamenta Paul va a chi ha operato due bonifici sostanzialmente leali a usare poi entriamo nel dettaglio degli impieghi chi riceve questi fondi allora IFO i fondi diceva vanno su il primo su varie tenendo un conto personale di Vacchi che il il secondo il terzo vanno su conti intestati a Wind
Web investment netta forte nel V
Chiedo scusa se se mi è concesso signor Presidente io mi rendo conto che il testimone sta probabilmente
Leggendo guardando dei dei documenti posto posso che lo so di cosa si tratti chiedo innanzitutto se il tribunale abbia autorizzato
Sì sì del quattrocentonovantanove quinto comma a consultare in aiuto alla memoria documenti da lui redatti e che qui se quindi si tratti in questo caso i documenti redatti dal teste grazie
Quindi esso sto leggendo l'annotazione di polizia giudiziaria che ove dato che sarà trasmetta sarà trasmesso in Procura la
Della repubblica di Parma con una nota del nostro comando sessantatré sessantotto del quattordici marzo due mila cinque
Chiedo scusa quindi atto a sua firma
Citato prima che lo Stato ha siglato anche male
Unitamente ad altri colleghi quindi il tribunale ha tesa la complessità attinente sia le cifre che riferimenti e diversi conto correnti Banca Ari autorizzata il teste a consultare gli atti a sua firma in aiuto alla memoria prego
Sì quindi le stavo chiedendo mare Charlotte lei accerta che vi sono stati questi flussi accertati pervengono lei poi ha svolto un'indagine volta ad appurare chi fossero gli ulteriori destinatari di tale somma ora le chiedo in anzitutto a a
Potuto riscontrare se vi sono stati i flussi finanziari tra Bacchi Gianluca e
Visconti Paola si per quanto riguarda il secondo flusso finanziario quello
L'attivo e due milioni cinquecentottantadue mila euro questi fondi in uscita dalla Itta accreditati su un conto di Vacchi successivamente vengono trasferiti alla Visconti Paola con la causale finanziamento infruttifero
I due in io mi cinquecentottantadue mila euro noi eravamo anche delegati come polizia giudiziaria eseguire accertamenti bancari su fatti e quindi nel cos'di questi accertamenti bancari stato individuato un ulteriore passaggio di denaro da Vacchi a
Alla Visconti Paola per un leone adesso
Che in tre il tre giugno miles i due mila e due è stato individuato un ulteriore addebito per con un bonifico di un mi io ne trentadue mila e novecentotredici euro dal conto contende personale di Vacchi intrattenuto presso la UniCredit trasferito su un conto personale di Visconti Paola presso la banca Maigret uno di Milano lo stesso punto su cui in precedenza erano stati accreditati due milioni e mezzo
Scusi questo è il versamento del tre giugno del due mila e due presidi milione di euro che viene effettuato lei dice da un conto personale alle di Vacchi anzi l'altro versamento da due milioni e mezzo li ne effettuato da quale conto un conto di Vacchi un conto di una sua società in che data viene effettuato
Allora
L'altro versamento viene effettuato dalla dal conto della figlia della società Wind web che viene effettuato in data dieci luglio due mila due
Sì e in quale caso o in entrambi i casi specifichi se queste somme
Ne provengono da fondi che va a chi ha ricevuto dalla Itta tra
Nel caso del dieci luglio due mila e due relativo al due mila e cinquecento mila cinquecentottantadue mila Euro i schifo di provengono da ITEA nell'altro caso non è stato accertato su da dove provenissero i fondi perché all'epoca noi eravamo delegati a seguire con questa annotazione solo quei tre flussi finanziari non il restante un milione di euro
Quindi rispetto a quest'ultimo non sappiamo se quel milione di euro proviene da precedenti giroconti io non non possiamo precisarne la provenienza mentre di quello del dieci luglio sì sì per colpe quello del dieci luglio si sono i soli Witt mentre per quello del del successivo non
Per programmare un conto personale di vacche ma non si sa la la provvista come si è formata non riusciamo a rate ci sarà tenta e questi fondi in che data sono stati accredita e sul conto del dottor Macchia
Sono usciti dalla Società it il dodici
Dicembre due mila e uno e il giorno dopo sono state che i dati sul costo i conti di Vacchi della web in questo caso ma medio tempore tra in questi sette mesi circa il conto è stato movimentato per altre causale
No sostanzialmente un ha avuto movimentazioni al di là della dell'addebito delle competenze della banche e la maturazione degli interessi perché è una cifra una somma abbastanza rilevante quindi sia in tre
Intanto con gli interessi delle relative al deposito per questi sei sette mesi che sono sono trascorsi quindi esaminando questo conto lei non ha
Levato tracce di utilizzo del conto per finalità diverse
Nel per il periodo dall'accredito al al successivo accessione esperimento alla signora Visconti Paola non non è stato utilizzato il contestato fermo
Senta solo un'altra
Domani
Lei
Ha svolto accertamenti anche in ordine ad non bonificato quella che le indica come operazione treni di dodici virgola cinque
Di euro circa in data questa volta quattordici dicembre del due mila e uno le chiedo di precisare se ha potuto verificare l'impiego
Di tali fondi in tutto o in parte per il ripianamento di precedenti esposizioni bancari e non di Vacchi
Si nella mia nota se ne avevamo fatto diciamo un riepilogo dal momento in cui sul conto della UIL Werba vivano ii dodici milioni e cinquecento mila euro io e la buona grande buona parte di questi soldi vengono di girati alla Banca Popolare dell'Emilia Romagna
A pagamento di una fattura non e uno barra due mila dell'Agip cui Invest S.r.l. e questo qui in buona sostanza badi piaga ADI pianale una situazione debitoria che la Giunta ci fu investe aveva quel tempo con la Popolare dell'Emilia Romagna IRS
Sette milioni e duecento mila euro mente restanti o mille cinquecento mi euro vengono poi girati da Dallagi bui rivesta una a un altro suo conto che aveva presso la Cassa di Risparmio di vignola anche qui per risanare una situazione debitoria del conto quindi sostanza vengono in corsa in
I questi otto milioni settecentosettantanove mila euro vanno a ripianare situazioni debitorie della cibo Invest S.r.l.
