Maxiprocesso Montante

Q Angelo
Traccia di libero non comparso avvocati Lattanzi gemelli presente buongiorno sostituiti per della Corale dall'avvocato Giovanni vetri bene Esposito Arturo
è assente libero non comparso avvocati Bruno e Schillaci entrambi sostituiti dall'avvocato Pizzi Cannella
Romano Massimo Michele
Sì Presidente libero non comparso avvocato Milazzo pagato Monaco anche insomma anche se la soluzione all'avvocato ora convocato Milazzo
Schifani Renato
Libero non comparso avvocati Tricoli e costante in sostituzione dell'avvocato agricoli
Bernarda Maurizio assalita libero non comparso depositata dalla capre finalità avvocato Crescimanno sostituito dall'avvocato Costa tali Salvatore
Libero non comparso avvocato Vincenzo Di Trapani
Sostituito dall'avvocato Fiore quarto comma lo sostituisco io Presidente buongiorno
Buongiorno Cangialosi Rosetta servirebbero comparsa avvocati Panepinto e Taormina avendo curato nel ricordo
D'Agata Giuseppe
Libero non comparso avvocati Brancato e da qui
Entrambi assente presidente entrambi sostituiti perdere corale dall'avvocato Ruggiero Mancino
Giardina Carmela
Senta libero non comparsa avvocato Panepinto presente al Presidente
Grazie fa Salvatore
Libero non comparso avvocato La Scala
D'ufficio l'avvocato paravento novantasette quarto comma sei
La Rotonda Carlo
Riservandosi Nargiso avvocato Dimaio sostituito dall'avvocato per Antonio da regolare grazie
Mistretta Vincenzo Libero comparso avvocato Bellini presente grazie
Orfanello Ettore è presente avvocati dal qui ebbe la vista sembra assente presidente sostituiti come sopra
Romeo Letterio
Libero non comparso avvocato da qui sostituito come sopra Sanfilippo Mario e presente avvocato Tesauro presenta sostituito all'avvocato calli Calia Andrea Nicotra quarto comma avvocato Panepinto Deborah non comparso avvocato Mario Di Trapani d'ufficio l'avvocato
Ma ne Pinto cava Ceci Andrea
Libero assente avvocato Caserta Buongiorno presidente avvocato Caserta sta arrivando può mettere intanto ma in sostituzione avvocato dello Stato Giuseppe la spina grazie
Amaro Rosario Andrea
Libero assente avvocato Sinatra
C'è qualcuno d'ufficio l'avvocato solo io
Branda da Maria Grazia Elena libera non comparsa avvocato maniere si si presenterà sostituisco io dico Milazzo per da regolare grazie
Catanzaro Giuseppe
Libero assente avvocato Mangano avvocato Giacoma li sostituisco io grande moderno
Crocetta Rosario libero assente avvocato Lo Re
L'ufficio l'avvocato fagioli nato male dentro
De Felice Arturo libero assente avvocati da Scola è amato si sostituiti entrambi da me presidente grazie bene
Di Simone Perricone Diego
Libero assente
Avvocato Montalbano sostituisco io perdo la corale all'avvocato mondo ma l'avvocato palestinese
Lo Bello Maria Libera non comparsa
Avvocato avvocati Montalbano e pennichella sostituisco io vendo l'avvocato
A me Pinto
Montante Antonio Calogero libero assente avvocati Taormina e Panepinto ad esempio alla donazione
Stava stava Vincenzo libero assente avvocato vitello
Prima assente
Costituiscono con Tarantola
Scelli a Gaetano libero non comparso avvocati Gambardella e siracusano
D'ufficio l'avvocato Paniz
Turco Carmelo
Libero assente avvocato Ventura sostituisco io presente
Avvocato Panepinto banchieri Linda Calogera libera assente avvocato San Severino
D'ufficio l'avvocato Panepinto
Parte civile Venturi Marco assente avvocato Butera
Assente
Di Vincenzo Pietro è presente avvocato la Martina assente Moncada Salvatore deceduto avvocato Giglio passassi cristiana Sardelli anale dall'avvocato Elena dottrinale Argo insomma buongiorno
Ismail Mohamed assente avvocato Andaloro sostituita aggiustatela dagli avvocati nient'altro
Geraci Giuliana Daphne andranno ai sensi anche l'avvocato
In sostituzione l'avvocato hanno a loro comune di Caltanissetta avvocato Raffaele Palermo
è assente per la Camera di Commercio l'avvocato Gian non è presente
