Processo Potenza ed altri (Inchiesta Megaride)

Dobbiamo chiamare il processo potenza
Grazie
Allora vediamo un po'i nomi delle sfide
Allora dunque potenza Mario deceduto e difeso di fiducia dall'avvocato Giuseppe De Gregorio
Abbiamo adulta eseguite poi potenza Bruno e detenuto per altra causa in carcere detenuto per lui agli arresti domiciliari difeso di fiducia dall'avvocato Ercole Ragozzino il quale è presente dall'avvocato Giuseppe De Gregorio pure presente potenza Salvatore
Detenuto agli arresti domiciliari presente difeso di fiducia dall'avvocato Marco Campora e dall'avvocato Giuseppe Pellegrino allora
Quindi in sostituzione dell'avvocato Marco Campora è presente come da dei rei da delega all'avvocato Luciano Moltisanti invece l'avvocato Pellegrino
Non ci sta ancora quindi avvisato assente potenza assunta libera già contumace e difesa di fiducia dall'avvocato Mario Pasquale fortunato il quale è presente e dall'avvocato Domenico Ucci Luzzi avvisato
Va bene lasciamo un attimo in sospeso l'avvocato ci tutsi l'avvocato mamma Mario Pasquale fortunato e presente poi pensa Antonella
E libera assente difesa di fiducia dagli avvocati Federico Federico e Gianfranco Antonelli
Che sono avvisati ed assenti
Ma
Nell'Europa
Dunque
Poi abbiamo quindi avvocato Federico Federico Gianfranco Antonelli al momento avvisati assenti poi carpentieri Antonio e libero presente ed è difeso di fiducia dagli avvocati Orazio De Bernardo e Giuseppina Germano
Staranno abbinando va arrivando quindi comunque per il momento avvisati assenti poi clan quella Maddalena e detenuta agli arresti domiciliari è presente ed è difesa di fiducia dagli avvocati Anna Maria Ferrero e Sebastiano Fusco
Avvisati assenti salpa Domenico
è detenuto buongiorno agli arresti domiciliari e presente ed è difeso di fiducia dall'avvocato Giuseppe De Gregorio presente Martelli Salvatore
E libero con obbligo assente difeso di fiducia dall'avvocato Giuseppe Licciulli
Non c'è nessuno per lo studio Licciulli quindi avvisato assente De Michele Giovanni
Buongiorno detenuta agli arresti domiciliari presente difeso di fiducia dagli avvocati Giuseppe De Gregorio presente e Luciano bocca Russo
Ha bissato assente
Allora mie
Iorio Marconi
Io ricordo un centro
Va bene e detenuto agli arresti domiciliari né avvisato assente difeso di fiducia dall'avvocato dunque un attimo dall'avvocato Sergio Cola
L'avvocato Andrea imparato
Allora quindi l'avvocato Sergio con la avvistato assente sostituito dall'avvocato Giampaolo Galli
Giampaolo Galli loro mi e avvocato Andrea imparato avvisato assente poi Iorio Massimiliano
La better avvenente vediamo poco Iorio Massimo
Iorio Massimiliano il detenuto
Agli arresti domiciliari avvisato
Assente per il momento difeso di fiducia dagli avvocati Ernesto Palmieri presente e Marco Pietroburgo presente
Poi abbiamo ancora
Iorio Carmine
Di Orio Carmine neanche esce
Libero assente difeso di fiducia dall'avvocato Bruno botti presente dall'avvocato Marco Pietro lungo presente Decaro Sandra
Non c'è Decaro allora è libera assente difesa di figli
Hanno
Allora
Libera presente Decaro difesa di fiducia dall'avvocato Vittorio Bratti il quale è presente
Poi
Allora sono sopraggiunti quindi dobbiamo dire Iorio e dico buongiorno Iorio Marco e
Curva Massimiliano tutti
Cammino Carminello allora Iorio Marco egli Oro Massimiliano sono presenti Iorio Carmine non è così quindi per gli oli o Carmine dobbiamo mettere avvisato assente allora Decaro abbiamo detto che era presente né poi abbiamo dei Times e il ricco
Libero assente difeso di fiducia dall'avvocato Andrea scalda maglia avvisato assente Presidente
Avvocato
Allora diciamo che per l'imputata di testa e presente l'avvocato Federico Federico
Anche in sostituzione dell'avvocato Gianfranco Antonelli
Noi
Costituiscono
Va beh eccetera locale
Ambientale
Allora diciamo che per la posizione di di migliori o Marco è presente anche il secondo difensore l'avvocato Andrea imparato
Invece no l'avvocato e Pietro lungo lodato presso
L'avvocato Pietro mongolo data per presente invece non ci sta quindi avvocato Pietro lungo per i suoi assistiti e assenterà uno e siamo arrivati a macchia Andrea
Che è il libero assente ed è difeso di fiducia dall'avvocato agli avvocati Giovambattista vignola e Filippo Liguori
Allora è presente il secondo invece l'avvocato vignola e avvisato assente poi Pisani Vittorio e libero presente ed è difeso di fiducia dall'avvocato Giovanni cerino presente
Anche in sostituzione del secondo difensore avvocato Salvatore Nugnes che è assente poi l'urto Salvatore detenuto per altra causa rinunciante a comparire
Difeso di fiducia dall'avvocato Sergio Mazzone avvisato assente sostituito come da delega dall'avvocato Francesco Lombardi allora c'è qualche avvocato che l'avvocato
Monaco per
Allora quindi e torniamo un attimo in vite per Martelli Salvatore in sostituzione dell'avvocato Giuseppe Riccio unisce l'avvocato Marcella Monaco
Presidente certezza rurali cioè l'avvocato Cicu se
Cimino vera potenza fu
Paolo Esposito per la pratica pure apripista moltissimo
Con successo i diritti
Del
Allora delle pratiche forense fatte ad avvicinare in modo che la futura fu certifica radure degli ambienti scoperti
Interventi
Scusate
Allora abbiamo
Allora quindi sono diciamo rimaste scoperte la posizione di carpentieri perché non è ancora arrivata l'avvocato De Bernardi e l'avvocato Germani e poi
Pranzo quel perché mancano gli avvocati Fusco riferire roba per il momento in sostituzione dei difensori degli imputati carpentieri e Plant quella
E si nomina ai sensi dell'articolo novantasette quarto comma del Codice di procedura penale e l'avvocato Federico Federico
Poi in sostituzione dell'avvocato Oscar da Magna dei difensori di Begaj se non vinco e che è assente si nomina l'avvocato Filippo liguri sempre ai sensi dell'articolo novantasette quarto comma del Codice di procedura come parti civili è presente qualcuno
Allora per la Confcommercio è presente l'avvocato Piro rocce qualcun altro
Per il Comune di Napoli è presente l'avvocato da di abiti e di anni e poi dobbiamo dire anche che
Presente l'avvocato mia bocca Russo
Per la posizione di De Michele sì dite Michele Giovanni quindi avevamo già detto l'avvocato De Gregori c'è anche l'avvocato Luciano bocca Russo presente
Allora quindi dovevamo andare avanti nell'istruttoria e vediamo un po'oggi chi è presente e avvocato Fortunato mi pare che il vostro il consulente dottor Petrini è e il teste Coppola
Forse vogliamo sentire prima il teste che sarà più breve non
Ok come altri testi chi è presente l'avevamo detto
Quindi anche il consulente benissimo e ci sono più c'è poi anche qualche altro teste per la lista Iorio
Va bene
Allora che vogliamo però per i tetti se c'è qualcuno più breve che vogliamo sentire prima se no
Per me per nome la stessissima cosa lo facciamo accomodare il console interroga il consulente per l'analisi
Sì
A meno che non volete sentire prima Coppola per per quanto riguarda l'UNIRE la stessissima cosa allora
Quindi facciamo entrare
Allora diamo atto che per la posizione del dottor Pisana è presente l'avvocato Nugnes sopraggiunto anche l'avvocato Nugnes secondo difensore
Allora vediamo un attimo
Detto questo prestati sedervi di proteste ove il consulente
Sempre più niente approva allora prego vi potete accomodare se potete dire le vostre generalità
Eventualità
Scusate
Buongiorno a tutti e non lo preoccupa depongono allora bisogni
E fin quando e dove siete in alto
Allora innanzitutto piste che non siete dovete parlare al microfono perché stiamo registrando ad allora sono nato
Posso sì sì prego Carmine Coppola lato il sedici sette novecentoquarantasei evito amicizia dopo ad uccidere non è necessario allora che potete leggere cardine fate venire la formula di impegno che è davanti a voi
Come lei consentendo alle stesse ad avere una maggiore per riassumere verrebbe posizionare avrebbe cambiato la vita in una scuola in meno di quanto è a mia conoscenza
Allora dovete rispondere alle domande e che vi rivolgerà il difensore l'avvocato fortunato va bene benissimo
Buongiorno signor Coppola
Gentilmente lei oggi che attività svolge sottrazione della Francia l'Olanda il tempo pieno
Lei negli anni sessanta negli anni Sessanta e settanta piena attività lavorativa svolta ha svolto allora diciamo che io non sarò lavorando al sessantasette esattamente conosce a Mosca
E faceva un turismo che signoria loschi così intende chiedi cosa si occupava
Francia e organizzati
Cioè almeno senza una prova il signor Gaetano Mosca che purtroppo è firmato
Fasc mentre con la tramvia che gestiamo osservazioni
Emerge Fiorese bazzicano o comunque facevano vigile d'Italia per due settimane nazionale organo nato a Venezia Firenze Roma intorno a Roma Pisa e si ferma di nuovo l'anno
Senta
In queste attività lei ha mai avuto rapporti
Il lavoro con i signori Genna Giuseppe allora signor Sindaco sempre piacerebbe
Personalmente dal professor sessantasette esattamente
Andremo lasciano sperare tardano ad arrivare ad avere in sé tutto
Vorrei sapere se volete
Ritornando al sessantotto
Dovranno avere dove c'erano scritte su questo potete pure Peppe vorrebbero
Hanno almeno settantadue
Quindi Mirabelli che lei sappia signor Senna Giuseppe
E quali anni ha svolto attività lavorativa per conto dell'Agenzia allo scrittore quel Governo eccetera io posso ricevere fra nel settanta sicuro che siamo stati insieme
So che è andato oltre meritano non so quanti attorno ancora quando è iniziato invece sessantasette quindi
Sessanta sente settantadue lei è stato collega di lavoro
Esatto sì
Però o le società per essere corretti dal sessantasette lui ha iniziato e nessuna dall'Inghilterra perché in effetti è come se fosse
Sa ad assumere pressoché avrebbe ad Amanda nel settore
Voi siamo stati insieme
Senta un'altra cosa gentilmente se ci può spiegare in sintesi questi viaggi puliti rinviarci
Turistici attiene a determinate categorie c'erano turisti italiani e stranieri tornando ad anni americane all'epoca anche avvenuto in America ci varcavano nell'anno e poi ritornavano sempre su Malpensa ed aggiornarvi in America
Ho capito senta
I
Parliamo in termini economici loro lei bonifico
Per svolgere la stessa attività il signor Senna
Qual è erano i vostri introiti figli i vostri guadagni effettivi altana quello che era
La la busta paga con la percentuale che guadagna qualità loschi parla del ciclo avrà la busta paga programmi vi è una questione seria operano nella vostra cadrà non sulla base degli atti
Escursione della consegna impacchettati questo pacchetto diciamo che mi aveva i lavori nell'animo dei Savoia loschi preventiva dal CNES gran passo
Poi il resto erano tutte e tre sexies allora
Per ogni ricetta cessava un'ultima cosa organizzata nei bar sorvegliante cosa che non erano organizzati che non
Dovrebbero per cui un dialogo esplicitarlo sciolta qualcosa trapela Tatangelo perfetti
Ad essere
Saranno preparano faceva molti relatori indici Mazzola facendo il lago di Como e andavamo a metterlo andavano Venezia la sera si organizzava la controversia prevede che era famosissima
Savalla forse sembra tocca potesse farebbe un'operazione eliminare la frase sopra dovrebbero essere protetti costi ex ad un vero e facevano l'una di notte come dovrebbero ormai un'aggravante
Poi per esempio ci farà fare ora pessime categoria per
I tre cioè dovrebbe avere tutte le cose extra che non è organo interno per conto dello scorso anno CTC riconosceva una percentuale pari al venti per cento però questo
Per fare la somma totale e perfetta che noi andavamo ad sorvolando occorrenti andavamo ad Explora porteranno ad essere passeggeri e prendiamo la percentuale
è una ferrovia Porrettana barca perdevamo una percentuale avverse fanno soprattutto per i treni e mobiletti capiamo la percentuale finanza fanno usato a nome del Governo euro e potevamo le percentuali
Capre lanciano Atessa essa con standard Mario rito insomma Sorrento pulita avevo solo una cosa era un periodo storico trentotto
Alla fine
Intollerabile
Al quattro per
Penso
Quando lei parla D due quattro milioni al mese la dolente parla in lire però lasciamo che bensì però il guadagno dal momento che in dollari ricaviamo insieme Defendi realtà voi fine cassati moneta in dollari americani
Sarebbe ossia una sorta condannano le demandando entrava checks insomma quindi era un guadagno consistente pay quei temi il Consigliere Renzo Bossi penso di sì come mai poi lei a
A ha lasciato questo lavoro Consigliere
E ci fu
Così superiore in relazione all'attenzione non si chiese di fare una corsa a riva nord opereranno asilo per i rapporti di lavoro quindi praticamente voi vi siete allontanati sì
Ho capito
Senta
Lei poiché il lavoro svolto avevano almeno settanta tese proprio per la madre Loredana preparava lontane sapesse come tutti del perché vuol dimostrare a Savona dove è scritto che due allora come adesso io volevo moderno
Ma veramente hanno espresso nel settantatré
Castaci due viaggiatore popolare settantaquattro io mi sono impiegata nella notte del programma che abbiamo fatto per tanti anni di lavoro e non ci sono anzi ad aver perso ancora avverte farci pensionato
Ho capito e quindi sostanzialmente lei lascia di fatto un'attività e che veniva gestiti in modo molto autonomo oltre stipendi avvicinarci Savoca stendere un lascerebbe pensare a precipizio ma non è da
Rientrare esporranno avere una scuola procedere
Sono duecentottanta mila se andare avanti conciato attraverso il turismo dovrà avere tutte le credenziali diciamo essere patentati e tutto comunque voglio ancora abbandonare granturismo ancora oggi ringraziare adotterebbe gran perché la guerra autorizzata esattamente abbia dato un devo arancine rimangono due
Ho capito senta l'ultima cosa lei rapporti i rapporti
I rapporti con il signor Senna sono molto stretti in quegli anni poi questo rapporto stretto continua oppure si interruppe bus
Assunzionale siamo stati i quattro ragazzi ma efficace verrebbero peraltro problema Rosario strati io sono andato in porto lui ha continuato a lavorare
Diciamo vogliamo maschi e poi ci siamo persi diversa ce l'abbiamo raramente insomma
Ho capito
Va bene nessun'altra domanda
A proposito chiedo scusa
Io tra gli allegati che produrrò successivamente o fa anche anticipare
Vi sono delle documentazione soltanto se
Gliele possiamo anticipare come documento come carta come documenta visionare
Se il signor Coppola riconosce nel materiale
Pubblicitario rapporti con i viaggi turistici di quegli anni
Che saranno poi allegati comunque saranno pronto al tribunale
Va bene di procedure musica
Magari diamo atto di quella che mostriamo eventualmente
No
Allora diamo nel frattempo atto che è arrivata l'avvocato Pellegrino che è arrivato pure l'avvocato verbale
Che quindi si allontana e viene sostituito dall'avvocatessa vittoria Pellegrino Silviotti arrivato anche l'avvocato De Bernardo recita neanche arrivare la portata Marco Pietrobon botta
Allora recita
Presidente io ci ho su cui sono tutta una documentazione che il sovra loschi dicendo fascicoli personalmente per andare in America insomma che ci salverà Ribrezzi
I vari enti con maggiore di laurea come si lavora diciamo e ci sta pure qualche forma dettagliata che ha vero connessi alla propria signor Sindaco
Ah sì
Tabacci soci specie
E ci
Salemi altra persona che è una si chiama abbia purtroppo abbonati affogliata che si chiama buona pasta in America mangiamo serbo Nortel se non lo so perché signora gareggiano sembra passata quarant'anni
Era sul signor Presidente
Sì in effetti sabato grazie
E questo nel senso anche significa escussione c'è tutta la riforma signora anossiche ameba
Faceva
Allora queste foto portata solo c'è acchiappano Simba Piazza San Babila come vorrebbe cioè a Roma
Facevamo l'avvocato neppure sulla sapeva pene
Questi
Va beh quindi prendiamo atto che poi l'avvocato Fortunato si riserva il deposito di queste anche di altra documentazione allora va bene se non ci sono domande poté e andare posso sì posso andare a casa si potesse andare proprio
I bambini
Andate barbina allora Rimini c'era una facciamo accomodare invece il contraente
Per la lista
Assunta poteva
Si può accomodare settantanove leggere ebbe a dire le sue generalità e leggere questa formula di impegno su questo foglio si Antonio vetrine due dodici sei due Napoli benissimo
Consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire la tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto a mia conoscenza
Bene può rispondere alle domande dell'avvocato fortunato Presidente innanzitutto dottor Petrini le ha redatto una consulenza tecnica nell'interesse della signora potenza assunta e poi vedremo anche
Nell'interesse delle due figlie Gennai da intenda Stefania innanzitutto lei conferma questa relazione trazione
Presente chiedo di produrre
In modo anticipato al Tribunale la relazione con i documenti in modo che il Tribunale se riterrà opportuno avrà modo di esposizione
Perché l'ho fatto una copia certo certo naturalmente come d'intesa aveva in realtà già stata Vesta nella parte valutativa non tutti i documenti che sono questi qua va bene