Non ho altre domande grazie
Sono di
Ora io devo porre domande al teste
Va bene abbiamo terminato
Grazie o si può accomodare
Maresciallo
Impiccia tuo
Significa perseguire questa
Specie ma
Tutti
Giorlo dovessero avvertito da responsabilità per la testimonianza in quanto il Codice penale prevedono dei PLUS
Io le perché rilascia falsa testimonianza si mostra reticente in tutto o in parte quindi legga la consueta formula di impegno
Prego si accomodi
Falcidia le sue già
Hanno fatto presto servizio presso la tenenza di Cesenatico folli
Assessore
Maresciallo aiutanti impicci attore Luciano
Nato a Cantù Como all'undici otto sessantanove
Prego Pubblico
Però
Senta
Le mostro il documento uno che il Tribunale trova
Nel
Grato
Oltre tredici ci se c'è una cosa che
Ma riguarda maresciallo è un allegato della sua informativa si fa riferimento al calcolo della plusvalenza latente su azioni i ma
Della Società auguri in Europe
Azioni ma Weah otto Europe e poi sullo su una partecipazione questo è scritto un po'più in basso nella
Medi investe della Società iscritte Europe le chiedo lei questo documento dove l'apprezzo
Ho posso consultare gli atti dell'informativa per
Si tratta dell'informativa che lei avrebbe
Si che ha consegnato la Procura al termine dell'attività di indagine guardando alla ricostruzione delle plusvalenze o il terzo è autorizzato a consultare gli atti a sua firma e lei
Do la memoria
Prego sale al Presidente se fosse possibile per venire incontro ad esigenze la difesa sapere la data di questa informativa
Allora la data e
Del
Otto settembre due mila e cinque
Allora questo prospetto è stato redatto dall'avvocato Corrinaldi Jesi su mia specifica richiesta riguardante le plusvalenze
Latenti finché nella in più
Vanno queste tre società uguali quindi voi auto ed è scritto sono le
Che facevano parte di un di uno di un libro di un una strategia di investimento possa emersa dalla Gianluca Vacchi e Paola Visconti e all'atto di un dello smobilizzo se non so se l'ho fatto in questi calcoli queste plusvalenze che al nell'ammontare complessivo vi è parlate in trent'tre miliardi e tre milioni cinquecentonovantacinque mila centoquarantacinque virgola trenta centesimi
Per ciascuno dei due
Soci
Conferma sì senta
Rispetto a questo prospetto che non ha
Redatto lei lei che attività di verifica a svolto
Ovviamente ho ho confrontato tutti i dati oggettive proprio Teramo calcoli Desi riguardante lava le valutazioni dei dei titoli quindi ho o acquisito tutti fissati bollati riguardando il carico delle ha valore dei titoli
Confrontato dopo con il quotazioni medie della tratte da io Yahoo finale Finance quindi da internet euro Oliviero confronti a ore riscontrato la veridicità di quanto ha evidenziato dalla dall'avvocato
Dal documento
Dal documento sì che quindi ha calcolato il valore di carico il valore a una certa data che è poi mi specifica
I Catto o se il conto che era stato svolto era corretto compreso bene conferma stentata
Ore utilizzato per calcolare la
Carenza quale allora il le metro per calcolare il delta in questo caso per quindi da quella plusvalenze viene dato dal valore di carico e quindi dal valore di acquisizione delle dei titolo
Meno il valore di realizzo sarebbe di di quotazione in un dato istante e abbiamo i delta che sarebbe di la plusvalenza latenti in capo alla al titolo me io sopra menzionato ovviamente in questo caso il per pezzo dipende sepsi ipotizzato il prezzo medio del mese di luglio che il dato in cui nel mese in questo Stato può sempre
E penso di vendita a lei lei intende dire la quotazione sì la quotazione di vendita perché non vi è stata alcuna le
Di comprendere no no assolutamente no quindi quale parametro si utilizzato la media dei prezzi di del mese di luglio del due mila e due ben non ho altre domande
Sono dovrà
Sorrento
Va bene abbiamo terminato non si può accomodare la ringrazio
Da
Allora
No presentavo prima si provvedere da congedare il teste Signorelli che era previsto per ultimo secondo l'elenco è stato Tina poiché io
Le dico per il maresciallo gli fu Riello che il prossimo operante distintive debbo sentire prevedo in una discussione
Lunghissima ma nemmeno rapida come quella
Che abbiamo effettuato in questi ultimi due casi e poi c'è ancora da sentire il dottor
Mesto uso che dovrà essere peraltro assistito da difensore diverso da quello quello a difesa in precedenza giacché attualmente
Assiste il coimputato
Pesarli
Ora quindi possiamo sospende
Infausta
Riprende
Chiamo verso le quattordici e quindici
Credo che sia sufficiente per
Va quindi riprendiamo alle quattordici e
Indici
Debole
Riepilogo percentuale di incidenza
Sono aspetti
No no
Parte forse l'allegato può tenere aperto
Allora possiamo riprendere l'udienza se c'è nel frattempo qualche
Variazione per quanto riguarda le posizioni difensive
Qualora qualche difensore si sia allontanato lasciando eventualmente qualche sostituto
E il Presidente solo per rilevare se atipico e avevo già dato latte della mia presenza alla cancelliera e quindi credo che nel verbale sintetico sia già present
Avvocato Panicale in sostituzione l'avvocato su UTC per le posizioni in discussione
Votarlo
No era già stato annotato
Va bene il teste quindi deve essere avvertito dalla responsabilità discrimini Anza in quanto il Codice Penale prevede la reclusione per chi rilascia falsa testimonianza o si mostra reticente in tutto o in parte quindi legga la formula di impegno
Prego si accomodi ci dia le sue generalità
Luogotenente io funi erano Carmine nato a Marino Roma trenta novembre mille novecentosessantadue residente a Bologna via San
Sì quarantacinque barra terzo in forza presso il nucleo polizia tributaria Guardia di Finanza Bologna
Prego il pubblico ministero
Buongiorno luogotenente senta LEA per il Tribunale innanzitutto su chiedo scusa il maresciallo dei pugni sui fatti che vengono contestati al capo M.