Giarratano Tullio è assente avvocato Giannone presente cortese Umberto assente avvocato andando io Daniele sostituito dall'avvocato Giannone
Cicero Alfonso è presente avvocato perito è presente fa anche Bongiorno
L'avvocato la spina per ministero dell'Interno Difesa Economia e finanze
Presidente sono arrivato Fabio Caserta con le zeppe al dottore che avrà sedici presidente mi scusi
Solo per un disimpegno diciamo delle posizioni del personale in servizio presso l'Avvocatura di Caltanissetta la io mio mi occupo delle amministrazioni costituite parte c'è scusi responsabile civile
Quindi per per per le parti civili
Beh vediamo se Serenella la collega delle altre udienze alla tribunale civile non lo so se l'avvocato consoni non è pesato sì non è presente
Va be
Ma non è presente comunque
Quindi per diciamo per il futuro dobbiamo mettere l'avvocato Ponzoni si
Grazie
Tornatore Pasquale Carlo assente avvocato Falzone associa intuisco io andando avvocato Giannone Amato Giuseppe assente
Avvocato scalzo
è assente e aguzzo Salvatore assente avvocato di proietto assente
Casa anni Giampiero assente avvocato Rampolla
Sostituito dall'avvocato Giannone
Per otto Salvatore assente avvocato Capuana assente
L'industria quasi ragusana avvocato parte escano è assente
Per l'Ersap l'avvocato Zod
è assente Rabito Gaetano Matera Gilde Crepaldi Antonino assenti avvocato Giovanni Palermo assente
Marino Nicolò Marino Monica Marino Fabio assenti
L'avvocato colon è assente ingenti Gioacchino è assente avvocato Repici assente Crisafulli Vladimiro è assente avvocato Conte e assente Benanti Marco assente avvocato Fazio assente Bosone Attilio assente avvocato Butera
Assente lombardo Graziella è assente avvocato pur Ciano assente basso Vincenzo assente avvocato Calderone assente
Di Francesco Salvatore Dario assente avvocato Gianporcaro assente
Per il responsabile civile Ministero dell'Interno l'avvocato la spina è presente diamo atto che è sopraggiunto l'avvocato scrittore usato un tono in difesa dei tour col nome io sin d'ora sostituto avvocato arancio perché poi mi dovrò allontanare grazie bene
I testi del Pubblico ministero Messina Paolo e catanese sono sono presenti
Sono presenti
Con chi iniziamo cominciavo Messina Messina Paolo
Prego si accomodi
Può leggere quella dichiarazione
Consapevole delle responsabilità morale e giuridica che assumo nello svolgimento all'incarico mi impegno ad adempiere al mio ufficio senz'altro scopo senta scusi e l'altro deve girare neppure discussi l'altra altre dichiarazioni
Consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione m'impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto è a mia conoscenza si dice il suo nome sono Paolo Messina nato nato a Sommatino il trenta zero uno sessantotto ed è residente Sommatino né in via venti Settembre numero quarantasette bene prego signor Pubblico ministero
Grazie buongiorno senta cimice innanzitutto lei dove presta servizio in concreto grado
Io presta servizio presso il nucleo di polizia economico-finanziaria di Caltanissetta diamo il degrado di un brigadiere capo brigadiere capo senta da quanto tempo presta servizio presso il nucleo di polizia tributaria di Caltanissetta
Dall'agosto del due mila sono arrivata a Caltanissetta quindi sono ventitré anni circa
Ecco circa poco meno di ventitré anni senta ci dice in questi ventitré anni lei di che cosa si è occupato per grandi linee Chen come è stato impiegato presso il nucleo polizia tributaria di Caltanissetta
Sin dal mio arrivo praticamente mi è stato dato l'incarico della gestione degli automezzi del della pediatria fatto quindi la gestione che andava dalla manutenzione alla contabilità rendicontazione dei cali del caldo lubrificante tutto ciò che ruotava intorno ai mezzi e del Daria parto
Questo fino a quando
Tuttora sto facendo
Lei è stato impiegato presso il Reparto tutela economia o presso un reparto tutto e la finanza pubblica