Va bene quegli alle
Vediamo
Allora quindi diamo atto che l'avvocato fortunato comincia ad esibire
Questa consulenza tecnico-contabile redatta dal dottor Petrini che contrasta di
Dunque di tre volumi praticamente fino ciò gli allegati
Il primo concernente potenza assunta il secondo tema esita e il terzo pretenda Stefania allora prego poiché ci sono all'atto dell'allegato il presente alla relazione potenza assoluta sono allegati due i due legati maggiori enti sono quelle
A tale che sono fanno parte di potenza assunta va bene con una serie di documenti
Che sono allegati sono esplicitati nella relazione anomala vicinati ma comunque
Sono tutti allegati benissimo
Documento
Cominciamo
Allo
Detto questo dotto prevenire in sintesi lei ha ricevuto questo incarico ci può dire con quali criteri e le a elaborato mista la sua consulente
Forse
Sì ho proceduto nell'analisi nella identificazione e classificazione
Di tutta la documentazione di natura economico patrimoniale e finanziaria
Messe a disposizione della signora potenza assunto
Inoltre ho preso visione della procedimento numero centoquarantasette ottantacinque
D'erba lascia pure diciamo di di prevenzione e però ho letto lo hanno diciamo la la relazione dell'azione del CTU
Infine ho dovuto diciamo chiedere informazioni notizie
Le certificazioni e gli enti competenti per quello che mi mancava intendo catasto Camera di Commercio Agenzia delle entrate con l'Agenzia del territorio eccetera
Ora per facilitare il lavoro fu tutto al tribunale Ricci può in sintesi dispiegare indicare il dovuto avvocato fruttato un seguendo
Prego chiedo scusa prego prego avvocato fortunato
Possiamo procedere
Va bene allora grossa crediti stavo chiedendo dottore e può indicare al Tribunale in termini
Comuni
Vado
In termini di
Pratico espositivo vuole il lo schema che lei è autorizzato lo nella sua nel dice la sua relazione
Ho nominato come nazionale ciò ho inteso classificare ovviamente
Diciamo anno per anno la situazione economico-patrimoniale finanziaria nucleo familiare senza assunta
Ovviamente utilizzando tutto quello che la documentazione di natura fiscale che ho rinvenuto purtroppo non sono riuscito a diciamo a a rinvenire tutta la documentazione di natura fiscale intendo
Modelli dichiarativi Ford documenti attestanti in ogni caso vestiti
Ho fatto richiesta all'Agenzia delle entrate che mi ha risposto però che potevano certificarne gli anni manca uno partire dall'otto giugno
Però devo dire che diciamo quindi alcuni anni dal settantotto all'ottantotto non sono stato in grado di
Diciamo di ricostruirli
Devo anche diciamo dire che visionando la documentazione del fascicolo attivo al procedere ad un assetto tanto cinque
Ho avuto modo di accertare
Che sia faceva riferimento ad attività di tipo produttivo di tipo commerciale
Svolte dal Collegio persino potenza assunto ovviamente
Non avendo supporto documentale
Afferendovi a quello che è una metodologia basata appunto sul documenti non ho potuto riferibile hanno potuto riportare
Diciamo queste attività da un punto di vista fiscale la mia relazione
Quindi noi diritti
Possiamo concludere che viene sulla base della documentazione che lei ha consultato
Certamente un'attività produttiva
Però in quel anno di riferimento per ragioni diverse non è stato rinvenuto il documento dichiarativo del reddito prodotto al fisco
Esatto ed è per questo che io praticamente diciamo riportato la mia relazione attenendomi all'arco temporale che va dal mille novecentosettantotto fino al due mila dieci
Perché in precedenza ripeto sistemi abbia rinvenuto documento i dati e notizie nel procedimento c'erano sette otto vicino al fascicolo
Del procedo cellula se totale cinque però non avendo documenti di tipo tributario ovviamente non ho potuto
Diciamo ricostruire la situazione della nucleo familiare potenza assunta non avendo appunto documenti
Quindi senza ripeto venendo qui fiscalmente documenti fiscali
Quindi senza ripetere anno per anno dal TAR lei ha svolto una ricostruzione sulla base della documentazione disponibile un reddito per gli anni in cui è risultato positivo nel senso che è stato
Documenta tot
Bisogna bisogna fare un un distinguo perché io un proceduto nel
Identificare
Ogni forma di entrata
Di tipo economico ovviamente che diciamo è confluita nelle disponibilità del nucleo potenza
Famiglia del Potenza assunto
Ovviamente o o diciamo riportato quei tipi di redditi che
Per la loro natura e secondo la norma
Obbligatoriamente devono essere denunciati in modo ordinario diciamo nella dichiarazione dei redditi vale faccio degli esempi nel settore di Libero Rieti da
Da da diciamo da immobili dati in locazione quel tipo di reddito viene dichiarato in dichiarazione
Come anche redditi di impresa vengono dichiarati in dichiarazione dei redditi nella denuncia dei redditi
Però ci sono anche altri tipi di redditi
Che sono tassati alla fonte a titolo definitivo vale a dire ad esempio quei proventi derivanti dai certificati di deposito non li vedremo ma in dichiarazione ma sono ovviamente comunque vedi riconosciuti al fisco
E infine città c'è un'altra classificazione che ho dovuto fare nero relativa a quei redditi che per loro natura sono esenti totalmente o parzialmente
Faccio un esempio le i redditi che sono generati da plusvalenze da cessione di immobili
Ebbene il quel tipo di restrittivi dove diciamo
Ci sono sono presenti dei requisiti ben precisi del contribuente sono addirittura esenti ma non certo per questo tratta diciamo non conosce gli atti
Quindi quando noi leggiamo nella scaletta annuale che viene riportata nella sua relazione un determinato
Sì indice numerico di reddito noi troveremo varie voci di reddito che non necessariamente li dobbiamo trovare nella dichiarazione dei redditi
Assolutamente no ma che lei ha ricostruito sulla maschiaccio documento ripeto ancora la la
La posizione fiscale di un contributo
E data da da da tante sfaccettature da un punto di vista reddituale non necessariamente lei troverà ravviserà tutti i redditi di un soggetto di un contribuente navigazione tre
Ripeto ancora ci sono redditi che non vengono fatti confluire in disgrazia perché
Soggiacciono un tipo di tassazione alla fonte ed a titolo definitivo
Amico non c'è bisogno di mortalità
Detto questo dottore
Per dare contezza al tribunale che
Vi è un reddito è un reddito lo fiscale dichiarato però non lo troviamo anche se non lo troviamo nella formale dichiarazione dei redditi noi lei come fa come ha fatto in questa relazione
A
Dimostrare al tribunale che c'è un reddito di tipo diverso lei la richiamato l'allegato lo spieghi un attimo a tribolare modi che possa seguire i tribunali
Ci sono come dicevo prima alcuni redditi inferiori importanti nella presente
Relazione quali ad esempio plusvalenze provenienti da cessioni di immobili
Quando un immobile viene ceduto oltre i cinque anni dalla dall'acquisto oppure viene ceduto
Entro i cinque anni
Ma utilizzato come abitazione principale quindi il periodo che va
Dall'acquisto alla vendita per la maggior parte stabilizzato budget riceva in quel quadro in quel caso quel tipo di reddito esente
Però ovviamente lo si fa avvisato la vendita quindi dal pubblicato dalla plusvalenza
Ma non lo si troverà in dichiarazione
Io ovviamente visionando tutta la documentazione che mi sono messo a disposizione vale a dire atti notarili afferenti a compravendite di immobili o in questo caso avvenga di immobili oppure accezioni di partecipazioni ovviamente dopo l'incontro
O ovviamente ho dedotto che la plusvalenza era esistente così come prevede la norma e che quindi non andava riportata in dichiarazione opera nella mia relazione
L'unica cosa che manca
E quello che non è stato
Anche se evidentemente il sistema
Parlo sempre del periodo anche se
Ma tutto quello che andava dal settantotto al due mila dieci che genera parenti sconosciuto al fisco e quindi tassato o in modo ordinario in modo separato o alla fonte e presente in questo
Il presente
Ci può spiegare un attimo o al Tribunale presenti in che modo tecnico che materialmente c'è e richiama ad un allegato il tribunale avrà modo di poter consultare il documento a cui lei fa riferimento assolutamente distinte
E si deve adeguare come può seguire questa ordine di esposizione
Presidente le faccio un esempio
Torniamo un attimo indotta in un anno ad esempio
Udito così seguiamo anche noi qua
Come Presidente del
Palazzina
Quarantuno
Se infatti inattuato e quarantuno
Hanno novantasei
Dopo diventano
Io vi dico i vari diciamo
Le varie entrate a secondo il tipo di tasse
Per esempio guardiamo colleghi d'impresa per tredici milioni e ottocento cinquantasette bene questo è un reddito che ha detto che era in dichiarazione di perché la norma prevede che va
In modo ordinario tassato in dichiarazione dei redditi
Redditi da immobili tende questo tipo di reddito è un atto tecnico proveniente da
Locazione di immobili che va spezzato immigrazione
Chiedo scusa dottore chiedo scusa a Torre lei quando addestrare il margine del di questa scheda fa riferimento al allegato a centoquaranta Barrera
Significa che noi negli allegata al numero quaranta barra troverà quel documento specifico
Fin Presidente mi scusi ma nella foga di spiegare mi è sfuggito ovviamente che ogni documento
è previsto un allegati nella presente relazione cioè la gli allegati insieme cioè mi scusi ma me lo spiegate vino studiosi non avendo un attimo ecco qua presente fisicamente
Posto
Cioè il primo volume che per l'imputata potente insistendo prego
Dicevo poi
Procedere o
Tratta ad esempio quando si parla
Rispetto ma ad esempio
Introitato effettivo per cessione di azienda
Allora in questo caso la plusvalenza viene tassata in modo diverso nel senso che il
Dorigo
Forse addirittura ci può essere diciamo le funzioni con il pilota
Passando ad esempio agli organi proventi derivanti da centoventi
Ecco questo tipo di problemi di natura finanziaria viene tassato alla fonte nel senso che nel momento in cui viene corrisposto dall'istituto lo diciamo di credito
Situazioni
Viene corrisposto il provvedimento giardinetto aveva ritenuto
Quindi non facciamo nobile fatto confluire acquirenti si rischierebbe poi dello studio tassazione
Il dottore
Vedo
Come in cui nella scheda così in quasi tutte le schede anche il nome di Senna Giuseppe
Lei ha ricostruito aziende Giuseppe perché l'ha inserito nel reddito familiare della signora potenza il Potenza assunta e come nel rapporto tra Potenza assunta e insieme a Giuseppe
Signori erano con
Dentro ho ritenuto opportuno diciamo inserire il
Di redditi prodotti dal signor Zeman Giuseppe è un altro studio molto semplice perché la capacità reddituale la disponibilità finanziaria
Treni data da un nucleo familiare non certamente un soggetto si
Ci fu addirittura lavorava logico requisito ed era giusto che io riportarsi così come ho fatto anche
Ho capito lei quindi anno per anno svolto questo lavoro ANAS allegando nella
Nell'immediato dato successivo un commento dei dati che lei riporta una scheda sintetica quindi nella nell'anno di riferimento c'è un richiamo esplicito ai dati numerici è al richiamo il documento nella nella
Nella parte nella pagina successiva o comunque subito dopo vi è un complimento integrazione
Del reddito di quanti ho capito quindi in modo che
Anche della forma di tassazione anche dalla forme tassazione va bene
Questo è stato fatto abbiamo detto per gli anni dal settantotto al due mila e dieci
Lei dottor dottor Petrini anche elaborato un
Tanto
Di reddito medio lì familiare della signora potenza Sundai Zeman Giuseppe il nell'arco di questi circa trent'anni
Benissimo ma prima anche il motivo per
Valutare la effettiva disponibilità finanziarie un sospetto o di un nucleo famigliare che badi bene ben altra cosa retto alla prova il tutto
Mi spiego meglio io potrei produrre un reddito di dieci quest'altro e un reddito di trenta l'anno prossimo
Non per questo motivo io potrò vivere fondi Broccon dieci quest'anno ma trenta anni prossimi
Dovrò necessariamente valutare una nebbia perché sarà quello il mio
Reale disponibilità finanziarie
Ed economica quindi io ho provveduto e proceduto nella calcolare ovviamente su un arco temporale
Trentatré anni fa capire dal settantotto al due mila dieci
Che sono gli altri
Considerazione effettive
Ordini venuto documentazione di tipo fiscale
E quindi sono giunto ha un reddito medio annuale ma per capire la effettiva
Disponibilità le effettive capacità del nucleo familiare potenza
Il reddito medio annuale io calcolato
Diciamo ma media aritmetica
E di circa centoventisei milioni
Vale a dire che il nucleo potenza assoluta
Negli anni che vanno dal settantotto
Riesce ovvero trentatré anni ha voluto un potenziale
Finanziario di circa centoventisei milioni
I centoventi esempi milioni in lire sì farlo io dico perché il gioco perché io come altri collettivo
Perfetto
Preconizzato cinque mila
Dunque
Ho capito lei anche effettuato un lavoro di
Il di il rapporto tra il potere tra il reddito medio in
Annui e con il potere d'acquisto ce lo può spiegare un po'meglio lei lo troverà pagina sessantasei se ricordo male per il Tribunale
Ma per le finanze sei secoli trentasette
Sessantasei sessantasette per il Tribunale
In realtà
Opportuno
Prendere
Microfoni Crotti
Non si può proprio
Ho ritenuto opportuno procederei nel diciamo nell'ormai lontano dal punto di vista munita
Questa
Questo valore medio tenuto presso il nucleo potenza
State attingendo innanzitutto a dei dati Istat perché io tra l'altro l'utilizzo
Alla presente relazione
Che questi sessant'
Chissà allegati cinquantasette Ambrosetti
Allora senta del Lazio
Ho provveduto a rivalutare partendo dal mille novecentosettantotto fino al due mila dieci valutare questo questo risultato che aveva ottenuto opera questa media
Il potenziale finanziario di disponibilità della della della della nucleo potenza
E sono giunto alla conclusione che negli anni
Diciamo in base alla rivalutazione della moneta incappa in base al potere la perdita di potere alcuno di acquisto oggi se volessi considerarla diciamo il potenziale finanziario la disponibilità per la famiglia potenza assoluta potrei dire che si è rivalutata in trentatré anni di sempre
Cioè oggi il Lalla farla la lasciamo la famiglia potenza assunta potrebbe disporre di circa settecentocinquanta milioni la ovvero di sei volte rispetto al mille novecentosettantotto
Sembra portati in lire stiamo parlando robuste
E
Detto questo
Io ora le chiedo
Questo criterio di rivalutazione monetaria lei elaborata detto sulla base di dati dici che pubblichi i dati pubblici
E pubbliche pubbliche input dati pubblici ci può indicare
Quale in modo particolare ma di valutazione è venuto il profilo indici Istat
Che io allego ovviamente lo consente ho capito più assolutamente
Lei ha sviluppato e anche tenendo conto di queste analisi di questa analisi qual è il rapporto tra il reddito prodotto dalla famiglia potenza assunta rispetto a quello che il reddito di un anno comune ordinaria famiglia italiana per secondo le pubblicazioni Istat
Ma interessa soprattutto evidenziare il rapporto per comprendere il potere
La capacità economica effettiva dalla potenza famiglia potente assunti dal l'obiettivo era quello di capire effettivamente qual era diciamo una penale disponibilità finanziaria rispetto a quella che poteva essere una famiglia media
Ebbene io attingendo al bollettino della Banca d'Italia uscito diciamo aggiungere a questa conclusione
Non è equiparabile il reddito medio
Famiglia potenza assoluta rispetto al reddito medio annuale di una famiglia di italiani ad esempio di riferimento al mille novecentottanta
Presidente anche il l'estratto del voluti dalla Banca d'Italia allego alla relazione
Bisogno di dire correndo
Collegato
Sì se lo dice meglio così rimane verbalizzato
Sì
Farina
Ce l'hanno detto prima
Allegato cinquantasei
Sì
Sedime posto
C'è il riferimento ad esempio almeno centottanta
Io ho avuto modo di constatare in base alla natia estratti dal Bollettino della Banca d'Italia che una famiglia media di operai ed impiegati guadagnava circa dodici milioni ma
Ebbene
Già da questo dato si potrebbe diciamo capire la differenza che c'è un rispetto a quello che era il potenziale
Di diciamo dalla famiglia potenza subito perché come si diceva prima il reddito medio annuale era centoventisei milioni ma io non mi sono fermato a questo dato
Ho avuto un attimino approfondire rivisti
E sono andato ad estrapolare il reddito dichiarato al fisco dal nucleo familiare potenza assunta per la numero centottanta
Se vuole dico
Sì l'allegato alla pace modifico la possano seguire
India che innanzitutto la pace dovesse la pagina sessantasei
Otto e nove della relazione
Ma
Allora Presidente se lei vede il totale l'annunciato antico dalla famiglia potenza strumento per l'anno tanto
Parliamo di sessantasei milioni quindi senza dover ricorrere ha un valore medio annuale che ovviamente il più alto perché va a ricoprire un arco temporale più ampio
Ma il suolo con riferimento al sessantasei milioni dichiarati però nota