In particolare con riferimento agli accertamenti svolti presso BPL
Senta maresciallo lei ampi esaminato le movimentazioni
Relative al conto sessantuno zero otto ditte S.p.A. presso BPL Parma
Sì allora esaminato questa posizione contabile senta può dire per quali importi questo conto era affidato quando è stato acceso per quale importo era affidato
Il conto è stato proveniva dalla da Milano è stato operativo sul Parma i riti primi giorni del mese di febbraio del due mila e uno la prima operazione registrata al sei febbraio
Ed era un conto affidato era un conto affidato
Nel nel periodo immediatamente precedente quindi
Del trimestre immediatamente precedente rispetto alla ricostruzione contabile conseguito era
Fidato per due miliardi e mezzo di lire successivamente quattro miliardi di lire il
Corrispondente controvalori in euro
Quindi è affidato per quattro miliardi a partire dal giugno due mila e uno a partire da fine giugno due mila e uno
Prima per due miliardi e mezzo
Sì esatto sì senta lei ha potuto accertare se su questo conto si venivamo per sanati assegni provenienti da altri conti della hit o se venivano tratti assegni diretti ad altri conti delle città
Sì e un riscontro coi seguito le cui risultanze hanno evidenziato una notevole movimentazione in questo senso
Talmente notevole che in con riferimento ai al periodo ricostruito la era una fu chissà c'era una fortissima incidenza di queste operazioni rispetto al totale complessivo delle operazioni evidenziate nel conto corrente o in entrata o in uscita
Sì lei nella sua informativa in effetti era svolto questo meticoloso o lavoro di rilevazione di questi dati argento
Sono stati riportati in questa tabella può spiegare come ha costruito questa tabella
Si sostanzialmente alla tabella ma parte e ben costruita su base mensile mette in raffronto il totalmente il trasferimento fondi in una cita in questo caso dal conto corrente con il totale delle operazioni in uscita sullo stesso conto e a fianco c'era una percentuale di incidenza che da una valori inizi tale al luglio due mila uno in comunque importante perché superiamo il cinquantatré per cento arriva ad una punta massima a febbraio nei luoghi dove mi scuso dell'interruzione però sulla corrispondenza rispetto alla tabella
Verosimilmente è stato inserito qualche punto al posto della virgola
Può verificare questo dato e darci
Ci sono dei di allegati in questo senso
Dei prospetti riepilogativi ed Euro e lire Carosi ma un po'impressione sono duecento miliardi di lire per esempio ottobre
è una numero a dodici cifre cioè
Qui
Passo
No verifichi ottobre due mila uno
Ci si sono valori in lire
Stati bile
Consulto comunque informativo scusi ottobre due mila uno sei nella colonna cd risultò duecento milioni di miliardi
O sbaglio farà
Sono duecentouno miliardi sono mezze
Ma scusa ma LaPresse notizie no strane centouno mila miliardi
Centouno mila pardon
Rioni sono duecentouno mila mila riacquisito duecentouno miliardi serie ecco
Sì
Prego prego può continuare allora dicevo particolarmente significativo anche il dato relativo al mese di febbraio due mila e due dove raggiungiamo una punta di quasi il novantanove per cento
Questo quest'ordine questo bisogno di un prospetto di sintesi è particolarmente significativo la perché la presenza di queste operazioni di girofondi in uscita
Modificava sensibilmente i saldi contabili progressivi di segno negativo che andavano misuravano l'andamento del conto corrente ben oltre il valore di diffido
Accordato e il parallelo o questi valori impattavano poi nel nel conteggio del trimestrale delle competenze con particolare riferimento a le voci interessi per
Sylvie extra fido e Commissioni di massimo scoperto sì senta prima di approfondire questo aspetto lei aveva predisposto questa tabella questi sono i fondi in uscita schifo e in uscita
Uomo assegni che vengono tratti sul conto presso Bipielle vi saranno verso i conti della hit presso altre banche esattamente
è
Ma questo fenomeno lei lo ha rilevato anche per i versamenti inventerà a tacere esattamente di altri assegni in sede su altre banche che
Venivano effettuati a
Favore del conto della ditta sette un c'è una successiva in tabella riepilogativa
Esatto questa
Che il metodo di calcolo e di rappresentazione analogo a quello precedente anche qui partico menti significativo il valore in percentuale perché denota praticamente la fortissima difficoltà dell'azienda a generare altri valori positivi derivanti dalla
Di gestione caratteristica quindi sostanzialmente incasso da clienti
Qui abbiamo addirittura un
O addirittura la quasi totalità di questa la possibilità
Se consideriamo che che a gennaio due mila due abbiamo un valore in percentuale sul superiore al novantotto per cento
Sì insomma
è corretto dire che sulla base di queste due tabelle
Nove euro su dieci che entravano circa o che uscivano erano dovute movimentazione tre conti della medesima società
Possiamo dare questo tipo di indicazione
Lei prima accennava al fatto che
Questo fenomeno genera l'addebito di spesi bene e di commissione di massimo scoperto ecco prima di
Arrivare
Sto argomento lei le chiederei però di indicare in base agli accertamenti che ha svolto la documentazione che ha consultato quanto sforavamo look utilizzo di questi di questo conto rispetto al fido accordato quindi due miliardi e mezzo fino a giugno due mila e uno poi quattro miliardi in epoca successiva
Allora questo è un dato che può essere rilevato
Esaminando il verificando il foglio con il conteggio delle competenze trimestrali nel periodo complessivamente osservato la maggiore punta di
Utilizzo extra affido di questa posizione la raggiungiamo con la data del trentuno marzo due mila e due laddove il valore indicato di potenziale utilizzo di oltre quarantacinque milioni di euro