Sì sono stato impegnato in queste situazioni anche alla sezione comandò dorato tuttora mi trovo sulla sezione come Antrodoco scontato in relazione a vicende che sono senta cominciando dalla tutela finanza pubblica da quando a quando
Di questo non mi ricordo cioè in passato lo di finanza pubblica poi praticamente
Quindi ha lasciato la sezione comando ed era passato da transitorio io nel corso degli anni praticamente ha fatto servizio alla sezione comando per un periodo poi dalla sezione tutta l'economia un altro periodo sezione
Tutta la finanza pubblica e così via e non riesce a ricordare i periodi Massa prima indicarceli cioè se si parla se si è trattato di pochi mesi di di qualche anno
Qualche anno sì qualche e non ricorda in base all'esigenza che il praticamente alle
Senta lei ha fatto parte della pattuglia che si è occupata della verifica fiscale al Cds
Sì praticamente si
Ci dice come era composta questa pattuglia e chiede il direttore della verifica
Il direttore da verificare ha il il praticamente le il maggiore al fratello capo pattuglia luogotenente San Filippo e componenti della pattuglia c'era il maresciallo Carbotta maresciallo ordinario e il sottoscritto
Senta lei ricorda l'anno in cui avete fatto questa verifica
Annuale del due mila undici
Lei ricorda in quel periodo se di quale sezione faceva parte
Nella sezione tutta l'economia sta lei faceva leva in quadrato nella sezione tutta l'economia
Senta
E quindi riesce a ricordare da quanto tempo faceva parte la stazione tutta l'economia rispetto a questo due mila undici
Cioè quanto tempo prima rispetto alla verifica che fate al Cds
Un paio d'anni più o meno non ricordo bene diranno se è una domanda che pongo a Genova il tempo
è una domanda che rivolge me oppure un'affermazione c'è un paio d'anni rispetto al dal due mila undici lei faceva parte la sezione tutta l'economia
Per economia forse dal due mila dieci per un'ora non ricordo va
Senta lei lei sa da che cosa originava questa verifica
Innanzitutto prima un'altra domanda le ha detto due mila undici riesce per caso essere un po'più deciso anche commesse
Era il genere umano è già dal due mila undici maggio del due mila esatto lei sa da che cosa originava questa verifica
Degli apporti intercorsi credo con il da lei sa cercava cash questo diciamo era l'oggetto della della verifica ma sostanzialmente
Qual è l'input di questa di questa verifica da che cosa nasce
Questo le fu detto da dal maggio Formello o dal suo capo pattuglia qual era
L'atto che poi determino questa verifica
Lei a ricordo di una segnalazione da parte del nucleo di polizia tributaria di Milano
Quest'anno non lo so non l'ha mai saputo lei sa se per caso
Al di là del fatto che fosse comunque il nucleo di polizia tributaria Milano quando arrivo questa segnalazione
Al di là del di chi ha fatto la segnalazione sa quando è arrivato a cui lo poi fatta la verifica nel maggio due mila undici non glielo so dire visitino sessanta incaricato di partecipare a questa verifica non so i motivi per cui
Cioè lei viene impiegato in questa ricca non sapeva nulla
O no io dico io avvenuta Satta trasmessa questa segnalazione nell'agosto del due mila dieci
Questa verifica che voi fate
Lei sa se è stata una verifica extra programma o se è stata inserita nella programmazione annuale diciamo ordinaria
Ognuno io lo so dire questo non lo so dire
Lei sa se è comunque poteva essere questa verifica effettuata sia come verifica ex al programma sia come verificare diciamo inserite in una programmazione ordinaria annuale
Cioè lei sa se era possibile fare in ciò in entrambi i modi o c'erano degli impedimenti per l'uno per l'altro
Vogliono servire non avrà la competenza di di valutare
Alla questura dico io è stato inserito nella programmazione ordinario annuale del due mila undici nel gennaio del due mila undici
Senta lei ovviamente quindi non sapeva qual era l'oggetto della segnalazione anche se l'è un po'l'accennata cioè io sono capito male le ha parlato di rapporti con società maltesi