E altri dati estrapolati dal Bollettino
Della Banca d'Italia ci fanno capire che il potenziale addirittura sei volte in più rispetto alla famiglia
Ho capito
Siamo nell'ambito di attività principalmente di tipo lavoro autonomo commerciava polo attività commerciale pubblicamente signor
Chi vi sta in prevalenza autonome impegno in taluni momenti anche di tipo subordinato non la prevalenza sicuramente di
Carattere imprenditoriale ho capito senta anni settanta anni ottanta poi vedremo anche negli anni Novanta
Qual era la caratteristica più ricorrente nel fenomeno del mondo dei rapporti commerciali il ricorso a condono fiscale lei ne ha ritrovato
Ho avuto modo di miglior riscontrare la presenza di due strumenti
Dissalatori
Mi spiego meglio il nucleo familiare potenza assunta ha aderito alcune forme di sano
La prima
Riconducibile alla legge quattrocentotredici novantuno definita condono fiscale perché di fatto è un punto
Qualcuno probabilmente lo ricorderà meglio come il condono tombale
E poi nel novantaquattro la legge seicentocinquantasei chi ha istituito il primo istituto tributaria dell'accertamento con adesione che oggi
Dall'alto in modo diverso ma il sistema ed è usato come strumento deflattivo del contenzioso nacque in modo diverso
Tornando un attimino la legge quattrocentotredici che riguarda il primo periodo di condono a cui ha aderito il nucleo familiare potenza assunta interessava i periodi che andavano dal mille novecentottantacinque al mille novecentonovanta
Quindi il condono fiscale legge quattrocentosedici quattrocentotrenta ottocento predominante uno mettersi guardava il periodo ottantacinque novanta
Il contribuente aderiva per diciamo per iniziativa di parte cioè non c'era alcun obbligo
C'era il contribuente che decideva di combinare la documentazione tipo tributario e di usufruire di questa agevolazioni
Io oserei dire
Per quanto eticamente e moralmente e socialmente forza sfuma discutibile
Però Maria i vantaggi erano dubbi nel senso che diciamo un periodo dove l'evasione fiscale ha raggiunto tetti anche dell'ottanta per cento io faccio questo proposizioni
Rappresentante quindi
Ho vissuto anche nel periodo in cui
Il commerciante praticamente diciamo sottraeva artistico quasi il settanta per cento tanto Santacroce addirittura del dichiarato
Ebbene quando diciamo
Parti questa sanatoria di cui alla legge quattrocentotredici ottantacinque
Anche io avrei
Perché era in qualche modo una manna dal cilindro
E
Precludeva ecco questo verbale fatto fondamentale attraverso un minimo
Diciamo sforzi da parte del contribuente un'imposta forfettaria che si pagava
Includeva al fisco ogni ulteriore forma di verificare di accertamento e di accesso
Cioè sì poneva una pietra sulla sulla sulla sua diciamo sul periodo ottantacinque meno
Successivamente la signora potenza assunta aderito anche un'altra forma come dicevo prima di sanatoria dettata dalla legge socio proceduto se novantaquattro questa volta in modo diverso
Perché l'accertamento con adesione e nato come proposta del fisco
Cioè il il il fisco mandava una lettera inviata una lettera al contribuente invitandolo a diciamo ad aderire a questa forma di sanatoria pagando un minimo quello diciamo forfettaria la signora potenza assunta anche in quel caso ha aderito ed ha sanato i periodi che andavano dal novantuno novantadue quindi chiudendo praticamente tra virgolette in una botte di ferro un po'come hanno fatto
Forse otto italiani su dieci gli anni che andavano dall'ottantacinque al novantatré
Pretendendo ripeto ancora
Ogni forma di verifica da parte degli enti diciamo
Tributarie
Quindi in sostanza seppur noi in questi anni di riferimento ottantacinque novantatré
Troveremmo de comunque nelle dichiararci sono comunque le dichiarazioni redditi con il l'annotazione dello ricorso allo strumento del condono il condono quindi permetteva di coprire eventuali certamente ragion per cui
Qual è l'obiettivo del del soggettivi il cittadino perché ricorreva condono
Per non pagare
Quella
Eh no e
E lo so però se non lo so
E che ci possiamo arrivare però quello rimane mi pare che lo diciamo la finalità ultima era quella di non versare maggiore grava artistico o era quella di impedire che venisse accertata la maggiore capacità di reddito non dichiarati
Ma sicuramente deve agire
Discussi perché
Tutto quello che non era accaduto non potrà accadere tutto quello che è stato sottratto al fisco non sarà più accettabile
Le dico sinceramente
Lo ritengo forse un pochino piccolo territorio commercio non vengono
Un modo errato gestire come dire la la macchina tributaria sebbene attenzione Presidente siamo in un'epoca dovute
Diciamo gli strumenti a disposizione del fisco erano veramente di tipo manuale cioè era bene dal lontano diciamo lo strumento dello studio di settore dello stesso o meno del redditometro
Della stop Serpico
Attuale sicuramente conosce da ma un software che gestisce quattro milioni dati al secondo
Insomma in quegli anni veramente erano più le dichiarazioni che marci valore le cantinola l'interezza di finanza che quelle che realmente venivano diciamo accertato allora qualche modo era molto pregnante per il contribuente
Che quei fondi
Dottore in comuni Trento le file di questo ragionamento lei quindi ritrova un reddito
Che formalmente dichiarato al fisco
è un reddito che si presume ma lei non lo cattura ma presume che vi sia stato e non dichiarato al fisco dovuto proprio al condono fiscale
Lei
Ha riscontrato delle incongruenze tra questa dichiarazione al fisco cioè capace economiche dichiarata al fisco e le effettive capacità economiche la famiglia potente
Io l'avvocato
Trasmetto risponderle alcun
I numeri
Ritengo di aver trovato coerenza nella diciamo nel rapporto tra disponibilità finanziarie della
Nucleo potenza sul
E diciamo la capacità all'investimento semplicemente da buon contabile non ti ho citato il Bilancio
Ovviamente faccio riferimento al periodo credo ho preso in considerazione sottolineando che ovviamente scarno in alcuni momenti difficili anni oggi
Diciamo di denunce
E parliamo comunque di trentatré anni ebbene la giusto togliere potenza assunto in trentatré anni a denunciato
Attività entrate per un ammontare complessivo di quattro miliardi e duecento milioni
A fronte di questo diciamo di queste entrate vede io uso il termine entrate perché tutto quello che affluisce nulla denunciato al fisco comunque
Tra
Al di là della tipo diventi a fronte di questi quattro miliardi e duecento milioni di entrate
La famiglia potenza assunta anche estintori in beni immobili per ottocento milioni e in beni diciamo mobili né strumenti finanziari per un miliardo e quattro
Vale a dire un totale di due miliardi due lasciando come immagine le spese correnti e spese quotidiane definiamo un po'come vogliamo circa due miliardi
Credo che ci sia coerenza e probabilmente una famiglia che investe il cinquanta per cento del proprio ricavato in beni durevoli nel proprio futuro così
Forse anche saputo per tutti
Senta in sintesi ci può dire quali sono le principale attività produttive del nucleo familiare potenza assunta di potenza assunto
De nucleo familiare non proprio della persona potendo
Sì diciamo che le attività sono state
Diciamo
Più di una
Ma sicuramente quelle che hanno diciamo rappresentato
Polmone da un punto di vista come dire con ovunque del nucleo familiare Potenza nessuno lo diciamo le sedi
Nel caso della signora potenza strumentazione potente ostilità a diciamo è stata titolare ha gestito per ben tredici anni una
Tabaccheria una vendita di generi di monopolio
Alla ai quali era diciamo connessa un'attività di vendita di coloniali glielo diciamo di o gli articoli detersivi eccetera
Nella nel cuore di Napoli quindi ubicata in una location da un punto di vista commerciale e strategica togliamo di Santa Lucia
In quegli anni parlo degli anni che vanno dall'ottantatré al novantasei vi era presente non solo
Licia Ufficio la Regione Campania ma anche diciamo all'epoca c'era l'esattoria comunale via Nazario Sauro quindi per una tabaccheria era sicuramente molto molto strategy
La signora Latini stira per quindici anni e credo che questa sia l'attività fondamentale della signor Potenza sub
Per quanto riguarda invece
Giannotti ha voluto anche un'altra attività
Diciamo non lavoro da quello che possono essere le dichiarazioni dei redditi ma non l'ho alcuno tracce ulteriormente l'attività di servizio trasporto
Pubblico di per sé
In riferimento allo con chiudendo Giuseppe
Dell'attività assoluto multietnici sicuramente un'attività critica diciamo distinto operanti vedo settantotto novantatré
Quelle che sono ovviamente
Badi bene i dati in mio possesso
Il signor venga gestito da attività di servizio trasporto pubblico di prezzi
A
Eccessivamente diciamo esercitata l'attività dipendenti tre ritengo nel settore turistico al di là di quelle che sono dati e notizie che io o uno diciamo rinvenuto nel procedimento Centonze soltanto cinquecento in particolare nella relazione del al custode giudiziario
Nello stesso procedimento dove lo stesso dottor Testa potenziare parla di copiosa documentazione attestante comprovante l'esercizio di attività
Troppo
Dato che lei prima faceva vedere al testo di prima diciamo una serie di
Diciamo di di di di di di
Di attività
Vi di foto che richiamano sebbene sono le stesse che
E primi fanno
Finanziaria che era diciamo diciamo infinitamente impiegare in qualche modo in modo autonomo qualità cinque almeno nel settore
Allegato
Intrapreso l'attività nel novantaquattro
Piero liberati e purtroppo ritardano
Senta quando lei parla del procedimento di misure di prevenzione io e lei ricordava allegato dovrebbe essere cinquanta cinquantanove
Cinquantanove di tribunale in modo che potranno trovare tutto corposo documentazione
No allegato allegato come da allegato numero due volume due
Lei
A riscontrato lo quindi parlate valore in via investimenti mobiliari e immobiliari per quanto riguarda quelli immobiliari
In linea di massima ci può indicare quali sono
Se
Ed è uscito sulla base la documentazione messe a disposizione individuare le provviste di pertinenza e li aggiungo fin da ora se lei ha avuto i valori uscita sviluppare un
Lavoro di coerenza tra l'investimento fatto e la capacità economica della famiglia potenza in quegli anni
Presidente io portarlo
Il primo
La famiglia microfoni potenza
Potenza assunta nel nelle pagine tribali
Allora settantadue
Della
Presente elaborato
Settantotto espressione a pagina settantotto quindi alla pagina settantadue pagine settantotto presenta laboratorio
Parlo diciamo
O ricostruisco la diciamo un pochino la storia di questi immobili
Allora
Cinque unità immobiliari di cui una
Insomma io la definisco unità immobiliare ma si parla di cavi uno stanzino ripostiglio acquistato nel novantanove attiguo ha un immobile esistiamo sempre di proprietà
Ma di modico valore parliamo di tredici
Mentre invece parlando nello specifico degli immobili iniziale
Io avvalendomi della ricostruzione fatta nella relazione al custode giudiziario nel procedimento centoquarantatré ottantacinque io ho ritenuto abbastanza coerente
Ho tratto le origini dall'acquisto e quindi la provvista di
Dell'immobile inizia
Ebbene si parte dal mille novecentosettantatré anno in cui il il marito il coniuge dalla signora Zemin della signora potenza assunto azienda Giuseppe acquisto due appartamenti Cammarano
Intestandoli
Alla signora potenze quindi al Collegio
Gli stessi immobili come relazionato dal custode giudiziario nel procedimento centosettantacinque sono stati venduti nel mille novecentosettantanove per trentacinque milioni
Nello stesso anno con il ricavato della vendita di quei due di quei due appartamentini è stato acquistato un immobile di ventotto milioni del valore di ventotto milioni in del Santa Lucia zona pallonetto credo che si chiami così se ricordo bene detta
Dopodiché dopodiché questo immobile è stato venduto nel
Gennaio dell'ottantatré attraverso un preliminare
Quindi Regione dell'ottantatré è stato
Sottoscritto un preliminare e diciamo la signora potenza assunta ha ricevuto a fronte di un importo di cinquanta milioni
Di lire ha ricevuto un acconto di quaranta milioni
Dopodiché la differenza è stata versata il
In rate fino all'ottantacinque anno in cui poi è avvenuto alla vendita definitiva ma nel frattempo dopo gennaio dell'ottantatré
A distanza di pochi minuti esattamente a luglio dell'ottantatré la signora acquistato un immobile a Ischia sessanta milioni disponendo evidentemente della de di quanto aveva incassato sul compromesso della vendita
Di Genet ottantatré
Presente
Il tutto alla ricostruzione operate con espliciti richiama gli allegati quindi come prova documentale di chiarimento di prova di quanto sostenuto a pagina settantatré della relazione ci tutta la scaletta
E poi segue voi lei vede a va analizzata anche per quanto riguarda l'acquisto di immobili a Dio ratio
Sì pagina settantaquattro presente
Rossi l'immobile in via Orazio io lo riporto
A pagina settantaquattro si diceva lei
Mobilieri Orazio diciamo che prevede un acquisto un attimino e una ricostruzione tra virgolette un po'più semplice
Perché questo acquisto che è avvenuto a luglio del novanta se ricordo bene
Sì luglio l'orgoglio del novanta il Luglio novanta trenta luglio novanta
Per un corrispettivo di quattrocentosessanta milioni
E è stato possibile attraverso l'intervento di Parenti del coniuge della signora assunta potenza
I quali così come è riportato anche nel rogito notarile che io allego alla presente relazione
Allegato sessantatré barra a
Tra hanno prestato alla signora assunta potenza duecentosettanta milioni su quattrocentosessanta
Sono allegati ovviamente tutti gli assegni anche nell'atto di compravendita
In quanto è centonovanta milioni di differenza la signora pochi giorni prima del rogito a svincolato a istinto dei titoli di Stato dei bottoni non
Con con la precisione praticamente
Costituendo la gran parte della differenza che mancano cinque
Vi chiedo scusa dottore lei a pagina settantasei fa esplicito riferimento con come al solito degli allegati ed tutti i riferimenti documentali
Di queste
Prestiti nell'ambito familiare e lei fa riferimento aziendale o Poldo Comito Luciano
Senna Antonietta innanzitutto i questi presti avvengono in contanti o
Invece
Tramite assegni circolare
Avvocato io lo avevo già specificato non solo sono avvenuti attraverso titoli quindi assegni bancari o circolari ma sono riportati nell'atto
Nell'anno mille rogito notarile cioè praticamente è quello che oggi richiede il decreto Bersani è stato già attuata nella emettono parlando di grosse cifre credo che probabilmente ero
Era giusto così scattare anche un altro motivo mi scusi io ho rinvenuto nella documentazione che ho analizzato ho rinvenuto addirittura una sorta di scrittura privata quindi ho capito il motivo vittima
Tra la signora assunto Potenza il Parenti del marito ecco undici aziende chiedo scusa Senna leopoldo Comito Luciano ed Senna Antonietta che rapporto
Hanno o hanno avuto Comit Senna Giuseppe mo'con legge del
Potenza assunta
Gennaro Poldo tiene ricostruito credo che sia il fratello Comito Luciano il cognato Etienne Antonietta la sorella va bene grazie prego possesso
Ma è lei ha ricostruito anche sulla base la documentazione
Esibite agli se
Che attività svolgeva o no e se avevano un reddito tale da essere congruo con i presti pormi valore offerti alla al fratello e a cognato
Avvocato mi fa una domanda così codino particolare Sorbi certo che il il il fratello del signor Giuseppe Zeno fusti urgenti Giuseppe del era un medico
Però certo di costruire diciamo i redditi di soggetti che non mi hanno autorizzato sarebbe stato un attimino ma
In violazione verde del della mia etica professionale
Ma d'accordo ma molto solo avere un medico e Lomelo del fiume Oglio Paul Crutzen va bene eventualmente e vediamo se citando l'autorelazione a produrre certi dichiarazione dei redditi che stava dicendo posso prego come anzi
Dicevo quindi
O poi riscontrato ad ottobre dello dello stesso anno quindi parlo di ottobre gli centonovanta una richiesta di mutuo da parte della signora assunto a Potenza
Che di circa duecento di duecento milioni dico bene cento utilizzati interamente in restituzione di diciamo quasi tutto quell'importo
Ovviamente tutto questo poi al limite rivolto Presidente quali sono gli atti non mi ricordo e tutto questo è supportato da ricevuto di rimborso
Io ho rinvenuto nella documentazione messa a mia disposizione dal cliente con la quale io da diciamo i parenti attestano di essere soddisfatti nel
Nella restituzione del denaro questa documentazione allegata
Sì è tutto allegato seguito due minuti di contributi sugli organi sì modo che rimane traccia a verbale
Hai scriba bene presenti io io non lo so per questo però vedrete tribunale in condizioni simili scritto mano mano poi nelle sedi istituzionali ci sta l'indicazione di tutti gli allegati quindi non c'è uno meno specifica per
Conoscere in un
Passiamo agli atti mobile quindi penso che sia sufficiente