Sì sei mesi precedenti
è un valore altrettanto consistente
Quarantaquattro miliardi di lire né al trenta settembre due mila e uno e trentatré miliardi di lire alla data del trentuno dicembre due mila uno
Quindi in particolare lei da quale do tipo di documentazione rileva questi dati
Si rilevano dal la fogli io di dettaglio che contiene comunque anche il riepilogo del conteggio delle tende competenze trimestrali
Sostanzialmente ecco gli allegati quattordici quindici e sedici
Dell'informativa
Sì
Senta poi le volevo mostrare quest'altro documento che allegato alla
Informativa l'allegato due sì
Pure prodotto agli atti del tribunale
Sì questo è il riassunto scalare del conto corrente
Nel periodo dei trimestri che che che o osservato e questo è un un documento che dimostra ulteriormente il di
All'utilizzo della della posizione contro il conto corrente il con
Particolare
Con valori
Molto superiori a quelle al fido accordato dimostra il in questi in questo documento
C'è esattamente il valore che poi viene evidenziato nel complesso nel foglio relativo al calcolo delle competenze trimestrali
Sì
Quindi
Presa questa indicazione sui valori che generava questo giro di assegni tra i conti lei ha potuto rilevare mediamente nel
Treviglio nel secondo se
Mestre del due mila e uno primi mesi del due mila due questo tipo di scoperti che Abdenbi
Todt generavano in termini di interessi interessi sull'extra fido
Commissione di massimo scoperto
Sì avrei o una predisposto una
Scheda di sintesi che è comunque complessiva dispetto I tre trimestri
Osservati e i valori espressi scusi il può precisare tre semestri tre trimestri osservati cosa intende
Faccio riferimento a immessi di luglio settembre da luglio due mila e uno a marzo due mila e due quindi sostanzialmente la il conteggio del
E competenze McQueen interessi passivi e commissione di massimo scoperto alla data del trenta settembre due mila e uno trentuno dicembre due mila uno trentuno marzo due mila e due
Sì quindi gli importi sono quelle riportate in questa tabella esatto sono delegati
Senta poi lei ha
Rilevato anche i saldi del conto nella sua informativa all'ultimo giorno del mense le chiedo al livello contabile
Emergeva la
Situazione di sforamento di questo conto nei termini che abbiamo visto
Assolute ma infine no sentenze
Assolutamente no nel senso che se
Debiti c'è uno un una tabella dove indicato dove sono indicati questi valori questi sono i saldi contabili e alla chiusura mensile
Dal febbraio due mila e uno fino al
Dicembre due mila e tre se non ricordo male da qui si può vedere che alla
A fine mese il il conto corrente aveva quasi sempre una forte esposizione a debito in alcune ci
Anzi se il saldo contabile do riferito a quella data era già oltre il valore di fido accordato mentre in altre circostanze questo valore di finito questo valore addebito rientrava ma nei limiti del fido accordato quindi di per sé nude bisognava necessariamente fare un ulteriore
Approfondimento sulle operazioni contabili Zarate nel conto corrente per cercate di capire poi i valori complessivamente espressi nel il conteggio delle competenze trimestrali
Sì senta qual è
Il mese in cui si verifica
A livello contabile viene rilevato lo sforamento massimo del limite di Fitto
Alla data riferito ai saldi contabili mensili alla data del ventotto febbraio due mila e due dove il conto evidenzia un saldo contabile negativo di di dodici milioni di oltre dodici milioni di quasi dodici milioni e quattrocento mila euro
Senta in epoca successiva il conto l'utilizzo del conto rimane nei limiti e l'affidamento
No no non ricordo esattamente l'andamento del conto perché non ho eseguito una ricostruzione così dettagliata di sicuro il fenomeno che generava questi importi a debito così elevati dalla primavera due mila e due
In avanti andato
Esaurendo sì
Sì possiamo mostra a questi sono i dati per illo due mila e tre se ho ben compreso sino a quando siamo sotto i due milioni di euro a livello contabile l'ultimo giorno non via sforamento e così corretto da dedurre da questi dati che l'unico sforamento si verifica al trentuno maggio due mila e tre
Se il valore di affidamento rispetto al due mila e due al due mila e tre non è variato sia corretto dire che questo valore è superiore al valore di affidamento
E il fatto che sia a credito dal giugno due mila e tre che cosa significa
Significa che il conto
A un andamento
Potrebbe avere un andamento complessivo più aderente alle
Ma allegando
Alla corretta contabilizzazione
E quindi non necessariamente all'interno Abu possono esserci o di cooperazioni importanti
Del tipo trasferimento fondi che abbiamo visto in precedenza tali da generare poi
Importi saldi contabili negativo così importanti
Sì scusi da giugno due mila e tre il saldo risulta credito no se accredito significa che non viene utilizzato il fido o sbaglio
A quella data si non gliela basato
Lei ha detto che dalla primavera due mila e due vi è una riduzione fino a scomparire di quel fenomeno di girofondi gravare i conti della stessa sospetta lei ha potuto riscontrare se si sono verificati impagati in questi gironi fonti
Hobby ho avuto questo cielo verificato questo aspetto
Situazione che si sono verificate aerea esaminando il mese di febbraio due mila e due
Quindi nello stesso periodo in cui si era veri abbiamo visto quel saldo contabile esatto particolarmente alti esatto
Ed erano impagati di assegni di altre banche o di assegni tratti su conti BPL
Allora non devo farvi necessariamente
Ci sono sicuramente assegni provenienti da altre banche in entrata quindi nella conto corrente sessantuno zero otto che avevano
Questo tipo di
Rappresentazione