è in grado di specificare meglio questo l'oggetto di questo accertamento cioè sostanzialmente la la procura scusi la il nucleo di polizia tributaria mi hanno che cosa segnalava
Lei ha parlato via Corticella maltesi è in grado di specificare meglio qual era l'oggetto di questa segnalazione
Credo che la possibilità di di dell'esistenza di delle di fatturazione praticamente anomale tra questa società
Lei dovrebbe spiegarmi che significa anomale perché anomale Poussin cioè tutto e niente
Cioè qual era l'oggetto
Cioè rapporti con società ma innanzitutto lei ricorda qual era queste due società queste queste società maltesi novanta era
Se le dico
Chiediamo se lesbo con un ricordo
Se le dico Hunt Eric limite della ricorda qualche cosa
Se le dico Cabret MT import export limiterebbe le ricorda qualche cosa
E allora
Lei sa se c'erano servire furono segnalati dei rapporti commerciali e in che anni tra il Cds queste società
No non glielo Sabina
Ero io dico io era un dal due mila dal due mila cinque al due mila otto rapporti commerciali cioè il CDA e sarà venduto merci a queste due società maltesi per un importo complessivo pari a un milione e seicento mila euro
Se lo ricorda questo o ancora oggi diciamo cioè lo sblocca ad un ricordo a un un
Ma all'epoca lo sapeva
In dettaglio no sapevo che praticamente c'era questa situazione con lei società maltese indetta cioè il dettaglio sarebbero Iannini e le merci venivano anche Versace a Caltanissetta
Allora alla luce quello che le ho detto c'è questa verifica è stata inserita nel gennaio del due mila undici innanzitutto che verificherà c'è questa società dichiara fascia era la Cds
Quante fasce ci sono
Ci sono tre fasce sicuramente
La terza fascia perché quell'ampio
Comunque lo voleva fare quindi quella compiuto è la competenza per la verifica sulla terza fascia di chi era
C'era del nucleo
No noiosa devastano mostra di non era del nucleo c'è stata una richiesta avanzata al colonnello Ardizzone clero bresciano senta le stavo dicendo questa verifica viene inserita nella programmazione annuale ordinaria del due mila undici
Questa circostanza a di fatto ha avuto delle come dire delle conseguenze pratiche alla luce quello che era l'accertamento che l'ho detto poco fa cioè verificare i rapporti tra la il Cds la società e le società maltesi dal due mila e cinque al due mila e otto
Ha avuto delle conseguenze pratiche cioè si potevano fare questi accertamenti dal due mila e cinque al due mila otto o c'erano diciamo sostanzialmente qualche limitazione mi spiega anche eventualmente perché
Credo che ci siano state delle limitazioni reattiva negli anni
Agli anni in oggetto ecco innanzitutto qual è l'anno in oggetto che c'era una limitazione è perché
La verifica è stata fatta nel due mila undici penso che si possa andare a ritroso nei cinque anni precedenti altro
Quindi saltare il due mila cinque giusto
Se si fosse fatta la verifica
Diciamo se fosse stato inserito invece come verifica extra programma nel due mila è dieci si sarebbe potuto risalire al due mila cinque secondo quelle che sono le sue competenze le sue conoscenze
Credo che sia però non non so se vuole non posso scusi lei mi ha detto si può risalire a si può andare indietro di cinque anni c'è la verifica si possono verificare le cinque novità precedenti
Se fosse stata inserita nel due mila dieci nel due mila cinque si poteva fare
è un calcolo matematico probabilmente sì no probabilmente sì
Lei sa se c'era un particolare interesse per l'annualità due mila cinque
Sono già all'estero
Abbiamo detto poco fa che c'erano stati accertati dei caccia o meglio la segnalazione riguardava dei rapporti commerciali tra CDA e se queste due società
Per a partire dal due mila cinque fino al due mila otto per un importo complessivo di oltre mille un milione seicento mila euro lei sa qual era l'annualità che aveva il maggior diciamo