Per quanto concerne
Per quanto riguarda San Giorgio a Cremano se
Faccia settantotto presente
Per quanto riguarda il San Giorgio a Cremano trattasi di due immobili
Categoria C uno C due ed è insomma qui non c'è molto da dire perché sono stati acquistati per un valore complessivo di centocinquantasei milioni
Lo stesso giorno del rogito è stato ottenuto la signora sunto potenza un mutuo di centosessanta milioni
Quindi non c'è null'altro da aggiungere passiva potenza dentario alle disponibilità ecco ampiamente ingiusta sempre violenza dispute sostenere ovviamente l'onere di un mutuo bancari
Senta il
Ci può indicare seppure a titolo esemplificativo qual è il reddito della famiglia potenza in questi anni che acquista questi mobili
Sì un attimo per farlo
Mi dice un immobile in particolare perché luglio mangiamo a pagina sessantasei lei dovrebbe riportare tutto maschile quindi sufficiente vedere l'anno da Quistello sconta la quando ha dichiarato in quegli anni
Allora l'immobile avvio ratio e sarà acquistato nel novanta proprio nel mille novecento novanta
Se in via Potenza
Ha dichiarato introiti
Entrate senza totali per centosettantadue milioni novecento ventitré mila lire
Può indicare gli anni immediatamente
Successivi novanta quattrocentoquarantasei milioni il novantuno medica novantuno novantadue novantatré novantaquattro o dal novantadue ottantuno milioni
Il novantuno centonovantuno milioni il mi novecentonovanta centosettantadue milioni l'ottantanove quarantasei milioni l'ottantotto novantacinque milioni va bene troverà Ascheri tutti riepilogo a pagina sessantasei
Chiudo
Passiamo un attimo a questo punto alla fase dei investimenti immobiliari per sintesi perché anche in questo caso vi è sempre una Scheda sembrava medesimo criterio la pagina settantanove a pagina non mi ricordo quando comunque
In avanti ivi presente per la settantanove in avanti lei troverà il tutto alla ricostruzione della situazione immobiliare io le faccio una domanda
Di aggiuntiva e a a rischio immobiliare
Non o non si è capito nel mobile mobiliare mediazioni
Finanziari mobile comprende tutto ad eccezione di immobili tutti i punti
Domanda riassuntiva la capacità leggiamo detti in precedenza
Rispondendo in modo indiretto in in precedenza la sottoscrizione di
Dei titoli
Di natura mobiliari eh
Pongo rispetto alla capacità economica degli anni di riferimento di Ahmed acquisto
Ritengo io ritengo assolutamente risibili
Tra l'altro da un diciamo da una lettura nella mia relazione riferimento gli strumenti finanziari
Si potrà diciamo
Notare che in realtà la maggior parte di questi strumenti finanziari cioè di questi investimenti
Sono frutto di disinvestimenti via estinzione di precetti i precedenti investimenti
Ovvero la famiglia potenza assunta quando un
Un certificato una polizza giungeva al termine
Con il ricavato rivestivano in altre forme di strumenti finanziari
Tranne in alcuni casi dove io lo diciamo ho ravvisato invece l'origine da altri tipi di diciamo di investimenti faccio un esempio capacità settantanove
Quando io parlo di Alianza reddito presidentite
Traggono origine in questo investimento denominato gesti RAS dalla vendita della tabaccheria
Cioè io ritengo che i dalla diciamo dalla vendita dalla Barcheri e quindi dalla ricezione dell'acconto sul compromesso
Dalla Lapponia potenza assunta dopo pochi giorni
A cesto questo investimento avviato questo investimento venuto cinque
E quale anno elettore vogliamo del novantacinque quindi nel novantacinque civili nella la famiglia poi potenza assunta
I dismette c'è ed è un'attività di rivendite Abbey limoni poi di Stato centonovantadue milioni di lire ne riceve dal
Subito centoquaranta con gli altri diciamo quindi lei i giorni accende questo fondo gestirà sta per novantacinque mila quindi con capienza assoluta
Quindi c'è una coerenza o perché temporale anche una coerenza economica ironici disinvestimento e di investimenti su questo l'ha trovata e solo in questi casi o anche in altri episodi cioè i tempi la
Che alla dismissione di liquidazione di un titolo corrisponde lacci e l'apertura di un nuovo investimento diciamo quasi in tutti almeno in quelli che io sul ciclo
Diciamo ricostruire che sul pratica depositi
Che sono sempre riportata la sua relazione con i richiami l'azione da pagina
Tanta nove
A pagina
Ottantuno
Quindi detta in parole come dire volgari in realtà ad un disinvestimento poi troveremo anche un ulteriore investimento il ricco
Dando un collegamento della provvista un rinnovo dello stesso tipo di investimento
Oppure un tipo di strumento finanziario diverso ma comunque utilizzando quanto diciamo così vincolato tra virgolette dal dall'investimento precedente
Dottore
Potrebbe apparire una domanda superfluo ma
In linea di massima
Questi strumenti finanziari negli anni fine anni ottanta inizi anni novanta qual era la il reddito cioè qua qualcosa produce una qual è l'entità del re dell'interesse che veniva elargito a
In questi strumenti finanziari ma diciamo che
Ma c'è un rapporto rispettarci enormemente la domanda dell'un attimino articolata diciamo un po'più complesso ma per un semplice motivo perché ogni strumento finanziario poi ha un rendimento diciamo se
Ovviamente i titoli di Stato hanno avuto un rendimento più basso negli anni rispetto a quelle che potevano essere certificati di deposito tenuti presso
Delle banche
Anziché rese note le posizioni via di massima il rendimento negli anni ottanta novanta arrivava in alcuni casi anche al dieci dodici per cento
Hanno ovviamente parlo sia
Ora
Chiudiamo o presente chiudiamo tutta la fase della sua azione mobiliare perché nelle pagine successive lei trova con lo stesso schema stesso criterio l'intero l'intera tutto ciò che è stato rilevato in materia
In finanziaria
Passiamo un attimo invece
Alla al conto corrente
Lei ha avuto modo di analizzare le relazioni ci più tutto Petrini dottor Giuffrida
Se da
Lei innanzitutto a riscontrate operazioni
Vi faccio due domande nulla operazione di operazioni sospette anomale a sospetto anomalo oppure
Comunque operazioni in contanti
Non ho assolutamente riscontrato operazioni in contanti
Che mi facessero ovviamente pensare a al a un'operazione hanno ovviamente quale potrebbe essere un'operazione in contanti definita anomala un'operazione che
Supera diciamo la soglia
Riciclati
Io a dirlo è vero in nel nel diciamo nella nell'analizzare
Gli estratti conto lo diciamo presi in considerazione o c'è più ma anche quelli Jamil rinvenuti nella documentazione non ho mai avuto modo di constatare presenza diversamente ingenti somme in contanti
Quando parla di ingenti somme ci può quantificare in termini numerici erano di ripensamento in di quattro cinque milioni per nel giorno ingente su
Quindi possiamo dire che
Sui conti correnti e la signora potenza sondaggi non si rinvengono versamenti in contanti superiora questi quattro cinque mila euro
Assolutamente no la maggior parte delle operazioni che io ripeto ho avuto modo di
Dirà diciamo gli esiti svenire sono assolutamente tracciate cioè i bonifici il RID finanziamenti erogati sul conto almeno emissione oppressa amento di assegni
Dall'altra parte avvocato mi scusi non riporta anche CTO nella breve relazione
Esatto sei
Per la verità però i CTU parlate di un
Operazione che lei ha descritto a pagina ottantasette per il Tribunale
Per la verità è l'unico addebito in qualche modo rilievo che fa il ci più e parla di operazione ex racconto lei l'ha sviluppato per gentilezza secco in sintesi
Dice se questa è un'operazione anomale se effettivamente un'operazione
Fuori dei canali balneare o viceversa un'operazione assolutamente lecita e nei canoni banca
Il
Il CTU fa riferimento nella propria relazione cinque operazioni ben specifiche
Definendole extra punto per cambio assegni
Ovviamente io identificato è questo il cinque operazioni e mio diciamo
Ho cercato di trarne il riscontro sugli estratti conto allegati alla alla relazione
Ebbene con mia grande sorpresa a ogni operazione o diciamo identifica dal CTU come extra conto
Io invece ho riscontrato un'emissione di un assegno circolare con tanto di numero
Non contento credendo
Che si trattasse di una come dire di una coincidenza
Mi sono poi diciamo così convinto perché l'ultima operazione di cui parla il CTU di sedici mila settecento Euro
Presidente io tutto noto una copia di questo estratto conto un allegato veloci più
Dove faccio riferimento dove diciamo evidenzio questi assegni se pure glielo posso Sini chiedo la produzione è presente
Promette il problema perché non è tra gli allegati no no no
E tre allegati
Sezione
Dovrà
E tre gli atti queste economie strappi punto con
Disordine negli allegati Ruffinelli tesi lascio
Circa Victoria nella mia relazione
Scusatemi allora alcun attivo dottore perché ne rimanga traccia lei fa riferimento agli allegati numero settantacinque Allegato cinquantatré barra CD
Può controllare a pagina ottantadue della sua relazione se corrisponda a questo
Quando a parlare il primo periodo periodo
Primo luglio due mila e sette trentuno maggio due mila undici
Punto undici
Pubblici in termini
Elena
Giudice
Saggia ottantadue dottor lo trova nella sua relazione fibra ottica o qualcosa del delle persone questo punto oggi l'ottantotto
Ma ma questi vengono invece il pubblico i prezzi della situazione
Ma quelle strutture delegante novità positiva quindi a Legnago solo quella delle novene Imam lavoratrici siccome siamo intesi Ream pagina
Esame allegato cinquanta oltre scetticismo
Le richiamo a pagina ottantadue però voi sviluppa l'argomento a pagina ottantasette ottantotto venisse allora ci dica
Un uomo come ha sviluppato questo argomento
Allora come le dicevo Presidente a ogni operazione che il ci chiunque finisce extra contabile per cambio assegni di terzi
Io ho rinvenuto invece regolare e missione di assegno circolare con tanto di numero
Ebbene
Ovviamente operatori mie conclusioni da questa diciamo non riguarda questa definizione che ritengo forse improprio da parte del CTU
Perché è strano che un'operazione che straconvinto invece
Diciamo
No Cacciapuoti neanche operazione che io definisco esperienza conto spiego difettoso e cosa intendo per operazioni extra contro gli otto ad un assegno circolare che concedete visto dopo il bonifico forse e l'operazione bancaria più tracciata in assoluto
Anni fa e dico anni fa perché adesso con i limiti a mille euro per il prelievo di contante
Anni fa quando era possibile prelevare anche grosse somme di danaro le banche usavano utilizzare tre sistemi tre metodi specifici per il prelievo
Il primo era presidente il classico assegno bancario nel medesimo quindi io facevo un assegno andavo alla Cassa dell'opera
Il secondo procedimento era dell'assegno circolare l'assegno chiedo scusa interno cioè il cassiere di faceva sottoscrivere un assegno interno e dopo chi versava incontra
Terza operazione ritualmente veniva utilizzato dalle banche quando si parlava di cifre un po'più consistenti parlo degli importi dei cinque e sei
In su le banche addirittura
Chiedevano allora correntista di accomodarsi all'interno dell'ufficio emettevano un assegno circolare e lo stesso assegni circolare veniva poi cambiato allo sportello
Questo ovviamente creava che conta la tracciabilità dell'operazione ma anche ovviamente una
Ripeto un segno in quella che era la contabilità interna della della banca
Ebbene quando si parla di operazioni extra appunto lo dice spesso il termine presidente sono operazioni che non transitano sul conto corrente
Ma un assegno circolare transita viene generato da un punto corrente ben altra cosa
Quindi è ancora maggiormente tracciato rispetto al all'assegno bancario e nessun conto corrente indubbio
E questa è l'unico rimedio diniego che lei chiarisce che in realtà per lei non è niente di
Anomalo è assolutamente normale guardi avvocato
Per chiarire ancora il punto
Tribunale un'operazione che stracolme quando io mi presento lo diciamo allo sportello e pago un qualcosa
Parlo anche un una rata di un'automobile
Senza portando il danaro quindi senza che l'operazione grandissimo il merito va bene quell'operazione extra conto ma non l'emissione di un assegno circolare
Viceversa il nostro Governo nel nostro caso specifico il complici Chiu ADISCO a decade finito extra condono operazione dove invece di Hera la richiesta di un assegno circolare
E metti pietre unicità sembra medesimo conto corrente rilasciava attinenti cliente porta allo sportello e cambia dal fiume funzioni di fornitore in più il Presidente
Così
Grazie
Senta un'altra cosa lei ha riscontrato dalla movimentazione bancaria
E dati tutta la documentazione anche di natura non
Bancarie ma comunque di valore rilevanza economica rapporti tra la signora potenza assunto o il suo nucleo familiare con il di lei padre potenza Mario
In questi trenta tre anni di
Esame
Documentale che lei ha sviluppato ha mai trovato un rapporto diretto tra
Potenza Mario padre e la figlia innocuo familiare potenza stupefacenti couscous su come va assolutamente coerente con un profilo assolutamente nuovo Presidente
E con i fratelli di di lei di potenza assunta così ho rinvenuto un assegno
Promotur
Viene riportato anche nella relazione CTV un assegno fatto al
Fratello Salvatore potenza
Per l'acquisto di un appunto
Quindi e nell'arco di una società per dieci minuti vie documentazione vi è documentazione che lei ha acquisito a riscontro di questo pagamento di quest'assegno titoli credo manca
Anzi assolutamente sì
Gli unici a ricordare costruito legale
Riportato
Rivolta all'articolo quattro novanta della mia relazione sì
Sì non
Farla fa riferimento alla alla relazione del CTU
Perché dico
Lo allo scopo di lucro in modo da zero zero cinque lo secondo consentiti sì e quella dell'importo di ventidue mila euro relativa quattro assegni bancari
Proprio stupido
è un solo assegno di dieci mila ha un solo assegnini lei asserisce cioè che l'acquisto delle quote dato alla signora della società Astir Westerwelle che
E non imposta istruttore nell'unico otto legale da un punto di vista economico che io ho ritenuto la migliore alternando potenza
Chiuso
Al di là del legame economico LEA a rinvenuto ed allegato il documento atto pubblico di questa cessione di quote assolutamente sì
Che è l'allegato cinquantacinque barra B ma lo può confermare
Che questa legge truffaldino quindi sembra facciano novanta della Suprema snella dette Dudamel partito nella relazione facciamo riprende nei grovigli allega perché altrimenti
Sarebbe inutile Tito tutto ce l'abbiamo davanti va bene
Non
I sindaci
Perché
Al momento in cui scrive su
Sebbene
Tredici
Oltretutto
Astenuti
Sì fosse presente
No niente stiamo aspettando che ti via
Pensavo stesse cercando con l'evasione regole no presente
Agli atti vie il provvedimento di sequestro il sequestro di beni a carico di soggetti e non imputata
In questo caso parliamo di terzi settari
E mi riferisco alle figlie della signora
Potenza assunta ovvero Senna i danni e Zenga Stefania che sono semplicemente terzi intestatari avendo in quanto oggetto di sequestro la difesa interessa imbustati seppure in modo sintetico oltre che con la relazione
Delle
Poche domande a chiarimento se
Il dottor Petrini nella scuola elaborato
A a seguito il medesimo schema che ha già seguito per all'imputata potenza assunta che la prima domanda è questa
Se le ha seguito il medesimo schema che già adottato per la signora potendo assunta anche il per quanto riguarda tenda Stefanizzi merita
Persino il metodo adottato sin da adesso verte su Gennaro
Un diciamo un procedimento di natura valutativa di natura documentale ovviamente
Un binomio inscindibile perché se non c'è il documento noi ovviamente non diamo sfogo alla libera interpretazione
Allora detto questo Senna Ida lei Arrigo Sacchi costruito sia svolto attività lavorativa
E se ha prodotto reddito sì
E ci può dire in sintesi il tono troviamo ereditò e quell'annuale che troviamo nelle schede
Sì io straniero novità comincia parlando di prima idea
Vado
Ho avuto modo di ricostruire
Il reddito dalla signora Cina India
Però ovviamente
Sempre riconducendo la situazione la disponibilità finanziaria
Del nucleo familiare ho ricostruito anche il reddito del compagno
Signor Nicolini Luigi ritenendo più coerente ovviamente dato disponibilità finanza del nucleo rispetto a quello che era la
Reale capacità ok pertanto avuto modo di io di costruire le annualità che vanno dal due mila due fino aggiungere allora
Quindi il
Alle undici quella degli altri ma che si concluderà
Forma associativa e lucida
Sedici Presidente da questo impegno
Perfetto ora la dottore
Detto questo l'ENI a rinvenuti strumenti Investimenti immobiliari a nome di Senna Ida
Sì la signora Zinaida acquistato un immobile
Quando a tutti quanti immobili sono Buffon O sole mio
è un immobile ci può pregiati all'immobile di investimento a scopo lucrativo cioè gli investimenti
Finalità economico oppure un investimento finalità di habitat
Sì oneri residenziali cioè per abitarvi dentro lei proprio non cura no è un immobile abitazione principale in via Piave nel quale la signora ministro dimora abituale