E assegni tratti sul conto BPL quindi assegna debito che non vengono pagati l'ENEA riscontrati
C'è un movimento importante a marzo del due mila e tre un assegno addirittura di otto milioni duecentonovanta mila euro
Tratto appunto dalla sul conto corrente sessantuno Gerotto inizialmente destinato avversato sul la conto corrente della Bipop Carire di Milano che viene evidenziato come impagato che ci sono quindi poi
Nell'ambito del conto corrente e di di Mila no viene l'indicazione una rettifica sostanzialmente derivante appunto il fatto che l'assegno non era coperto
Sì
Scusi lei ha detto due mila tre può verificare un attimo se la data corretta
No marzo due mila due
Marzo
Così lei sta facendo riferimento all'assegno finale cinque otto otto tre di euro otto milioni duecentonovanta mila sì versato il quattordici febbraio con l'attuale io dottore scusi
Pur
E quindi cosa avviene a questo assegno viene versato il quattordici febbraio sul conto bebop
Viene inizialmente versato sul conto bebop evidentemente non ci sono qui cominciava il fenomeno del Sele particolarmente rilevante e quindi lesive dei vari istituti
Non consentivano più il versamento così frequente di questi assegni e quindi automaticamente sì sì sì genera questo
Intoppo nell'iter ed tale da che usare nei conti correnti della a Bipop Carire un una rettifica in quanto l'importo non era disponibile
Quindi l'intoppo chi lo provoca scusi non ho capito tutto Bipop poiché non lo accredita o i terreni non non lo addebita
Ma bebop richiede sicura allora il ma possiamo dire entrambe le banche sicuramente ebbe
Banca Popolare Lodi che aveva
Da cui Herat tratto l'importo non avendo risorse sufficienti o comunque avendo una posizione Van caliaro notevolmente esposta non ha in realtà consentito le buon fine della del
Dell'operazione
Grazie nessun'altra domanda per il momento
Chiedo la l'acquisizione anzi produco direttamente queste tre tabelle che abbiamo proiettato
Ci sono domande da fare seriamente un secondo mandato a Valencia grazie avvocato Fabio Belloni della difesa Tanzi
Maresciallo buongiorno possiamo tornare un secondo alla tabella riepilogativa dei tassi di interesse che sono passivi evidentemente applicati al conto ecco precisamente proprio questa
Io vedo
Un distinzione tra di interessi passivi suo fido che quindi credo sia hanno Stati applicati alle ci i freni che lei ha riferito come diffido concesso e poi vedo una seconda parte che riguarda gli interessi passivi extra finito
Questa se quella di numeri che cominciano da tredici ottocentosettantacinque e terminano con
Quindici virgola venticinque per cento in che date sono stati applicati al conto
Allora questa è una tabella riepilogativa questi valori nel dettaglio possono essere
Che evidenziano sa di evidenziati nel né i fogli di conteggio delle competenze trimestrali quindi alcuni di questi di queste percentuali sono visibili all'ENEL conteggio alla data del trenta settembre due mila e uno altri alla data e delle navette fermiamoci un secondo lei ha detto alla data del trenta se
Sembrerebbe due mila uno si avvocato tenga conto che è un valore ad cioè ci sono valori aggregati quindi nel dettaglio abbiamo un allegato specifico sì sì ma maresciallo nonna non voglio delle cioè la mia analisi
Esso capirà tende a tutt'altro mi va bene che sia anche una sorta di valore medio quindicinale mensile non è questo il problema lei ricorda per caso ha accertato quale era il tasso Euribor nel settembre due mila uno no
Dato lo ricavo da fonte esterna poi eventualmente faremo una produzione apposta di cui ne faccio riserva ma
Per quel che mi risulta
Il l'Euribor che può essere preso e qui mi corregga se sbaglio come un tasso medio che la banca paga in sede di raccolta sull'INPS il bancario era del quattro e dieci per cento adesso andiamo al successivo valore che della quattordici settantacinque per cento a quale periodo si riferisce
Avvocato consulto il la dovrei consultare gli allegati tredici quattordici e quindici per darle consolari consulti tranquillamente basta che mi dia diciamo una data di riferimento anche medi eventualmente
Allora aveva chiesto l'informazione sul quattordici virgola settecentouno cinquanta per cento giusto questo è un allegato mi fai vedere gradata cortesemente paniere perché se no non
Ma i dieci minuti giù sponsor giù da noi su scusami sulla sua diciamo
Trentuno dicembre due mila e due trentuno marzo due mila due
Benissimo nel trentuno di marzo del due mila e due da quel che mi risulta l'Euribor era al tre e quarantatré per cento valore Euribor a tre mesi
Possiamo passare a questo punto al magari all'ultima cifra e che è quella più elevata tra l'altro del quindici e venticinque per cento
Daniele all'assessore a non so se dovrebbe essere in quello fammi vedere per favore
No allora vedi un po'l'altro legato all'altro trimestre
Allora andiamo un attimino però le firme di un attimo che questo
E questo evidenzia un attimino quella
Ecco il
Esatto quindici duecentocinquanta e evidenziato nell'estratto conto alla data del trenta settembre due mila è uno
Quindi il trenta di settembre del due mila e uno l'Euribor a tre mesi mi risulterebbe del quattro e dieci per cento ecco a questo punto un ulteriore domanda ma la parte e diciamo di extra fido era preponderante rispetto alla parte del fido lei in qualche misura ha già risposto possiamo dare delle indicazioni anche di massima guardi possiamo già
No torniamo hanno arrestato al dettaglio del conteggio delle competenze maggio per favore