Il maggiore importo come merci vendute
No
Se le dico che nel due mila cinque ed era pari a seicento mila euro circa le ricorda qualche cosa non me l'ha mai saputo o non se lo ricorda ora no non l'ho mai saputo non l'ha mai saputo
Senta
Ci spiega in concreto qual era l'oggetto di questo accertamento cioè perché bisognava verificare questi rapporti commerciali tra il Cds la Società maltesi cioè sostanzialmente qual era il sospetto
Scorte io non praticamente non
Ho il lontani ricordi di di questa situazione quindi addirittura neanche ricordavo
Praticamente la questo palazzoni con la società maltesi niente andare in dettaglio dire non potrei assolutamente
Ma in realtà nessun aver capito che lei non è che non se li ricorda e sono gli assoli ha detto fino cinque voti fa che non li sapeva nemmeno all'epoca giusto
Old e lontani ricordi che c'eravamo celati a questa verifica probabilmente partiva perché c'è una segnalazione di operazioni sospette con della società maltesi però sinceramente non la so dire
A riesce a a specificare meglio queste operazioni sospette le cosa se le dico frode carosello
Lei ricorda qualche cosa
Impose una frode carosello
Aldilà lasciamo stare però il Cds quello che io le sto chiedendo spieghi a noi al Pubblico ministero al tribunale cos'è una frode carosello
L'emissione di dei fatturazione falsa praticamente
Cioè qual è lo scopo di una frode carosello sostanzialmente che che tipo di operazione e quale risultato mira a ottenere una frode carosello
Ma io so che hanno prescindendo
Dai dati oggettivi relative al Cds inglese non mi ricordo è quello
Quindi adesso chiedendo cos'è una frode carosello e appunto perché fuori dal CTS c'è opposizione a questa domanda non è un esame del teste
No ma non è sano e non è un concorso di abilitazione a nostro avviso sono e quali sono le cause che hanno scatenato la prima guerra mondiale invece facendo delle domande tecniche che riguardano quel malore sotto esame Louis testo non è sotto esame presente ormai cedendo opposizione a questa domanda presidente ventisei Colajanni a volta al di là del chiacchiericcio
Abbiamo la fortuna ha l'onore di avere uno dei militari che hanno abbiamo sentito parlare in questi mesi tante volte personifica cinese finalmente abbiamo uno dei militari un altro Vinitaly che qualcun altro John abbiamo sentito che si sono occupate risalente al CPS io sto facendo le domande tecniche su questa verifica
Detto non è su questa verifica in generale prima la verifica ci chiesto alla sulla frode carosello sulle io mi oppongo a domanda in generale perché ripeto il brigadiere non è qua un concorso ex vicende teste deve riferire quello che fa il Nord capo imputazione punto tre
Sì magari se possiamo diciamo circostanziare un po'un po'di più la domanda nel senso che se questa verifica era una verifica sulla frode carosello sostanze sì cioè affetto e se rilevazioni erano quali erano gli estremi di questa frode carosello nel caso specifico però non diciamo in generale però diciamo e dobbiamo capire cosa una frode carosello
Cioè europeo questo lo diamo lo diamo a Londra la persona amata lo so questore ove sono andato dobbiamo capire se il teste si è occupato di una frode carosello a lei si è occupato di una frode carosello in relazione a questa verifica Cds no
Come no l'oggetto era questo
Sì ma non ho fatto dei controlli specifici come dicevano perché
Che contro allora per verifiche innanzitutto la frode carosello è
Un rapporto teatrale fra Presidente mi scusi c'è opposizione aveva a che fare diamo le domande il teste risponde non lo so e il pubblico ministero gli spiega qual è la risposta che avrebbe voluto sentire
Non è così Pubblico ministero no ma dopo ad andare avanti per cercare capire che accertamenti hanno fatto presiedeva lei queste sono gabbia proprietario l'abbiamo per scontato che il teste lo sa per un semaforo del Carosello