Ho capito le ha ricostruito Remo dare il valore dell'acquisto l'acquisto con in che termini con quali strumenti con quella provvista
Sì l'immobile conquistato per un totale di centottanta milioni settantacinque mila dire
L'acquisto avvenuto nel due mila uno
Ed è avvenuto attraverso
Dove
Ripeto ecco perché non ricordo quel punto
Passaggio
Ma il centodiciannove verso un prestito effettuato dalla madre
Per duecento milioni
Quindi la signora assunto potenza
Vincolato prescelto qualche giorno prima precedono esattamente dal basso cioè di un apposito definito questo tipo di investimento e apprestato questo danaro dal signore agli dalla figlia
La quale dopo dopo qualche mese esattamente
Ad aprile del due mila due il seguito l'erogazione di un mutuo per centoventinove milioni a restituito il danaro
E poi appunto in Europa
Senta testo è riportato nella mia relazione a pagina diciannove
Senta lei può dire in sono il valore del terminale i redditi della
X i redditi del con il rapporto
Familiare Senna Ida Nicolina libici in quegli anni che reddito aveva un reddito medio se lei l'ha lavorato e qual era il valore del reddito medio annuo
Della famiglia Gennai da Nicolini amici
Guardi ovviamente così come
Penso al su misura per i motivi già esposti
Prego per capire effettivamente il potenziale economico degli
Il Consiglio diciamo ho provveduto
Quindi io calcolato una media del
Euro annue
Il reddito di trentasei mila euro anni e compatibili ovvero coerente con un mutuo
E quindi a stabilire una provvista per
Sostenere un mutuo e quindi
Il vagamente grati mutuo per l'importo di duecento milioni
Sì avvocato perché in realtà il mutuo centoventinove mila euro per essere precisi male un mutuo diciamo lunga durata e pertanto l'altra veramente
Ho capito
Infinito
Sì
Ok allora ora passiamo invece all'ultima posizione deve terza intestatarie Genna Stefania le domando sempre stessi criteri adottato il tempo la stessa
Certo Alcina quanto accadeva prima
Allora dottore
Sì rischio
Allora significa che ovviamente
Serio e ovviamente lo stesso
Nel senso che abbiamo previsto diciamo in considerazione gli ambiti andavano ovviamente anni in cui ho rinvenuto dichiarazioni quindi documenti di tipo reddituale o quantomeno documenti che attestassero un'entrata a livello
Nucleo familiare
Nel giorno nella nella disponibilità della signora
Prima
Stefania parliamo degli anni che vanno dal novantanove fino al due mila undici
Va bene dottore lei come ha riportata nel se scrivete e lei
Ha individuato dei redditi innanzitutto vedo quindi i primi anni primi anni delle dichiarazioni reddito egli è un lavoro dipendente e poi si passa ha un lavoro o un reddito
Credo investi mentore reddito d'attività professionale
La signora la signora Genna Stefania
Ha svolto reddito da lavoro dipendente
Ma signora svolto attività come subagente assicurativo fino al
Milanese
Nel due mila quattro era avviato attività come come avvocato
E quindi questi redditi del due mila e quattro due mila e cinque sono e due mila sei sono i redditi di un praticante o comunque appena abilitato procuratore lo dica
Va bene
Senta Senna Senna Stefania lei ha rilevato delle situazioni immobiliari
Lei ha ricostruito le modalità d'acquisto la provvista
Utilizzate per l'acquisto di questi immobili
Sì
Sì avvocato l'acquisto diciamo che la signora
Stessa
Così come
Rinunce
Pagina sedici Presidente concentrarsi
Acquista
Nell'ottimizzare il sette
Acquistato nel due mila sette
Un immobile in Santa Lucia si
Mia Santa Lucia per centosessanta milioni centosessanta mila
Chiedo scusa
Ottenendo un mutuo dotta contestualmente all'acquisto per duecentodieci mila
Questo immobile successivamente
Nell'anno due mila nove ed è stato vinto
A una società enorme Antonio Tammaro
Ottocentonovantuno S.r.l. se ricordo bene
Per un valore di subentro quaranta mila
La la la vendita avvenuta attraverso l'intervento di una società di leasing precisamente la sarda leasing
Che ha praticamente di sindaco lo stesso importo
Ci può dire dottore per cortesia lei ha detto il prezzo d'acquisto il prezzo di vendita su centoquaranta questo sono quaranta mila
Se centoquaranta mila euro ho detto centoquaranta milioni forse a sarà
A c'è un po'di confusione tra vivere euro HP
Lei
Quindi a il risultato
L'utilizzo di questa provvisti di questa puramente dalla vendita
Sì perché arriviamo da l'acquisto come già detto avvenuto attraverso un mutuo che coperto tutto l'importo mandato anche possibilità non sia l'azienda di far su Londra notifiche stesse
Parliamo di centosessanta frode duecentodieci la vendita invece
Che come già detto montasse centoquaranta mila euro
è avvenuta attraverso l'intervento della sarda listino
Però per essere chiari nel due mila nove c'è stato un acconto da parte del signor Antonio Tammaro titolare di questa società coerente per trenta mila euro
Nel due mila dieci il signor Tammaro a
Corrisposto altri duecento mila euro in assegni dopodiché è subentrata la sarda di leasing
Che ha erogato alla direttamente alla palla diciamo la parte venditrice duecentotre mila euro che sono stati contestualmente in quello stesso giorno
Stornati a estinzione totale del mutuo
Quindi vi è il paga l'estinzione del mutuo è una plusvalenza di circa quattrocento mila euro quattrocentotrentasei
E il questo Parlamento oltre a quello che l'abbiamo detto della coperti estinzione del mutuo tramite
Io ringrazio nella la del mutuo era era ed è stato condotto presso la Cassa di risparmio di Parma il Piacenza
Ho capito senta il le modalità di pagamento sono tutte tracciate di cui viene modale documentazione a riprova dell'avvenuto pagamento assoluto mentre si tra l'altro
L'immobile è stato utilizzato dalla signora Stefania Zenga prima dalla vendita come abitazione principale
Quindi
Ventuno valore aggiunto non c'è stata manco plusvalenza non c'è stato tassazione di plusvalenza all'atto della vendita quindi ritorniamo ritorniamo indietro e modalità di tassazione cioè
Che praticamente non c'è perché diciamo che tra l'acquisto la vendita diciamo è stato utilizzato questo bene per la maggior parte del tempo come abitazione
Argo tassazione assolutamente escluso senta le risulta le modalità di impiego di queste somme
Percepite ai titoli plusvalenza tra l'acquisto e la request immobile in via Santa Lucia come sono state impiegate se li risultava un dato documentale sempre ricostituzione del sultano di utilizzo
Quasi interamente nell'acquisto di immobili all'asta io allego tra l'altro decreti di assegnazione alla presente relazione se vuole però dico le indicazioni per
E
In un primo momento c'è stato un acquisto di un immobile a Giugliano che poi è stato rivenduto strappi sono settantasei milioni restato rivenduto un poco centodieci
E poi sono stati effettuati altri acquisti all'asta che però adesso praticamente i cui beni sono oggetto di
Qualora indicazioni però degli allegati
E così via
Giusta
Roma
Rumore
Questo
Immagina sedici della relazione di generazione difficili
L'allegato
Dal numero venti
Signor presidente l'azione dove c'è il decreto di trasferimento del Tribunale dei minori va be va bene sì indicato questo se
Io così quindi
E
La somma il
La
La provvista per l'acquisto del bene all'asta dei dati per il morbo di Giugliano e ritrova una coerenza rispetto
Incamerato differenti quattrocento mila è un rene investe una parte di esso nella
Acquista all'asta dell'immobile in Giuliano e così nell'acquisto ottocentottantaquattro mila euro monsignor Rispoli o di quattrocentosei
Senta
Quindi c'è un residuo c'è c'è una differenza ulteriore tra l'innesto tra quando ricevute quando ha investito c'è una somma degli rimarrà Simioni ne rimangono cinque confronti un subordine avvocato anche del secondo acquisto
Senta lei di questa somma di circa duecento mila euro più questa somma anche proviene sembra dalla plusvalenza che le ho detto pocanzi ne trova traccia sul conto corrente della signora Genna Stefani
Assolutamente sì anche perché in realtà i punti
Individuati anche dal CTU
Sono nella sostanza triste ricordo bene
Io di dettaglio bersaglio dalla Farnesina diciassette il foglio la mia relazione
Alcuni conti come definito darci più sono di poco rilievo qui ce n'è uno solo dove sono fatti transitare tutte le operazioni e le diciamo esclusivamente relative agli immobili
Quindi c'è questo conto corrente così come anche diciamo accertato dal CTU che è stato acceso solo per far transitare gli acquisti e le rendite degli immobili
Va benissimo collega programma
Ben conclusioni Lucio è finito se sono vorrei capire in conclusione a seguito di questa analitica esposizione della situazione economico contabile
Della signora assunto a Potenza
Del coniuge
Seminari
Io volevo capire le conclusioni
Seguire questo excursus sono che la signora potenza assunta negli anni intercorrenti tra il settantotto e il due mila e dieci
Ha beneficiato di redditi e introiti prodotti da sei dal cornice defunto Genna Giuseppe
Di
Documentata provenienza lecita
Sì avvocato io precedentemente fatto questa domanda che probabilmente prima mi è sfuggito
Di sottolineare una cosa che
Non ho rinvenuto nello nello studio della documentazione messa a mia disposizione ma anche diciamo nel procedimento centosette ottantacinque e sostenere l'azione del PCI
La propria potenza assunta secondo mio modesto avviso
A lavorato abbrutimento ha guadagnato
E ha investito il cinquanta per cento i propri introiti ripeto regolarmente denunciati altri soprattutto varia forma in strumenti finanziari in beni immobili quindi in beni durevoli
Addirittura come dicevo lasciando un margine ovvero il cinquanta per cento per quelle che erano le spese correnti
Quello che mi ha diciamo sorpreso che mi ha convinto quindi è la coerenza e della logica nella gestione anche del
Delle attività dei guadagni
E che non rinvenuto in alcun momento in alcuna documentazione qualcosa che mi facesse pensare allo sfarzo a un modo ostentato di vivere la ricchezza
Persone che hanno lavorato hanno guadagnato e hanno investito
Credo anche in modo oculato quindi la risposta è sì Simeto anche scritto che si tratta di
Più documentata provenienza lecita nell'esecuzione a seguito dell'esclude sostituzioni a di ogni relazione la ringrazio io mi riferivo a Potenza assunta
Pubblico Ministero
Prima di queste ore un attimo un chiarimento solo numeri così come lei ha fatto riferimento a dei procedimenti ha fatto riferimento iniziale a dei procedimenti a parte dei cui atti aveva consultato per poi redigere la consulenza
Lei diceva un procedimento di prevenzione Filippo un attimo riassumerei numeri
E che mi è posto è sfuggito centoquarantasette ottantacinque queste e lei il numero del procedimento o di prevenzione
Cinquantanove
Allegato cinquantanove presentata e perché poi nella sua consulenza qui si fa poi riferimento a un numero cinquantuno quattrocentosettanta zero quattro R.G. ci procedimenti
E nostro iniziale
La vecchia
Va bene
Dalla nave talune è stato chiarito dal pubblico ministero il numero iniziale
Da cui poi è scaturito il procedimento nostro
Quello va bene prego Pubblico Ministero da un attimo partirà gente
Dopodiché giudizi di sintesi che da poco valore posso nell'esame
Quando a su ipotizzato
L'attuale
Possibile questure aprire
Sì capitalizzazione vorrei Tito che alla luce dei criteri e parametri di valutazione oggi
La famiglia potenza subito come la definita lei
Dovrebbe disporre ha fatto il resto l'importo in piedi circa settecentocinquanta milioni è sembrato di capire
Pure un attimo mi spiegasse meglio questo concetto cioè l'oggetto di questa rivalutazione e
Lo riferisce a Roma
Mazzotta di capitale che smobilizzato o
Ha un reddito annuo di settecentocinquanta milioni delle rette
Posso lungo
Se siete il deve rispondere prende no in realtà non si parla di si fa riferimento a un reddito ricapitalizzato
Ma era un metodo per in qualche modo per misurare la capacità reddituale della famiglia potenza rispetto a quella che era il potenziale d'acquisto
Faccio un esempio se nel mille novecentosettantotto con centoventisei milioni potevo comprare beni e servizi appunto per centoventisei milioni
Nel settantanove quei centri sanitari già non bastavano ce ne volevano centocinquanta può essere l'asportazione esatto fino ad arrivare poi a quello che potrebbe essere diciamo più chiaro
Sturzo su quello diciamo nel due mila dieci il potenziale di acquisto di questa famiglia se ci fosse stata una ricapitalizzazione
è chiaro che io mi attengo sempre a quello che è un diciamo un valore medio percorrenza storie che cosa intende o un patrimonio immobilizzata di settecentocinquanta delle vecchie lire
Ho un reddito annuo di settecento cioè mi spiego io propongo questo ipotetico se la famiglia potenza avesse incominciato o almeno la mia relazione fosse iniziata nel due mila dieci andare avanti
Io probabilmente mi sarei trovato ad avere a che fare con un reddito medio di settecento cinquanta mila euro oggi
Oggi l'unico decidendo e però lei stesso nella
Può consulenza
Torno mila euro
Dottor Guaccero potenzialmente al pre-CIPE
A circa due due mila dieci
Per esempio
Pertanto sul riferimento fa riferimento poi
Vedremo come ci si arriva comunque ha un reddito di centoventuno mila euro in poco più
Che la perché impedisce
A soltanto per comprende il metodo seguito perché finisce figlio col dovesse partire dal due mila dieci dovrei considerare settecentocinquanta mila delle vecchie lire che è salito circa
Trecentosessanta mila
Quando vuole due mila dieci
Nostro squarcia qual è l'utilità di questo ragionamento questo
Io non lo stesso elaborato semi quantificata per il due mila dieci il reddito centoventuno mila
E chiaro dichiaro quello in studio semplicemente per considerare l'intento
Il la capacità che avrebbe avuto la famiglia potenza sì avesse se io avessi calcolato il reddito medio vanno annuale partendo da questo
Lo dice un premio perché io in realtà voglio dimostrare di quanto si è rivalutata anche arriviamo valanghe il potenziale economico dalla famiglia negli anni
è questo quello che io voglio indicare
Ovviamente se negli anni segnalato settantotto poteva acquistare un appartamento con centomilioni probabilmente oggi lavorano settecento
E la famiglia potenza evidentemente potenza assunto evidentemente
Rivalutando quello che è il valore della mobilità oggi avrebbe ancora ancora oggi avrebbe la possibilità per poter acquistare un immobile che semmai nella settantotto costava cento milioni oggi è facile voglio settecentosette cogenza credo bene
Bene dovendo dare occupazione sulle possibilità economiche brutalità
Della famiglia potenza assoluta felice oggi debba essere a condizioni di comprare immobili trecentosessanta mila euro
Più o meno cioè praticamente si
Praticamente l'ha poi
Chiedo lo schema
Lei ha
Riportato nella consulenza
O venti ci sono
Nella determinazione del reddito familiare dei le diverse voci in particolare il reddito di impresa
Di del tipo
Da beni immobili reti di mobilità
Primo chiarimento che volevo che se questo è un poco lo ammetto o concludo delle imposte
Si Chiofalo specificato prima
Quando si parla di introiti provenienti da forniti da strumenti finanziari sono ovviamente da definire netto da considerare metto perché c'avevo già avrebbe finanziati l'acquisto dei libri d'impresa credibile dell'impresa sono al lordo
Il primo piano
Uguale sì si tratta ovviamente siti parte se si parla di plusvalenze
Sono
Ovviamente esclusi se si parla di redditi pro vendita locazioni sull'ovviamente da ricondurre la soggezione tributarie avviene dichiarazioni dei redditi ovviamente
In modo ordinario
Produttivo visto a fine di immobiliare appalto
Riferimento a un valore
Debole verificato se questa patente fossero veramente non so se risultava dalla documentazione che gli ho
Allegate o no dopo tutto è
Si pone realmente erano in affitto o magari non applicare o anche componente alla famiglia e quindi non c'è un'effettiva percezione
Il reddito mensile
Sul momento in alcuni casi abbiamo rinvenuto se ricordo bene anche i contratti di locazione
Problema lei se lo schema vedrà quelle che sono
Gli estremi delle dichiarazioni dei redditi
Quindi quando quando lei va a leggere immobili diciamo reddito di fabbricati è chiaro che io ho visto poi riportando quello che indicarcele cedo il quadro B della dichiarazione dei redditi
Chiamiamo
Siamo partiti dei
Che darle
Già nei primi anni
Dove ci troviamo
Coloro
Sì attività
Già strumenti finanziari
Io
Ve la domanda principale che d'affari fissi poi
Non ha più questa situazione patrimoniale settantotto lei ha avuto modo di verificare quale fosse la provvista
Di questi beni non è che mi sembra di capire che le dica io batto a settantotto quello che è successo per settantotto
Nuovo posso Savino all'incontro esattamente perché
Avvocato premesso che gli immobili sono stati acquistati ad eccezione di rischia
La cui provvista io a demandato norme la cui provvista io mi sono rifatto alla relazione del custode giudiziario nel procedere sono quarantasette ma tutti gli atti sono stati acquisto di molto tempo dopo settantotto poca