Cioè va giù e giù a quello che questo è il le commissioni di massimo scoperto come vede indicato il valore di quattro miliardi che corrisponde al limite i al valori in affidamento e il il successivo valore an fra virgolette la l'utilizzo del conto corrente nel trimestre oltre le misure oltre il valore affidato e in corrispondenza questa base di calcolo in corrispondenza misurano Illy importo della commissione di massimo scoperto rispettivamente al volo all'
Applicando il all'aliquota dello zero centoventicinque per cento sul valore complessivo in affidamento all'
La percentuale dell'uno virgola cinque per cento sul restante ecco dal momento che scusi siccome poi questi verbali verranno anche letti oltre che essere visti in questo momento diciamo che il primo numero che lei ha indicato come base di asse dall'affidamento fa riferimento all'importo suppongo lire di quattro miliardi
La cifra immediatamente sottostante reca l'indicazione di quaranta miliardi trecentoventidue seicentoquaranta zero novantaquattro quindi diciamo che siamo su valori di multipli circa di dieci benissimo
Grazie per l'indicazione hanno altre domande
Ci sono altre domande da parte dei difensori
Bene abbiamo terminato prego si può accomodare la ringrazio
Giorno
O facciamo accomodare e l'ultimo teste
No come il collegio ricorderà si tratta di un centonovantasette bis atteggiamento passata in giudicato
Senta lei ha assistito da un difensore
Presidente ci sarei io ma non posso evidentemente in questa sede fare difensore
Non è indicato come testimone che
Essere ancora quindi il tribunale potranno norma
No credo che ci sia un problema mi
Ma deve essere nominato un difensore d'ufficio
Si manifestano efficientissima
Non c'è un difensore d'ufficio
E generalmente avevamo nominato l'avvocato pare ricordo l'avvocato
Mario Banzi rosse non non si sono esploso può nominare l'avvocato Scuto e decide se l'ufficio Trento nell'azione di fiducia
Ho dei presenti c'è qualcuno
Dicevo maestosa può nominare di fiducia l'avvocato scultorei soccorsi operiamo il problema
Cioè viene nominato quale difensore
Sì
Non ha mai in questo momento
L'avvocato
Noi vi diamo atto della nomina
Allora prego ci dia le sue generalità
Sì
Allora Antonio maestoso nato ad Avellino il sei maggio mille novecentosessanta
Residente a Roma Piazza Santa Maria di Galeria due
Prego si accomodi prego il pubblico ministero
Buonasera dottor maestoso monossido lei è già stato sentito
In sede di udienza preliminare il sette maggio due mila sette il verbale già agli atti della processo
Io ho solo un chiarimento da
Richiederle
Lei a foglio sessantaquattro della trascrizione stenotipica
Afferma che
Se
Fosse andata bene l'operazione riferendosi all'operazione di finanziamento
Negli anni nel tempo certamente i due tre quattro milioni di euro sarebbero arrivati alla più giorno per sviluppare questo Progetto e cioè il Progetto
Di cui lei ha parlato prima il Progetto agrituristico
Ecco le volevo chiedere visto che lei fa riferimento a un
Termine temporale non preciso e anche le nella somma dice due tre quattro milioni la domanda è
Esisteva un piano finanziario per questo Progetto agrituristico ho detto in parole povere si sapeva quanto doveva costare
Fare questo Progetto
Allora un vero e proprio piano finanziario non esisteva ma essendo un progetto che già viaggiava da anni
Noi avevamo fatto fare dei preventivi soprattutto per quanto riguarda la ristrutturazione
Del centro aziendale di
Santa Maria di Galeria della Piso corno
Che riguardava otto mila metri quadri di abitazioni saloni polivalenti via licenziò tutto quello che andava legato poi a un discorso di turistico
Le dico onestamente che poi ho portato anche la documentazione nel due mila e due facce insomma ho avuto un procedimento penale conclusosi nel due mila sei
Per l'abuso edilizio ma non tanto per la bucce il procedimento verteva come concetto di abuso edilizio ma in realtà perché i beni essendo vincolato dalle Belle Arti non avevamo chiesto le autorizzazioni alle belle arti per fare questo lavoro
Quindi di fatto c'è stato questo procedimento penale dove poi comunque sussistono Tunisia fare molto però vorrei invitarla rimanere nell'ambito della domanda che l'opposto c'era o non c'era un pian finanziario perché questi lavori di ristrutturazione alla un piano finanziario preciso non c'era c'era un prelato io non ho altre domande da porle poiché le farà il difensore del del suo ex come imputato arrivederci
Terminato grazie
Prego i difensori
Cortesemente sempre in nome e lo riguarda il giorno sei avvocato Adornato difensore di Pisapia
Vorrei innanzitutto che ne confermasse integralmente
Tale posizione che già presso
In sede istruttoria in sede di cui fu quando è stato interrogato i posizione un verbale che è stato già prodotto dal Pubblico Ministero quindi le chiedo se lo conferma
Sì confermo quanto in esso contenuti
Consulenti le industrie spiegassi più al tribunale qual è stato il rapporto che c'è stato fra la società Satta
E la società Pitzorno cioè quali erano
I rapporti più che fatti sordo
Falsa sono era Società Satta fare l'amministratore di chi sono
E frammentato risata che poi la fronda o Tanzi che era l'amministratore di fatto no
Parere apparterrà
Quali erano i rapporti le informazione
E prescrizioni che venivano da parte dell'amministratore della società Satta che era la società controllante
Nei confronti degli amministratori
E del consiglio d'amministrazione e in particolare con me maestoso amministratore delegato anche quindi maestoso
Per quanto riguardava l'attività cargo rivolgere la società
Pisolino
Quindi se c'era una possibilità di amministrare a autonomamente se erano tenuti a seguire quello che era non lei prescrizioni da parte dell'amministratore della società controllante
E comunque che cosa erano idea informazioni Caldoro avevo dei rapporti una ricostruzione se è possibile rifiuti era forse un po'tanto una ricostruzione di quelle che erano i rapporti fra le due società