Partiamo da questo punto e ma impegnati cioè perché se non se non lo sa non
Allora che tipo di accertamento affatto insieme a San Filippo insieme a Carbotta menziona dinaro per cercare di capire se effettivamente questa segnalazione proveniente da Milano era fondata o meno che ti pace pentagramma grazie alla frode carosello
Le io le ripeto praticamente di queste detti di questa situazione collega con la società maltese io vaghi ricordi e quindi non posso scendere in dettaglio sul tipo di attività svolta
E allora vediamo se riescono a farle visto che lei ha dei ricordo io sì
Avete fatto dei controlli di coerenza intermedi coerenza Esterna
Se essi mi spieghi cosa sono i controlli coerenza interni e controlli coerenza esterna
Sono stati fatti man mano che si faceva l'attività venivano impartite a disposizione testi e facevamo le i controlli che erano necessari o e quali i nostri controlli
Per esempio riscontare fattore anche e questo siamo nell'ambito che controllo coerenza interna ma insistendo e c'è opposizione questo è un esame universitario di un concorso dal lobo di uno dalla guardia di finanza perché non residente Aubry posso che oppormi
Sì OK sta dicendo cose insomma io le cose che non sono vere palle di lavori sono quelle alla fine nella sua discussione la requisitoria
Stiamo ponendo delle domande al teste che non attengono al tipo di verifica fatta ma al massimo al grado di preparazione a uno dato di alla qualifica del del del testimone presidente ai forni spopola in
Fondere se ha fatto delle verifiche di coerenza interna quali esonerando quali sono è una piccola isola e come e in che cosa sono consistiti nell'interporto e poi sono consistite quindi può accompagnare anche con una spiegazione su
Sì ma non con domanda presidente se lo accompagna con l'opinione dice ho fatto la verifica l'accertamento delle verifiche delle fatturate le fatture positive e negative delle fatture passive nell'ambito di questo tipo di accertamento dello scorso ma non possiamo che ho appreso scusi questa cosa fa parte
Della verifica interna alla verifica versavano Hernan per questo questo lo può dire Pontirolo e ma non lo chiedo al Pubblico ministero Presidente va be se lo può dire proporlo colti del pubblico ministero
Offre veramente bresciano
Cioè domande specifiche su si sa l'insieme a lei le vere sulle verifiche di coerenza interna esterna lei può rispondere e può e Popper e i salari eventualmente anche dietro sollecitazione del pubblico ministero può precisare se quell'atto di verifica rientra in un nell'una o nell'altra categoria
Io posso dire che non ho e esperienza nel campo delle verifiche quella era una prima verifica cui partecipato e quindi io mi limitavo a eseguire alle disposizione capo pattuglia
E allora noi ci limitiamo a capire qual è a queste disposizioni che vuoto lei al seguito delle discusse in capo pattuglia vorrei capire se queste disposizioni capo pattuglia erano come dire sostanzialmente conforme a quella che poteva essere
Diciamo la necessità di un determinato soltanto se altri faccia quello che era lo scopo della verifica cioè quindi adesso che tredici abbiamo trovato dei le fatture poche questo controlla le fatture e quindi perdite aggiungo pure io l'identità ovviamente di coloro che hanno acquistato le fatture tutto questi controlli relativa alla documentazione era sufficiente per accertare o meno
L'esistenza di una frode carosello presidente c'è opposizione perché richiede una valutazione presto il consenso no non è una valutazione presente
Intendo non era sufficiente dalla valutazione io mi oppongo rabarbaro andiamo Navarre corrisponda domande ammesse
Non non ho le competenze necessarie per poterlo dire
Senta ma lei perché è stato scelto per questa verifica
Mi sono un militare della Guardia di Finanza oceano svolge una attività mi viene comandato di partecipare una verifica tra l'altro io avevo terminato il corso sovrintendente nel marzo di quell'anno e io ho visto in questa praticamente questa nomina in questa in questa partecipazione una possibilità di crescita anche a professionale consigliere altrove