L'unico immobile la cui provvista innata ante settantotto è quello di rischio
Quando io ho parlato di acquisto di piccoli appartamenti in Marano nel mio sono settantatré parlavo di provvista dell'immobile di Ischia ma tutti gli altri sono dopo il secondo molto dopo il settantotto
Nel settantanove non so se a questo che si riferisce possa quindi ma
Già trasmessi campano ove la cessione di immobili esente da imposte Toniolo al trentacinque milioni delle vecchie lire esattamente
Non gli altri parliamo di novanta novantanove
Allora porsi come l'ottanta per esempio c'è una provenienza di certificati depository sessantadue milioni delle vecchie lire a fronte di un reddito cinquecentonovanta mila euro proprio ceceni cinquecentonovanta mila
Rettifiche e ciò proventi da certificati deposto di sessantadue milioni novecentocinque qualcosa lei per esempio quindi in questo caso programma-quadro all'ottanta pagina ottantotto che è presente in questo caso e tutto il mondo tu
Nutro
Provvide francese è stato fatto una verifica sulla
Provvista di questi
Titoli
Anche conciso pagina otto
Mandarli in quale
Scusi
Alla potenza assoluta
Pagina otto
Sì
Innanzitutto abbiamo diminuito il Presidente
Farla tuttologa rifarsi levare i proventi da certificati che possiamo
Si tratta di tre sono stati venduti assicurate sì o oggi dovuti io ho ho anche cento proventi in termini proprio di di rendimento
Qui non vi interessa insomma per intenderci proprio liquidazione dei diversi di liquidazione insomma
è stata presente in questo caso lei ha avuto la possibilità di fare una verifica sulla
Provvista di questi titoli depositati
Guardi ci sono nemico ci sono
Se posso fare un esempio
Detenute
Pratica dei già
Evidenziato prima
Ad esempio questi fondi rassicurati nel novantacinque
Io fatta procederà ce l'ha fatto una domanda sull'OPA fra ottantacinque per gli animali nullo proprio novantacinque
Proventi
Tutti gli effetti
Io però ho capito profezie debbano di ottanta oggi notavamo ottanta pagina otto pagina otto per l'anno mille nove
Tanto ottanta vuole sapere che
Rivolto
Ricordo che per quanto possibile la provenienza
Lo ha la cito nel nel commento
E faccio riferimento appunto a questi proventi certifica deposito che costruiscono il prelevamento fatto nell'anno tanto dal coniuge Giuseppe
Sia di interessi maturati su due certifica deposito al portatore Mediobanca sia dell'importo per l'istituzione di un terzo certificato di deposito al portatore mi domando
Come si evince dall'estratto degli accertamenti però vedo sono di costruzioni di questo non c'entra con la provvista questa è una spiegazione di quella voce
Dal visto se le ha avuto modo di verifica e poi a suo tempo questi negli anni precedenti l'oppio ripeto pane perciò mi sono ottantotto
Prossimi poi
Pensavo di essere stato chiaro
Nieri costruzione da settantotto in poi manco di tutta la documentazione
Poi per esempio parlando sempre le attività
Impresa rei
Ha citato la alla tabaccheria
Dallo Fischer Boel quella città l'alta redditività
Dell'attività
Inutili gliele ha avuto modo di verificare quanto è stata
Pagata
Al momento dell'acquisto questa attività perché nomina con quali sono
Guardi io vi dico non ho avuto modo di trovare straccio d'acquisto
Perché ho rinvenuto nella nella relazione del nella nel nello provvedimento centoquarantacinque cento
Cento
Cioè numero sette ottantacinque
Ho rinvenuto solo diciamo documenti che mi facessero
Mite sulla possibilità di accertare una parte di reddito che era maturato diciamo
Dalla per la signora se
La signora potenza assunta
Prima che subentrasse ufficialmente nella gestione della della della tabaccheria caduto a dicembre l'ottantatré cioè la signora ha incominciato a gestire questo tabaccheria a settembre ottantatré sotto il nome dello della precedente precedente prioritario
Però le dico francamente l'acquisto cioè il titolo lo attraverso il quale la signora è subentrata nella nella tabaccheria io non l'ho rinvenuto ho rinvenuto invece la cessione che come già detto questo è già avvenuta nel
Specialmente nel nel novantasei ma con un compromesso il novantacinque per cento novantadue milioni ritengo che dopo tredici anni evidentemente l'acquisto sia stato sicuramente non di centosettanta milioni
Considerando che su passati tredici anni chiedo di rendere dalla va pagata molto molto molto di meno rispetto a quanto avvenuto
Senta
Nella
Nell'esame la posizione patrimoniale quindi con il
Valutazione del reddito che lei ha fatto di anno in anno
Degna
Riscontrato con la presenza di
Vincite allo
Ho insomma strumenti di gioco si mira
Ho riscontrato una presenza di numero sei vincite
In trentatré anni presi in esame
Io anche riscontrato che
Fossero poco determinanti rispetto a quello che è il totale di quattro miliardi e duecento milioni che io calcolato in trentatré anni
Tanto da non ritenere rilevanti mi sembrava quasi un granello di sabbia tra virgolette
In un male abbiamo notato anche che erano di vincita erano state effettuate da altri parentela signor Potenza su no vincite accreditate sui conti correnti trotto credo che
Sono state rilevate anche dal dal CTU se ricordo bene la vita ciclo sodico lei avuto modo qui peccare un attimo poi come atti del procedimento le che cosa
Ha visionato farlo avete avuto modo di riscontrare che anche in altre situazioni risultavano su componente la famiglia potenza potenza assunta ma compra famiglia potenza
Presente lei incipiente
Presenti
Dalla rivalutazione fa consulente allora
Allora vedi rivolgendo ristorno non non lo capisco legame dottore con una vicenda non capisco legame con l'otto province degli otto i proventi comprende la famiglia vince sia con te tenta sì un po'tutti i componenti la
Io dicono se molte grandi vorrebbe esserci però sembra che va avanti Araya questo dato come consulente occupando in considerazione di opposizione
Presente e di opposizione perché bisognerebbe prima chiedere se ha avuto modo di possibilità di consultare la documentazione che appartenne fai familiari potenza su
Saluto modi consultarla allora un potrebbe risposte hanno avuto modo di consultarle che potrà rispondere
Sono ipotesi chiese
La domanda fatte salvo riconosciuta
Allora però domande se ambito mostra in tema di suggerimento e va bene allora chiariamo dicesse lei lo facciamo e gli enti arrendiamoci ogni mese ha avuto modo di consultarla documentazioni familiari parenti di potenza assunti
Sì sì non crede che abbia avuto modo tramandato essere ammettendo che chiaramente non rientrava nel assolutamente no nel suo compito
L'organo Giunta con senza Giuffrida della Consulta
Ad esempio
I più
Un attimo chiarimento finale diciamo in definitiva l'inizio dell'accertamento dall'anno settantotto e non riguardo agli anni antecedenti a cos'è stato dovuto
Alla maestà scelta diciamo di iniziare dal settantotto Presidente perché non ho ritenuto documentazione
Di tipo reddituale
Tanto è vero che a dire il vero anche dal settantotto all'ottantasette alcuni anni sono manchevoli di reddito
Perché non c'erano le denunce l'Agenzia delle Entrate interpellata ha certificato redditi solo l'ammiro centottantotto in voi perché settantotto perché
Prego tanto dall'ottantotto impone
Quindi io prima del settantotto non rinvenuto alcuna documentazione sono altrimenti sarei andato a ritroso
Cioè non le è stata messa a disposizione diciamo non non è un rinvenuto
In nessuna nessun tipo di documentazione tanto meno quello che mi è stata vista disposizione dall'alto e questo ha poi va beh noi non lo sappiamo il nucleo familiare della potenza quand'è iniziato cioè il matrimonio con il marito credo nel settantatré
Se non vado errato
Ritengo che
Il settantatré
Poi un'altra cosa né diciamo ne avevamo un po'rilevato una certa forte discrepanza diciamo nel reddito familiare dall'anno settantotto al andranno settantanove come se ci fosse un
Una discreta diciamo ascesa del reddito le sotto questo profilo
Ha fatto una ricostruzione in così come senso per dare una spiegazione riflette sostanzialmente del settantotto se ricordo
Certamente
C'è stato l'incasso di rifiuti ma di un certificato
Quindi
E
Allora nel settantanove si avvenuto alla vendita dell'immobile degli immobili io di Marano
E quindi c'è stato un incasso di trentacinque milioni
Che hanno ovviamente
Influenzato diciamo la misura di strada settantotto
Anno nel quale non c'era stata questa la
Cioè quello che ha determinato diciamo il maggiore la maggiore entrata è stata una cessione degli immobili per trentacinque milioni a precisa fatto che poi sono stati utilizzati per acquistare un'automobile paventato di fatto c'è stata io ho ritenuto opportuno rilevarla
Va bene
Qua seppur consulente non c'è qua portavo sempre sfuggita precisa
I valori delle vendite degli immobili anche la la batteria va sono quelli formali cioè documentati dall'atto relativo di compravendita tradotti dovuto
Cioè non c'è tutto e non c'è nulla che sia stato fatto alcun supposizione tutto documentato da da documenti notarili
Ma appunto se per esempio se centosessanta mila euro centosessanta milioni la vendita della
Tabaccheria se le per riscontrato un dibattito che in contante pretendevo riportò se il dato è
Appunto l'alloggio Davide ma Parma centonovantadue milioni documentati da
Dall'atto notarile
Oppure prezzi d'acquisto la Casa di cura quattrocento mila delle vecchie lire nove vanno
Valore della
Dicevo che era molto poco non capisco che cosa intende
Faccia lei quattrocentocinquanta mila vecchie lire nove manifattura Giovanni sessanta milioni nove vani catastali ma tenga presente che parliamo per quanto la location è sicuramente rappresentativa parliamo di una categoria due
Dunque quando se volete un più generale sì però guardi incide molto e nascite
Viceversa
No come e valori rogito
Assolutamente sì
Sicuramente
Se non ci sono altre domande si può accomodare
Sembra già chieste però
Noi abbiamo alcuni anni in cui non c'è indicazione di un reddito o della signora potenza assunta o del marito meno non è indicato nella sua scaletta annuale il reddito
Però ci troviamo in un contesto dove l'anno prima c'era un'attività produttiva l'anno dopo c'è l'attività la c'è un'attività produttive quindi un reddito sto facendo a titolo di esempio
Che vuol dire che effettivamente non c'è stato letto prodotto oppure che lei non ha semplicemente dovuto possibilità di consultare il documento fiscale della dichiarazione dei redditi
Non
Siamo non siamo stati in grado di rinvenire il documento fiscale è ovvio che se la dell'anno
I che diciamo l'anno dieci esisteva un'attività ed esiste anche nell'anno dodici ci dà per scontato che evidentemente nel mezzo l'attività esisteva ma mancava il documento di natura fiscale
Questo ovviamente va a incidere anche se un
Su quello che poi il totale dei redditi che io ho calcolato che evidentemente sarà di gran lunga superiore quattro miliardi e due va be allora
Per essere ancora più chiari
Lei non l'ha riportato e che significa che un letto certamente vi è stato
Però lei non era tenuto conto che comunque lei non ha tenuto conto in queste ore di ipotetico avvocato dico mi mi dovuto inventare aggiungere non c'è ma ripeto non c'era nel documento lo invertito ho capito però lei comunque
Non è a pieno dominio tenuto conto
Ho capito lei prima parlava del momento iniziale che purtroppo gli anni Settanta non ha ritenuto documenti ma la vendita degli immobili i
Quello che a poco propria richiedo quando il Pubblico Ministero venduto nel settantanove risultava acquistata nel mille novecentosettantatré
Sì lei riuscirà a ricostruire il valore e il sette l'acquisto di querele di quegli appartamenti Marano benché cifrati pare
Mi sono attenuto a a quello che è stato dichiarato dal dalla custode giudiziario nel procedimento centoquarantacinque Quintino
In questo caso pertanto ci quindi in questo caso lei si è attivata in uno nella relazione già del procuratore i giudizi custode giudiziale del procedimenti misure prevenzione ovviamente ritenendo che è stato venduto trentacinque milioni nel settantanove
Evidentemente se anni prima stamattina avrà avuto un valore forse va be
Interiori certamente noi come CIPE va preceduta
Va bene menzionato va bene allora si può accomodare
Creazione quindi diamo atto che quindi acquisiamo materialmente l'avevamo già detto prima i
I cinque volumi della relazione di consulenza
Spendere tre volumi e due volumi di allegati allora compreso
Chiudiamo un attimo allora a questo punto qual era il programma mi pare dunque ed un attimo recente
Ecco allora facciamo così cioè
Utilizzabili è una consulenza
Quindi come documenti allegati sono chiaramente documentate
Allora stavamo dicendo se c'è qualche teste molto perché poi credo che ci sia il consulente per la posizione Decaro se c'è qualche teste molto breve lo sentiamo e poi facciamo una pompo di interruzione e poi sentiamo
Rimane convenuto cominciamo a farlo
Sì
Quindi chi ci sarebbe
Gli accordi cominciamo a fare accomodare diavolina nel frattempo che la signora qua un attimo
Mentre viene la stenotipista poi chi altro ci sarebbe
Avvocati
Chi altro ci sarebbe
C'è qualche altro teste oltre al consulente
Perché lei aveva detto avvocato Bratti che faceva velivolo l m n o l'altro suo tempo europei diciamo
Già
Io non riesco
A trovarlo a Roma
Vengono
Noi
Vediamo un attimo all'ultimo
Allora prego se potete dire le vostre generalità
Un attimo solo che non
L'azienda dei suoni che c'è qualcuno del cellulare accesi
Così non fosse non
Avevate detto che era rimasto un solo teste violi considera un finiti
E quelle di oggi
E dove sta la lista
Per quello di oggi è quella
Queste
Perché avevo capito bene era rimasto solo uno
Al momento perché la stenotipista sia un attimo allontanato vediamo
Allora per le prossime udienze scontiamo un attimo questo minuto di interruzione per fare un attimo il punto della situazione per l'udienza prossima
Diciamo perché rimarrebbe
Il il consulente per la lista di Bruno potenza
Verrà questo consulente quando l'avvocato Ragozzino discorsi
Sulle
ANSA con l'avvocato era così
Cinque
Ecco
E che rimane e diciamo il consulente questi vostri testi per i quali voi avevate anche preordinato
Preannunciato
No perché e diceva l'altra volta l'avvocato De Gregorio che ne rimane nei
è ma dobbiamo capire quando farli venire perché le udienze questo nessuno
E perché non fate venire il consulente invece uno pare più interessante
è stato definito
Ho
E poi ci sarebbero invece in gli altri testi che simile sarebbero rimasti escluso il signore che è qua presente i cinque testi per la lista Iorio
Ho e vi fate venire allora la settimana prossima però
E li fate venire il diciannove e quindi sta quando settimana contro il sedici il sedici
Ho poi rimane ancora quelli rimarrebbe ancora poco un teste l'ultimo teste Ruppolo mi pare che si chiama per la lista e quindi fatelo venire la settimana prossima
Ero perché altrimenti ognuna slitta e la settimana prossima non faccia mari e non approva nessun ferito
Poco poi c'è per invece per la posizione Decaro
Mi pare di aver capito che c'è un ultimo teste poco belli
Ecco allora vediamo un attimo ecco va be'rimaneva un teste piuttosto semplice per Macchia
Che la mamma del dell'imputato e ancora abbiamo per potenza Salvatore rimanevano ancora due testi
Quindi potete far venire questi qua la settimana prossima
Quindi o rinuncia no perché altrimenti poi andiamo inutilmente all'udienza successive perdiamo solamente il tempo accentrate
E quindi allora per potenza Salvatore questi ultimi due testi o vengono il sedici oppure vi sarà rinuncia
Per capire un attimo la situazione si è inteso regole formali sulla rinunzia ha detto il piccolo Pasqualino dato e quindi rimarrebbe per la lista assunta a Potenza il teste Ruoppolo Pasquale quindi che verrà
Il giorno sedici
Sedici
Possibilmente il sedici oppure il ventitré allora adesso andiamo avanti un attimo quindi si può dire le sue generale lo deve dire le vostre generalità e leggete la formula di impegno che è davanti a voi allo spago vino a livello
Nato a Napoli il diciannove giugno cinquantotto benissimo allora se potete leggere
Consapevole della responsabilità morale e giuridica assume poi la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità non nascondere nulla di quanto è a mia conoscenza
Prego allora potete rispondere alle domande che rivolgerà
Il difensore l'avvocato che lungo
Buonasera signora Torino non senta reddito socio occupa
Di sono aziende distribuzione D bevande diciamo
Soprattutto bene soprattutto di lei conosce il gruppo penetrare quindi fratelli Iorio sì
Da
Penso dagli inizi degli anni Novanta
Il Senato senta e lei anche rifornito quali locale iniziato rifornire per il gruppo io ricordati degli anni novanta
Loro avevano una una discoteca Omero si perché adesso non mi ricordo
Casablanca taxi ricordarsi settimo sicuramente poiché avevo nell'altro
Un altro locale che se la vecchia
Tale era dei Borboni lo ricorda
La Taverna del board si