Chiaro
Poi il teste ha compreso la domanda sì quindi in ordine logico dovrebbe chiarire la composizione della Pitzorno la composizione della sana e altri sotto il profilo
Degli organi di vertice e
Verificare in base alla sua
Conoscenza dei fatti quali fossero stati i rapporti fra i danari amministratori nel periodo
Presidente posso anche e il
Tanto frammentata per esempio chiedere
Sì l'amministratore di pisolino avevo con la possibilità di decidere circa lei modalità di amministrazione che cosa e quali erano i loro poteri o se erano vincolati alle prescrizione che venivano dalla società controllante
Non è quasi sempre sono esattamente la domanda le Leo segnalato anche una traccia di esposizioni da seguire per comodità prego grazie
Allora
Il consiglio di amministrazione della bisogna era composto da tre elementi
Più il collegio sindacale elementi erano Angelo Ugolotti qualità di Presidente io in qualità di amministratore delegato e Filippo Bisato i come consiglieri
Mentre la sarda aveva al suo amministratore unico che era Fausto Tonna
L'operatività della Società Pitzorno anzi del degli amministratori della società più giorno era sostanzialmente diviso in due punti per quanto riguarda tutto l'aspetto agricolo
Avevamo autonomia decisionale quindi culture operazioni vendite acquisto di prodotti e via dicendo
Quando entravamo in operazioni che superavano diciamo un certo limite cioè nel senso che l'autonomia finanziaria dell'azienda dovevamo rivolgersi assalta
Per dirla più semplicemente se dovevamo acquistato un trattore o un qualcosa che comportava una spesa
Al di fuori dei parametri gestionali dovevamo di fatto essere autorizzati da Satta
Quindi i rapporti erano sostanzialmente ecco in questa in questa forma Satta era quella che finanziava costantemente l'avviso nove tutte le operazioni extra
Singolo extra-gestionali chiamiamolo così
E sarda ceppi giorno aveva avuto anche una linea di credito all'epoca i duecento milioni di lire garantita da fideiussione patronage declassata
Sul punto chiedo scusa la precisazione l'autonomia finanziaria alla quale faceva riferimento era nel limite di
Non c'era un vero e proprio limite della della bisogno parlo ma era semplicemente data dai ricavi che avevamo dalla produzione agricola
E quindi sostanzialmente la cosiddetta Cassa che serviva ovviamente per pagare gli operai per pagare quelle che sono le spese gestionali e i prodotti per arrivare alla
Ha facoltà
E in più avevamo dei contributi comunitari che ci davano quel po'di volano
Per andare avanti molto spesso negli anni è capitato che la Satta ci anticipasse nemmeno la Sonata chiedo scusa in questo caso era la finalità Enzo
Che ci anticipava delle somma che poi noi dovevamo restituire attraverso l'incasso dei contributi agricoli
Europei
L'azienda era sostanzialmente indebitata per svariati miliardi in modo particolare verso la finali mente che era la società fra una società finanziaria
Nel gruppo salta e verso Satta
Sia per un debito iniziale sia per vari finanziamenti fatti nel corso dell'anno
Il credito che vantava Satta veniva sostanzialmente utilizzato ogni anno in sede di approvazione bilancio
Per coprire le perdite
Prego
Noi abbiamo prodotto anzi sottoposto al Pubblico Ministero
Alcuni miei minuti ritiro balli di Assemblea o del consiglio d'amministrazione nella società pisolino che erano stati
Predisposti inviata a lei
Da attorno a me lo dà già allocato Gini Cicu avevate una possibilità di interferire d'intervenire su queste liste
Delibera assembleare che in definitiva Belvedere al Consiglio quindi fichi aprivano predisposte da torna e che voi
Domanda corredata soltanto approvare o potevate anche in
Nel modificare élite strane
Ma diciamo che il Casinò sia si è posto in questa situazioni in modo particolare perché
Normalmente l'avviso di uno faceva dei consigli d'amministrazione solo e unicamente per l'ordinaria chiamiamo la gestione se non si perdono per l'acquisto di qualche macchinario di qualcosa di straordinario
In questo caso come ha prodotto voglio Pubblico ministero l'altra volta il consiglio d'amministrazione ci arrivo dallo studio dell'avvocato Zini
Per quanto eravamo informati noi serviva per fare un'operazione di finanziamento
E a fronte di ciò lasciata aveva fatto un'assemblea straordinaria aveva bisogno per cambiare anche i poteri del Consiglio perché
Per l'appunto il Consiglio fino a quella data non aveva i poteri
Per fare questi tipi di operazione
Per cui noi di fatto non avevamo titolo o potere per dire no non mi sta bene questo Consiglio cioè l'unica cosa che potevamo dire queste sono le nostre dimissioni arrivederci
Sente sentirmi quale erano i rapporti che c'erano con Saccà in relazione all'informazione che può avevate cessata sulle condizioni economiche di Satta sulla gestione di Satta e quindi se eravate in grado di sapere che la Società Satta in questo momento nell'applichiamo nell'aprile del due mila e tre
Due mila e tre apriva una situazione contabile piuttosto pesante eravate mai visti i bilanci dello Stato
Allora
Quanto ricordo io i bilanci Sato e lo dico espressamente anche in riferimento a quel finanziamento che aveva bisogno in Banca di Roma all'epoca Banca di Roma oggi UniCredit
I bilanci sarda la banche Roma caduti prendere dalla Camera di Commercio perché
Praticamente chi si avvicinava I numeri strada aperte alle mani nel senso che era un territorio riservato del ragionier Tonna quindi noi difatti poi nei bilanci nei documenti serata
Noi avevamo solo che perché li portavamo in banche bilanci quelli ufficiali depositati tutto il resto era tabù ma
Lo dico come Antonio maestosa per quanto ne sappia