Da quando era arrivato al nucleo mi ero limitato a a svolge attività come avevamo detto prima
Cattiva alla gestione agli ottavi del parco automezzi incocciare attrattività ma in maniera così saltuaria quindi volevo capire prima di questa verifica dei conti verifiche fiscali aveva fatto
Questa era la prima la prima dopo questa verifica fiscale quante altre verifiche fiscali affatto
Va fatta credo cd pori Corbari quali erano e sostanzialmente anche i periodi in cui ha fatto queste verifiche lei viene scusi le le specifico ma io la domanda lei viene sentito dal pubblico ministero il ventotto luglio del due mila sedici siamo cinque anni dopo la verifica
Lei in questo periodo in questi cinque anni successivi affatto altre verifiche fiscali
Se si mi dice quali o le società e in che periodo
No non l'ho fatto altre verifiche
Quindi l'ha fatta di recente questo difetto al due mila sedici o della vita narrata
Era il periodo qualche mese prima praticamente alle di quando sono stato sentito due mila sedici
Ah quindi qualche e questo però non l'aveva dichiarato al Pubblico ministero cioè come mai
Che lei qualche mese prima foto e le verifiche fiscali si guarda con la o le società
Uno mi pare era Giardina
Si tratta e non mi ricordo si ricorda come era composta la pattuglia
Il maresciallo Falcone sottoscritto
Il maresciallo Falcone lei
Senta ritorniamo Cds
Voi avete fatto degli accertamenti all'ira del delle verifiche sulla fatturazione sulle fatture quindi all'al di là delle verifiche contabili avete fatto delle verifiche per accertare se la merce venduta a queste società maltese a queste due società maltesi effettivamente era transitata in questa diciamo è stata trasportata fino a Malta e quindi c'era stata un trasporto fino alla sede alle sedi di queste società questo accertamento l'avete fatto
Noiosa Diener siamo sordi
Sa se avete verificato chi erano i soggetti che avevano preso dove era stata prelevata la merce
Cioè il Cds doveva consegnato la merce lo avete accertato
Tale anche guasto non glielo so dire non lo so dire
Lei sa se il pagamento come è stato fatto cioè lei ha detto avete controllato le fatture o lei sa dal controllo le fatture come avvenuto il pagamento cioè la società maltesi come hanno pagato il Cds
No non non me lo ricordo si ricorda che nelle fatture c'era la dicitura contanti questo se lo ricorda
No no avete fatto degli accertamenti bancari per riscontrare questi pagamenti in contanti
Cioè se sono state in corrispondenza del pagamento in contanti poi nelle canne nei conti bancari del Cds sono confluite delle somme grosso modo corrispondente ai pagamenti in contanti
No neanche questo mi ricordo senta nel maggio del due mila undici mentre c'è in corso questa
Questa verifica fiscale al Cds
Arriva una segnalazione dal nucleo di polizia tributaria di Catania se lo ricorda no gli hanno detto ma non se lo ricorda nel senso che la non l'ha mai saputo non se lo ricordavano mai saputo quindi San Filippo non glielo disse che arrivò questa segnalazione
Ricordo meglio
Il nome Agatino Verdone le dice qualche cosa no no
Nel periodo che va dal due mila sei al due mila nove
Quindi il periodo in cui si poteva fare la verifica avete accertato se vi erano al di là di queste due società che li ho menzionato al di là
Di
Quindi lei Agatino Verdone non le dice nulla è Abbate Luciano le dice qualche cosa
No lei sa se il nome Abate Luciano è riferito a una società individuale maltese
No non lo so lei sa se c'era un collegamento fra la società maltese individua l'abate Luciano e Agatino Verdone
No no
Senta in questo periodo avete verificato