Nostri Parlamenti a tavola forse quello sì
Senta
Che cosa riforniva voi di che devono intervenire
Prevalente vantaggio erano soprattutto birra
Nelle riconoscere queste bevande alla
Questo gruppo imprenditoriale riconoscevate dei prezzi vantaggiosi particolarmente vantaggiose
Allora loro a avevano delle capacità commerciale imprenditoriale diciamo non comune in questo settore
Tramite è un'azienda che noi rappresentiamo che anche in azienda leader nella mercato nazionale non riuscivano ad avere dei vantaggi sia finanziari che commerciali rispetta che stasera diciamo altri clienti
Quindi riconoscevate questi gruppo imprenditoriale anche dei premi di produzione
Sì non avevano diciamo quando sono partiti con una selezione hanno avuto dei dei finanziamenti attraverso ai migranti
Se ricordo bene intorno ai duecento mila euro quindi al momento di apertura di un'attività commerciale lane che narrava questo importo che lei ha detto adesso il gruppo imprenditoriale come forma di finanziamento come forma di finanziamento
Ma credo che poi loro diciamo restituivano
Lo mensilmente però di trasferenza nel era quasi come
Possano sponda anticipare perché con dei premi di produzione del loro sviluppavano di fatto si trattava di danaro infarto restava allora invece
E oltre a questo con l'avevano un prezzo di cessione che rispetto al mercato circa il cinquanta sessanta per cento in meno rispetto a quello che appare
Questo è venuto anche per la le successive attività commerciale mi riferisco al ristorante pizza Margherita o Regina Margherita
Regina Margherita lo avessero finanziate se mi ricordo bene perfetta mentre per gli altri le altre attività che loro avverto avevano
Delle fatture di visibilità diciamo quindi il Gergolet leggiamo in effetti erano dei Budget
Che annegano metteva a disposizione come come marketing
Lei è in grado di determinare più o meno quali erano gli ordini che effettuava questo gruppo imprenditoriale ordini come merci anzi
Abbastanza consistente
Rispetto a che quello che è la massa
Quindi Napoli in Campania
Superiore alla media quindi sicuramente ricorda inoltre se la persona che si interfacciava con i fratelli Iorio che diciamo Televallo ottenere questi temi concessione anche dell'ANICA imbattuto con Marco Iorio
Marco Iorio dall'altra parte si ricorda del signor poco belli
Poca belli sei dell'Heineken della negazione hanno il prefetto
Io non avrei altre domande
Potete andare potete andare proprio se non avete più allora a questo punto facciamo una breve sospensione e poi sentiamo
Il consulente per la posizione dei caro
Sì
Nasca una ventina di minuti perché qua se non dobbiamo
Allora possiamo fare accomodare il teste per
La posizione della imputata Decaro
Allora vediamo
Non ci sta più l'avvocato Bratti
Con la
Non
In pieno
Io guardo Dante che prima stava all'amministratore continuava a guardarmi beni va bene allora
Prego si può accomodare
Si può dire le sue generalità e leggere la
Formula di impegno buongiorno Lucio Arborio con studio in Napoli allarghi Annarosa
Più gente non poca Bussolengo ciò non hanno bisogno
Nato a Napoli il sette gennaio settanta
Con lo studio e Napoli Pianosa Rocco novantacinque consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto è a mia conoscenza allora può rispondere alle domande
Del difensore prego grazie l'avvocato però io vorrei innanzitutto che chiarisse al tribunale
Che qualifica che esperienza in materia di consulenze tecniche in materia penale sì mi sono occupato da più di circa quindici anni di
Consulenza giudiziaria con la procura di Napoli con varie procure
Allora Torre Annunziata Santa Maria Capua Vetere sono anche i consulenti del Tribunale di Napoli la Corte di Appello di lavoro anche con la
Con sezione di DDA di Napoli
Ecco
Anche di Salerno
In un paio
Seppur sommariamente giacché lei via indicate nella relazione
Può indicare quali sono i documenti contabili che ha esaminato sì premesso che mi rifaccio chiaramente ha un piccolo paragrafo inserito per elencare i documenti ma sostanzialmente analizzato
Le visure quelle camerali delle società del gruppo lo citerò tutto perché chiaramente si desumono quali siano gli USA
Alcuni contratti che ho citato chiaramente quelli in particolare con l'Heineken le fatture relative a questi contratti un prospetto del trattamento di fine rapporto della natura delle società ventinove del decreto no questo Pinotti costi poi atti costitutivi atti costitutivi della città che mi sono stati forniti nonché numerosi bilanci e dichiarazione dei redditi che tra l'altro ho allegato
Quasi integralmente basse a questa documentazione che lei ha esaminato l'allegato può chiarire quale fosse l'oggetto della DC service il ruolo ottenuto dalla signora De Cartotto essenziali
Sì diciamo che sulla base dei documenti che ha esaminato e quindi
Di quelle che sono le informazioni che sono riuscito ad attingere dagli atti sostanzialmente o mi sono reso conto che i ritardi ci servisse una società il caricamento dati il classico
Quello che mai commercialisti definiamo il centro c'è societarie sostanzialmente carica dati
Chiaramente dei commercialisti si tratta di dati contabili ma un check in generale può caricare i dati di qualunque natura voglio dire nel caso nostro si tratta di un caricamento dati contabili e la dottoressa De Caro
Almeno da quelli che sono gli atti già visionati documentino avvicinato si è occupata sostanzialmente della caricamento dei dati con l'ausilio anche i due dipendenti sostanzialmente quindi
Caricava i dati delle contabilità di numerose società nel gruppo Iorio
Questa sostanzialmente l'attività riconducibile alla stessa ecco rispetto all'attività di analisi che lei ha operato è riuscito a verificare se la stessa
Ho
Direttamente o attraverso amici service inviasse dei bilanci
Allora
Quando ho detto che si occupava sostanzialmente della contabilità e perché sono riuscito a desumere documentalmente quanto non facesse nel senso che normalmente un commercialista va bene i compiti più disparati che sono attività
Dove trattiamo dalla consulenza del lavoro la consulenza finanziaria alla consulenza aziendale alla contabilità a una completa giudiziaria
E normalmente non tutti i commercialisti fanno tutto anzi normalmente ci si specializza in cinque campi e gli altri si trattano
Quasi per nulla o molto sommariamente
Ho desunto perché non facesse ho desunto che facesse la contabilità non ci sia un documento che dica che faccia una contabilità ma perché ho desunto che non facile bilanci non faceva le dichiarazioni dei redditi in modo documentale
Ho allegato tutte le dichiarazioni dei redditi che sono voluminose ma in realtà
Sono necessarie a verificare proprio questo cioè che di inviante e il redigente della dichiarazione
Nel
Novantanove per cento dei casi norme mai lei dicono altrove perché
C'è un piccolo elemento che va aggiunto
Per la dichiarazione dei redditi si indica nel frontespizio un piccolo codice oltre al nome del professionista che ha inviato una dichiarazione
Si indica un Codice ho allegato anche le istruzioni di una dichiarazione dei redditi tipo ma è sempre stata così negli anni si indica il codice A uno se l'inviante e il crimine e
Il col professionista sulla base di una dichiarazione forma il cliente
Si indica il codice due quando inviante e cioè il professionista eh lo stesso soggetto che redige qua dichiarazione
Ora io
Ho allegato A pagina
Nuove
Nuove un prospetto dove indicato per
Tutte le società e per
Gli anni che vanno dal due mila cinque al due mila undici quindi parliamo di lui
Una cinquanta una sessantina di posizioni vengono raccontate ma saranno tante chi sia l'inviante in redigente della dichiarazione in nessun caso mi appare come inviante redigente la dottoressa De Caro nessuno neanche uno
Ergo mi allaccio marchi me lo faceva anche dei bilanci
Stessa analisi l'ho fatta per i bilanci
Nei bilanci da qualche anno a questa parte da prima già del due mila cinque si indica il soggetto che
Attesta la conformità del bilancio altri tre contabili e che invidia
Come commercialista come professionista incaricato questo termine tecnico il Bilancio la Camera di Commercio
Dall'analisi dei bilanci io ho indicato a pagina dieci ma che chiaramente sono tutti allegati tecnicamente
La mia tabella esplicativa di un allegato Lecce
In nessun caso dei bilanci esaminati o rinvenuto che sia indicata la dottoressa De Caro quale inviante vigente del bilancio
Quindi da questo desumo a contrario che altro essa Decaro attenuto soltanto la contabilità
Dai documenti Suma contare una quello che ho letto
Bene
Tuttavia come sa
Come dire io non mi sono accontentato di questa risposta rispetto
A questa attribuzione di qualità tra virgolette
E volutamente come presupposto di un ulteriore quesito ho assegnato allora Decaro
Dico volutamente abitare mento come dire
Una
Estensione nell'ambito di responsabilità al di natura tecnica professionale e le ho posto un quesito concernente la compatibilità diversamente di contante
Che quesito che le vado a leggere rispetto al quale
E chiedo la cortesia di riferire al tribunale
E ho chiesto sei versamenti in contanti individuati dalla
Nella relazione di Giuffrida numero tre
Fossero congrui con quanto dichiarato dal gruppo Iorio e
Cosa che rileva per quanto ci riguarda se l'entità degli stessi potesse creare in concreto elemento di sospetto per il professionista
Professionista che si interfaccia con i clienti della gestione della contabilità e questo naturalmente oggetto il quesito anche alla luce dell'oggetto sociale
Delle società che compongono il primo
In realtà il
La parola sospetto utilizzata in senso tecnico a San Martino riferita alla normativa antiriciclaggio che si riferisce ai professionisti nel senso che
Ma ho verificato i gli importi indica
Pronto sette Cuccia capisce un po'
Allora ho verificato gli importi che dotto il consulente la Procura indicato come versamenti in contanti del gruppo e ho verificato allegandoli quelle che sono le dichiarazioni del gruppo
Farò varie venisse che sono necessarie qualcun altro mi sfugge quale la faccio comunque realtà un'area prevista è questa
Trattandosi di attività di somministrazione alimenti quasi mia nella quasi totalità dei casi
Abbasso impatto economico il che vuol dire non parliamo di ristoranti di elevatissimo livello ma parliamo di ristoranti pizzerie pub bar
Parliamo di attività che normalmente gestiscono non gestiscono il credito questo intento tecnico cioè sono attività dove il fatturato e l'incassato coincidono
Difficilmente si vede qualcuno che mangia la pizza e va via DCT paga otto ma è un caso
Ritengo molto marginale ergo non gestendo il credito sono anche più facilità
Verificare il perché da tecnico se guardo la dichiarazione IVA o dei redditi
Vedo un valore che dovrebbe essere esattamente Pariani cassato salvo il caso marginale del di colui che fu senza pagare la pizza quindi voglio dire nel momento in cui vedo un volume di affari di cento mila euro
Posso presumere in modo ragionevole che quei cento mila euro più l'IVA siano stati incassati
Facendo questo tipo di premessa e necessarie perché e necessaria a fare questa premessa perché in realtà in quasi nessun altro tipo di attività il fatturato coincide con l'incassato tutti hanno una gestione più o meno questo perito deleteria del credito
Ho potuto appurare che
A fronte di
Incassi significativi il dottor Giuffrida individua per determini anni delinea gli anni dei versamenti che sono assolutamente compatibili con gli incassi del gruppo
Senza andare nello specifico dell'anno due mila cinque due mila sei ma
L'ho fatto anche per un periodo più ampio
Ho indicato a pagina venti un riferimento alla consulenza dottor Giuffrida dove Lu individuata nel novantotto del due mila undici circa dodici milioni di versamenti in contanti ora questo stando alla lettura del
Del tipo di attività
Del numero di società e dei fatturati di ho indicato
Mi sembra un dato assolutamente in linea e compatibile con il gruppo che
In meno anni di quelli indicati dal Giuffrida ha dichiarato e quindi per il ragionamento che facevo prima ha incassato circa trenta milioni di euro quindi hanno versati dodici lì dove hanno dichiarati trenta
In contanti mi sembra un dato assolutamente plausibile
E quindi chiaramente
Domanda sua voi continuate a Benetton emessa che le ho fatto in precedenza è chiaro discorso è questo un'eventuale qualità professionale
Così come le ho posto la domanda avanzata un termine sicuramente impropria rispetto alla definizione che lei ha usato in precedenza di mera detentrice come dire titolare della
Caricamento dati quindi se vogliamo spostare in avanti a sua qualifica professionale posto ciò questi versamenti potevano destare elemento di sospetto il professionista questo che vorrei
Allora circa assegni chiari mirati
No ma dire fare una votazione aggiuntiva una ricordarci aggiuntivo in realtà l'unica disciplina
Che ci riguarda come professionisti che ultimamente ci sta attanagliando perché siamo subì l'ATP convegni e quant'altro è proprio la disciplina antiriciclaggio
Riferita ai nostri clienti che era duecentotrentuno del due mila sei che quella che noi professionisti commercialisti ma tutti professionisti anche gli avvocati dovrebbero applicare e cioè
Una serie di procedure che vengono dettate non tanto novecentotrentuno quanto dalla circolare unite del due mila sei che successiva
Che ci dice
Attenzione i vostri clienti che potrebbero non potrebbero fare il riciclaggio o un finanziamento delle attività
Sovversive
E cita una serie di importi informativi comportamentali che dobbiamo aprire per evitare
Di incappare in un cliente che faccia riciclaggio
Chiaramente qua parliamo sempre di ipotesi ce ne possa fare molto e con la multa sempre che uno non sappia
Se te l'ho già informato che eccetera ricitarli parliamo di un aspetto tecnico di una legge
Già ho due mila sei ma non riteniamo innovativa due professionisti perché le linee guida pitturando sono state dettate nel due mila dieci dal nostro ordinamento cambia poco uno definisce ordinata legge già c'era nel due mila sei ci dicono per la prima volta che ne siamo
Responsabili del riciclaggio dei clienti non se partecipiamo Urso proponendo salviamo anche da prima ma se il nostro cliente lo fa ma voi non abbiamo informazioni certe e non ce ne accorgiamo il problema della circolare unica e quant'altro e
Come viene dove ti accorgi Gepra che abbiamo tutti come facciamo ad accorgerci
Di questo riciclaggio e che ci danno di linee guida sia l'unica
Sia
La listeria cioè ci sono degli equità che abbiamo ma sono sostanzialmente poi disciplinati normativa che ci dà una serie di pratiche amministrative nostro immagino che qui questa normativa è allegata ho allegato le circolari allegato anche lei
Due circolari della esteri e poi la Fondazione degli locuzione azioni dottori commercialisti
Che cerca di non farci incappare in errori dovuti all'interpretazione di una norma che è molto ampia
Talmente tanto ampia che le linee guida del nostro ordine arrivano nel due mila dieci la legge del due mila sei per cui in quegli anni immagino che mi son commercialista sia stato il ricorda questo Fondazione tutto personale
Detto questo però la norma ci dà alcuni compiti che ne dobbiamo seguire che sono indicati normativa a titolo esemplificativo bisogna mila referente prende il codice fiscale conservarsi documento fare o comuni fascicolo che contiene una serie di documenti per ogni cliente e avere un archivio unico informatico di un po'più complicato perché
è un soffitto il particolare o deve essere cartaceo debba ad indicare tutti i lati clienti cioè sono tutti adempimenti che servono a individuare il cliente ma il passo difficile varie dopo quando nemici sospetto
Perché in senso atecnico il sospetto epilogo della strada però al professionista da reperire come dire un quid pluris che gli consenta di capire se il supplente
Faccio meno riciclaggio
L'UNICRI circolare utile anche le guidelines dei commercialisti citarlo delle direttive per capire come individuare questo sospetto
E che ci sono elementi abbastanza
Solo fumosi ma sono abbastanza concreti mila loro nella loro essenza nel senso che ci dice guarda tu devi vedere in primo luogo che tipo di attività fa diffidente perché è chiaro se ben denari
Probabilmente l'incasso di un milione di euro contanti quindi l'oggetto sociale lo stesso notare come muove chiaro che
Nel nostro caso specifico che forse ci interessa un po'di più
Se se abbiamo venti società che perdendo notizie panini probabilmente un mio e di Euronews comunque cioè ma
Esondazione la circolare tocchiamo in questa
Mira proprio a non avere troppe segnalazioni cioè l'ho timore che i commercianti conciata segnalare chiunque queste cinquanta mila euro no dice va bene valutate che attività faccia oggetto rispetto al contante
Perché se sono attività che si muovono normalmente in modo bancario il contante l'impressionante ma se sono attività che normalmente si svolgono in contante
Il contante nomine impressionato e poi c'è anche un altro aspetto e vengo significativo che è quello eccitare ultroneo