Anche Angelo Ugolotti chiedo al Presidente della società e collaboratore di di Fausto donna stavano in ufficio a fianco ne sapeva
La stessa cosa su strada cioè non
Per la possibilità dei seminari di bilanci
Avevate nozione circa quella che era la situazione economica nella Satta di
Anche le condizioni economiche o
Scriveva liquidità la possibilità di gestione da parte di Tanzi
Assolutamente no
Non è una cascina fatto non riuscivano ad avere informazioni cioè al di fuori leggere il bilancio rivelato come lo leggerà la banca
Quindi per voi sa per una società che aveva praticamente la situazione economica normale o ha innestato di
Difficoltà per quanto ne sappiamo noi per noi era normale cioè nel senso se una banca per di più si prende una fideiussione un patronage verrebbe ad un affidamento si chiama come ed è stata comunicata alla richiesta di pensiamo di
Chi Capella chiesta
L'ipotetica da iscriversi quella cava è una fideiussione pratica la richiesta di scrivere ipotecario garanzia del debito di Tanzi dal tre al cemento da parte anzi
Allora della
Dell'operazione di finanziamento deciso venivano dati questi venticinque milioni di euro l'abbiamo avuto dal verbale il Consiglio dell'avvocato Zini successivamente c'è stato spiegato
Che era un'operazione Contu garantita nel senso che era solo una formalità che la banca voleva oltre alla fideiussione del cavalier Tanzi eccelle voleva un bene reale e tangibile a garanzia di questo finanziamento
E
Al contratto infatti al contratto di mutuo al contratto di finanziamento
Viene veniva allegato proprio nell'atto straordinario depositato in conservatoria veniva allegato questo contratto che sostanzialmente autoliquidato a l'operazione
Che era cioè
Che la Popolare Lodi acquistava un terreno di proprietà della famiglia Tanzi ora precisamente un ricordo comunque
Era legata al contratto e quindi pari a venticinque milioni di euro che avrebbero coperto
La garanzia che date giorno quindi era un'operazione che diverse si chiudeva
A zero fatto salvo il divieto di interessi qua sentano questa operazione volare parte mai esaminata con Lazzarini Caserini me l'aveva parlato che era quello che doveva fare gli acquisti per conto di alla Banca Popolare di Lodi
Per quanto riguarda personalmente io Lazzarini non è mai visto né mai sentito lei no e gli altri membri del consiglio d'amministrazione no nessuno a meno che Ugolotti non lo so perché viveva a Parma che Signorelli
Ne ha visto né sentito nemmeno lui ma manco nemmeno avuto contatti né telefonici nulla Consigliere
No io l'ho visto stamattina perché era su
Tra l'altro
Altre domande
Senta una precisazione su quest'ultima domanda
Killer prospetto che
La richiesta di iscrizione di ipoteca era una sorta di un atto formale che in realtà le garanzie erano costituite in altro modo chi le diede questo tipo di prospettazione
Allora ci arrivo alla prima comunicazione attraverso lo studio dell'avvocato Zini che ha richiesto di chiarimenti fu non richiede ma ragionier Tonna
Il quale ci disse proprio questo cioè un'operazione che va in autoliquidazione perché è una garanzia formale temporale ma non c'è nulla di
Di concreto cioè non è un rimborso che dobbiamo fare noi
Non ci sono ulteriori domande da parte dei difensori pensieri mistero
Senta lei riesce a dire quanto tempo passa dal momento in cui riceve questa indicazione Dalton e cioè
Ma insomma è una formalità
E il momento in cui
Si ritiene
O meglio redigere quel falso verbale del consiglio di amministrazione o lo sottoscrive perché come ha visto
Abbiamo tutte tutti i passaggi quanto tempo trascorre tra questi due momenti tra quando Tonna le dice che è una
Formalità mi pare di capire che abbia detto
E il momento in cui sottoscrivere questo verbale trasmesso allo studio Ziege
Allora lo studio ginnici trasmette il verbale
Quattro cinque giorni prima che venga fatto l'atto straordinario a Parma se non erro
Perché si doveva concludere entro il trenta aprile l'operazione
Più o meno una settimana prima di questo periodo studio ginnici trasmette questo verbale
E nello stesso periodo ovviamente
Sono stati chiesti questi chiarimenti
Ora
In merito alla data lei ha pienamente ragione cioè la data diciotto se ricordo bene è una data posto a posteriori
Ma in merito al concetto il Consiglio comunque
Appena ne siamo venuti a conoscenza il Consiglio è stato informato di cosa si andava a fare
Indubbiamente la data lei ha ragione non
Quindi lei dice che questo discorso conto un e contemporaneo alla trasmissione del verbale che sarebbe avvenuta
Quattro cinque giorni prima
Della modifica dello Statuto no no no sono due eventi la modifica dello statuto lo fecero a Parma intorno al venti una cosa del genere dal notaio Busan lì
E l'atto di ipoteche a è stato fatto nell'anno il ventisette il ventotto cosa del genere
Ora io le ho dato onestamente precise non mi ricordo male
I tempi sono più o meno questi
E quindi Tonna quando le fa questo discorso io questo non riesco a nomina prima al Consiglio di Amministrazione inizi
Quindi nel momento stesso in cui le viene trasmesso il verbale per sottoscriverlo
Lei viene spiegato che si tratta solo di una formalità
Sì richiesi attorno a che cosa che cosa era questa cosa e lui disse semplicemente che era un'operazione che si autoliquidato attraverso la vendita di questo terreno alla Popolare Lodi
Ho capito
Grazie non ho altre domande
Abbiamo esaurito le domande da parte delle Difese
Va bene abbiamo terminato non si può accomodare la ringrazio
Grazie
Ora il poi io provvederò a riconvocare poi il dottor Signorelli se sarà il caso per la prossima udienza
Allora quindi si dichiara
Chiusa all'udienza con rinvii io
Settantuno al sette ottobre due mila nove sempre alle ore nove e trenta presso i locali dell'Auditorium
L'udienza è tolta