Beh la storia del cliente cioè ci dice valutare il cliente
Per la storia che ti porta e che ti riesce a documentare cioè un cliente che per una vita a pattuita normale improvvisamente acquistate rari dovrà
Insospettire ma chi dal settanta venti ristoranti si riporta per trent'anni dopo trenta investimenti euro probabilmente Monti dovrebbe infine che però mi faccia rispetto a questo che valutazione ha fatto a settanta che se non si comprendono virgola settanta ricchi
Queste non riferito pochi specifico al caso concreto una curiosità le chiavi sa una gran bella assolutamente individuata delle attività del gruppo Iorio visto che le prime attività del McDowell erano del Genoa settantasette per cui probabilmente una valutazione contestualizzata al due mila cinque
Se so che questo crea intera trent'anni di storia
Più o meno di insuccesso un investimento di una certa cifra non mi dovrebbe impressionare piuttosto che a questo mi permetto unito all'oggetto sociale di cui parlava prima unico oggetto socie dipende da insomma da chi abbiamo davanti quindi ma per
Un altro quesito oggetto il suo incarico concerneva visto che lei ha valutato esaminato anche il decreto che si dispone il giudizio
Tutti i fatti indicati H prova
Il primo aspetto che volle che vorrei che
Lei esponesse al Tribunale il rapporto tra il cosiddetto nero aziendale e l'esistenza di artifizi contabili finalizzati a ad appostare occultare lo stesso allo
Questo è un caso un po'più qualche articolato però anche qui c'è bisogno di una premessa probabilmente è un fatto noto nel senso che
Per costituire fondi neri di compatto forse ovvio noto ma è necessario perché avevo il prosieguo sono due gli strumenti possibili ossia mentre i costi fittizi
O non si fattura americani quelli di qua non si scappa ora e normale che nel caso in esame mi è sembrato di capire che
Si possa parlare di meno ipotizzato in
Ricavi non fatturati non in costi fittizi
Ora per quale motivo parliamo AGEA perché in chiave Gavazzi diciamo questo perché l'aumento dei costi fittizi perché arenino generalmente si fa creando o acquisendo fatture false
Dove plausibilmente possibile plausibilmente che un commercialista non precarietà propriamente partecipi
Ma quando in meno sia per costi costituito con me fatturato non rimesso come scontrini non emessi in questo caso novizia distratta prepariamo scontrini non battuti sostanzialmente
è un vero che normalmente si forma nei singoli punti vendita dove e possibile e anche qui torno generale ritenere che
Il commercialista non è che stia nei singoli punti venga ma non parlo del caso parlo in generale cioè parlo di un caso scuola cioè in meno da omissioni fatturazione normalmente nasce nelle singole aziende per commercializzare onnipresente perché
A meno che non sia voglio dire anche qui ritorno sulla premessa che fanno spesso a meno che non sia direttamente come dire parte attiva di questa ora dico questo non mi riguarda come consulente
Torno al caso scuola quel tipo di Nino che costituito Danilo per omessa fatturazione omessa totale nascere singole aziende quindi normalmente arriva al commercialista già nero ovvero non arriva
Perché quel tipo di Nicola contrario nell'anno perché cinque Secchia rinasce celato quindi
Nessun interesse abbia commercializzata Cellino Provenzano muniti inserirlo in contabilità
Sì ma per evitare come dire che si possa ritenere
Che vi siano ricavi fittizi
Lei ha valutato la sussistenza l'esistenza di fatture false lei può escludere questo allora dall'abile documenti va esaminato nono il turno esaminato casi di fatture false
Non ho individuato fatture false e quindi poi arriviamo anche alla spendono è sembrato di legge contestazioni specifiche su fatture false
Tranne un'ipotesi che magari così
Credo però in generale
Prostituzione Dini lo primissimi passi per l'acquisizione e l'utilizzo terrazze non mi sembra miste
Ho ho letto e ho capito l'ho desunto che c'è questo tipo di contestazione di un meno da mancata inizia di fatture dove però ripeto e o meno che non arrecando al commercialista
Non è che possa dire che la dottoressa De Caro nel caso io non abbia fatto artifici normalmente non devi fare gli artifici per celare quel meno perché nasce negli anni al commercialista magari fasulla ad accettare sempre normalmente con riferimento ai quesiti di natura tributaria le chiedo dica cortesia di riferire al tribunale
Sulla esistenza e sulla corretta appostazione del TFR contenuta nel bilancio della Chiaia due sette e due e questo sia con riferimento all'annualità due mila nove sia con riferimento alla annualità due mila dieci
Sì in realtà
Verificato questo aspetto
Ho anche
Lo anche collegato
A
Alla motivazione per la quale è stata fatta questa domanda
Ecco a me farebbe piacere che lei chiarisse anche la motivazione così anche un modo per chiarire qual è il suo approccio rispetto a quel tipo di atto perché allora in realtà valutando il il fatto in sé cioè
Leggendo quella il prezzo è la contestazione e
Gli atti previamente il fatto tecnico sic et simpliciter e nel due mila nove il consulente del lavoro mi fornisce un prospetto con un TFR di sei mila otto e ventotto parliamo da Società Chiaia S.r.l.
Mi accingo a nove nel Bilancio il TFR e ha portato bilancio allegato quindi non ci sono
Discrasia rispetto al valore che comunica con il suo iter lavoro
Nel bilancio due mila dieci il delle TFR
Nonni appostato ma non doveva esserlo perché in realtà è stato ceduto quindi in entrambe gli anni l'importo mi risulta correttamente appostato questo il fatto tecnico
Poi entra in gioco una analisi un po'meno tecnica ma
Che riguardano la nostra attività e cioè il TFR l'equivoco ritengo
Nasca da un problema il terziario una posta contabile
Passiva che viene passata dal consulente del lavoro normalmente al commercialista e nella maggior parte dei casi l'imprenditore probabilmente sa di dovere una liquidazione dipendenti ma non sa neanche
Più o meno quanto sia l'ammontare perché il tecnico dato tecnico
Passa come normalmente nota contabile delle buste paga come spesso è tutto tale consulente lavoro al commercialista ora normalmente ma questi venti a votazione proprio divenne anche caso per caso l'imprenditore
Non accantona questo importo effettivamente ci sono imprenditori come dire lungimiranti che accantonano in banca l'importo dei vaccini dipendenti o che addirittura
Fanno assicurazioni che son previste a normativa cioè l'assicurazione per coprire il test per i dipendenti ma questioni l'impegno e lungimiranti
La maggior parte degli imprenditori senza valutazioni merito vi ripeto di questa frase non lo fanno
Perché ritengono voi di posporre il problema a quando ci sarà da dare queste liquidazioni che normalmente sono un problema perché quando poi bisogna dare indicazioni sono importi non ha niente dopo sette otto diciamo i lavori significativi
Ma l'imprenditore non appostando non è la sua testa in banca
Quando mi si dice e appostato e appostato normalmente Luigi ENI
Il valore
Come valore economico non come valore contabile perché contabilmente ritengo sia una prerogativa dei tecnici e in questo caso cioè
Certo agli inventori dicano non c'è perché probabilmente non lo ha capito lui ma sì per la verità quando io non richiamava rispetto all'atto da cui è partito era soltanto un modo per farle chiarire al Tribunale qual era stato nella
In questa relazione l'approccio che lei
Avuto con nella redigere questa relazione il suo approccio con il materiale delle intercettazioni
E che c'era un modo per chiarire questo è un teste realtà io l'intercettazione terzo al fine di contestualizzare alcuni fatti
Che perché chiaramente i fatti tecnici molto spesso se non vengono inseriti in un contesto
Di fatti non non sono neanche non hanno logica per chi poi deve disporre
è semplicemente per poi individuare alcuni punti che sono incontestabili però non ho fatto alcuna valutazione dell'intercettazione
O nel contenuto interpretazioni non è l'ultimo aspetto e quello relativo alle fatture premio Heineken sì ha avuto modo di analizzare si esistenza anche di bonifici che potessero attestare
La l'esistenza in un rapporto con l'Heineken l'asilo in questa vicenda in realtà o ho letto la la problematica relativa a queste fatture e c'è un o una anche qui una una premessa da fare e cioè
Permesso che ci sono le fatture
Sono presenti ci sono tutti i bonifici e ci sono anche dei contratti
Che tutto sommato giuridicamente non sono ancora cessare il settore non è necessario quando un soggetto quando un atto è soggetto ad IVA fare contratti perché essendo soggetto ad IVA
Rispetto all'imposta di registro non viene ci sia di fare però in questo caso ci sono e quindi ho allegato per ogni fattura la fattura il bonifico e il contratto
Ma qui citava i documenti c'è una
Un'altra vita che va raccontata cioè che
è normale che in tutti i Gruppi ci siano dei premi
Succede anche nelle società
Di commercio di grosso livello cioè le grosse società dalla Coca Cola mai minima qualunque altra malessere
Quando i loro rivenditori ogni anno raggiungono un Budget poi sono validi contratti c'è chi raggiunge Budget
Sì allora si raggiunge quel budgeting un premio che sono fondi che torna in vita la società in modo tutto legittimo oppure si raggiunge oppure se mettimi ombrelloni reni di Chieri atti e raggiunge quel Budget hai questo prendi
Tutte le società di
Grosso livello hanno questo tipo di premi tant'è che tutti rilevare attrezzature che vediamo nei negozi nei bar dai frigoriferi della Coca Cola sono tutti
Attrezzature non vengono acquistate negoziali ma vengono date in comodato gratuito queste lo società semplicemente perché così tutti senza far nulla li pubblicizzi
Ora questo tipo l'antenna segue questa linea S uno un po'tutto io nei
Sto raccontando una cosa sostanzialmente volta nel settore chiaramente
Ora c'è soltanto un problema in questo tipo di approccio che è un problema che abbiamo sempre
Quando queste società hanno a che fare con gruppi che è la normalità dei casi di fidi Corsico banco vendere tutto ma quando a che fare con un gruppo o con una catena la anche che la Coca Cola
Ti dicono io ho un premio per tempo che ha raggiunto questo Budget
Con la somma dei due punti vendita
Mi ha pubblicizzato perché tieni gli ombrelloni e qualche volta questa Società chiedono le foto negozi Celli di far vedere che tuteli loro ombrelloni mi hai pubblicizzato ti devo dare dieci mila euro
Nasce un problema empirico come ripartire questi dieci mila euro fra i cinque sette dieci punti vendita ora
Se mi si chiede se vi sia fattura falsa
Io dico secondo quella che è la mia valutazione la prestazione cioè perché e immateriale pubblicitaria ma c'è
I soggetti con bisogni il saga mento anche in Parlamento c'è per quanto potrebbe essere come dire inutili Roma Cetto allegato i bonifici la i soggetti son quelli
Unica valutazione o l'unica
L'unico anello debole di questa catena enti
Quale sia il criterio per ripartire questo importo ora nessuno secondo me come si suol possa dire e questo non è quello perché a norma non ce lo dice
Quindi si fa con criteri più o meno empirici c'è chi fa al fatto che ha fatturato di più chi dà per esempio più premia il negozio che sta al centro e meno a quello che sta in periferia ma sono di tempi librerie nessuno potrà dire che la sua vita è quella vera
Pertanto
Però Cogne la sostanzialità la prestazione ecco che era poi quello che interessa laminati gli altri perché in realtà è una pubblicità indiretta basata sul fatturato poi ritornano stipendi che il gruppo decide e probabilmente poi dice
Come di fatto che a questi premi che è la domanda unificare gli sembra di aver compreso che immagina viabilità non significhi inesistenza assolutamente c'è la prestazione e il materiale nato
Noi facciamo esazioni materiali sempre serissima marchio per il momento sono timone razza
Soltanto un chiarimento a proposito del
Della presentazione dichiarazioni di rettifica riportato
Chiedo venia forse fu proprio quel ma anche in una cornice fiscale dell'ARCI servisse
Vedo suoniamo operano valutazione non
Esposito da parte della
Società la società
Il sì presentato della dichiarazione
Di
Todisco balistici
Ci scarti
Due soggetti
Nella dichiarazione
Ma
Io mi auguro veramente ce n'è un altro però
Questo correva associati riappaiono una rendono dichiarazioni ma il prospetto di Miglio negli allegati deve da poco il prospetto di vedere caso Tito occorreva associati su questo prospetto non cerco di scala trentine il omogeneità venisse promessa dedicati
Sono specificati
Lì dove sia coi
Lì dove riesco individuarli perché trovato sul caso in cui
Non vorrei sbagliarmi se qui dominio non solo in seguito anche da qualche anno fa
Questo atto avesse mai voi quando commercializzerà abbiamo grandi elementi per scoprire delle verità nel senso che gli abbiamo accesso soltanto le misure per cui se la visura camerale non mi dice che il soggetto per un qualunque motivo
Per me resta soggetto ignoto però so che non è il codice fiscale voglio dire che la lega
E adesso volevo dire grazie parte sullo zero zero quattro finale
Sono società in genere la verifica sulla
Penso che questo Porcia quale società anonima
Allorché nota che ho scritto
L'ho fatta a Milano lo sappia
Recessiva approvare questi ricorsi senza voler
Cioè in una mozione
La lotta per i veri corrisponde agli uomini della Società produrre forse
Allora pregiudicato indicato produce
No mi piace oramai la si attrattore allorquando
Generalmente
Cercate voi
Di ripetere al microfono pressante altrimenti non resta proprio lì rimasero zero quattro serve
Risalire valore finale
Allora mi aiuti pasta qua dalla zero zero quattro tre pezzi finale era elaborazioni da diversi per sé per il due uno nove era la ITC Scarl
In realtà io
Avevo interesse ad uno sa che non fosse lei non
Questa elevata
Le sottopone
Allora se ci consegnate un attimo la relazione
Massimo D'Alema
Ma non sembra diamo atto innanzitutto che acquisiamo la relazione di consulenza tecnica del dottore Arborio e gli allegati
Magari ce li mettete a disposizione ci ritiriamo qualche minuto per vedere se il caso di fare qualche domanda
Va bene no allora non ravvisato la necessità di fare nessuna domanda quindi può senz'altro accomodarsi quindi mi associo sia con una relazione con le forme a Roma chiedo scusa era buona sopra le parti davvero veloce visto l'analisi che lei ha operato
Rispetto alla
Ai bilanci alle dichiarazioni dei redditi quindi ha avuto modo di constatare che vi fossero altre figure professionali
Che quali vano il gruppo io ora non è si è chiesto il motivo insomma anche rispetto non soltanto al caso specifico ma in generale sulla reale opportunità sulla valenza di una
Operazione del genere cioè di diversificare i professionisti quest'anno per quale motivo insomma in realtà
Più che mi dovesse motivo
E e normale di Negrut di media grandezza ci siano diversi professionisti e diversi inquadramenti
Ed è chiaro che normalmente si ha un grado di
Incarico a seconda delle competenze ora senza entrare nelle competenze di alcuno che non sono in grado di dirlo però
Dai documenti emerge in modo abbastanza avente probabilmente la dottoressa
Legare aveva le competenze fra la contabilità
E probabilmente
Non arriva a voler fare bilanci dichiarazioni che hanno affidato ad altri in genere queste sono le motivazioni voglio ne facciamo un'azione rispettati cosa
Che allora il parere sì sì affidatari professionisti perché hanno Bari professionalità quello che volevo sapere comunque a differenza di ruoli assolutamente c'è una differenza di ruoli che ordinate il dato al di là di questo incarico voglio dire e generalmente così
Grazie va bene non la si può accomodare quindi diamo atto che abbiamo acquisito la relazione che corredata da tre volumi di allegati che restano un attimo di improponibili
Va bene quindi però oggi mi pare che non c'è più nessuno quindici dobbiamo aggiornare all'udienza del sedici
Avvocato Aragozzini lei il consulente dono può far venire proprio il sedici
Come
E no perché appunto per stringere un pochino perché poi alla fine
Va beh comunque diciamo per quello che riguarda i testi tutti i testi devono essere sentiti tra il sedici e il che cosa il ventitré
Tra il sedici il ventitré in modo che chiudiamo e poi andiamo solamente per l'esame degli imputati per qualche altra cosa che eventualmente potrebbe essere necessario fare
Quindi va bene allora quindi andiamo al sedici ore undici sedici aprile due mila e tredici pure undici
Quindi dovremmo sentire in definitiva tutti i testi eccetto il consulente dell'avvocato Ragozzino e che potrà venire il giorno ventisei
Gli altri testi dovrebbero
Ore undici tutti gli altri testi dovrebbero essere sentiti il giorno sedici
Grazie arrivederci
Di
Verbalmente allora dunque nuova traduzione dell'imputato potenza autorizzazione ai
Riferisce autorizzazione
Ai detenuti agli arresti domiciliari a portarsi in udienza senza scorta
E poi vediamo quindi
Tutti i presenti sono resi edotti del rinvio