Se al di là di Abbate Luciano al di là di queste due società di cui non ricordo ma il nome che gli ho menzionato vi erano altre società maltesi proprio nel periodo diciamo in cui che aveva ad oggetto la verifica fiscale del Cds altre società maltesi chiamano dei rapporti con il Cds rapporti analoghi a quelli relativa queste tre società
No non glielo so dire anche questo
Senta avete verificato se nell'ambito di questo rapporto con le società maltesi
E tenuto conto di quella che è la tipologia della frode carosello assembly era una situazione di buona fede
Da parte degli amministratori rappresentanti legali quelli che vuole le persone fisiche che operavano per conto del Cds
No non glielo so dire neanche
Lei sa perché poteva essere rilevante l'accertamento della buona fede degli amministratori delegati rappresentanti del CDA e si in relazione a queste cose transazioni con società maltesi
No
Avete verificato se c'erano incluse nella disponibilità del CDA e servirà un dei report
Che riguardava appunto queste società maltesi indicazioni su queste società maltese
Io lo so dire non mausolei scende dettagli troppo tecnici ed Elio difensiva era la mia prima verifica cioè io non non solo verificatore cioè non perché veramente uso e mi stavo avviando a a scoprire questo mondo questo cioè io non è che
Però dico lei sta facendo una verifica giusto cioè il fare una verifica comporta che uno si attrezza cioè studia si prepara cerca di capire sostanzialmente che deve fare lei questo lo ha fatto in quel contesto
C'è qualcosa fatta senza però rispondendo alle mie domande le ha fatto da sola nella società
Ripeto io vaghi ricordi cioè quasi neanche mi ricordavo di questa società a volte sino all'epoca anche quando sono stato sentito e due mila share ricevevano potrà dare cioè ogni scende in dettagli così cioè non
Senta rimanendo sempre al tema e la buona fede lei ha un ricordo di un accertamento che avete fatto
Tra una società maltese che gestiva un ristorante cioè una società maltese che era una partita IVA relativa un ristorante localizzato piante la sede nel punto in cui c'è questo ristorante al quale il Cds ha venduto birra è fino a qua ci siamo rissa e pannolini per bambini
Lei ha un ricordo di una ventina di pannolini per bambini a un ristorante maltese
No non se lo ricorda ma Samperi poi ha detto questo va bene
Presidente io a questo punto o terminato per
Penso che sia assolutamente
Le parti civile hanno domande no
Difensore avvocato Milazzo presidente brigadiere
Lei è a conoscenza che è scaturita un'indagine penale in ordine a queste abuso procedimento queste società maltesi a queste frodi carosello nei confronti da Cds e in particolar modo nei confronti di del legale rappresentante romano Massimo definito poi con archiviazione dallo stesso ufficio di procura no sono e sa se la richiesta di archiviazione ha avuto come esito il decreto d'archiviazione da parte del giudice del Gip del Tribunale di Caltanissetta se sarà a conoscenza dalla passione bene lei dopo il il maggiore orfanello che subentrato al motivo del fratello
Se lo ricorda il tenente colonnello Pisani per esempio bene
Il trenta Condello Pisani il le ha la incaricata di un'altra verifica la Cds nel due mila e quindici ottobre mille quindici per ricerche lavoro sommerso
Io qui ho un processo verbale delle operazioni compiute dove risulta lei ventidue ottobre due mila quindici fare è nella pattuglia c'era pure lei vanno Sommatino per esattamente per verificare accedevano presso l'unità e di del Cds per la prevenzione e ricerca repressione delle violazioni in materia lavoro sommerso
Se mi ricordo ma non era una verificare un controllo se
Sì che è la disposto però il contende con loro Pisani sei
Va bene non ho nessun'altra domanda grazie
Ci sono altre domande
Allora
Si presenta qualcuno
Mio polizza rimane la saluto presidente specie grazie
Guidate da Bongiorno l'avvocato vetri in difesa di San Filippo conosce luogotenente a San Quirico Mario se sì da quanto tempo
Sì conosco bene dal l'ho conosciuto nel due mila uno se ricordo bene è arrivato a Caltanissetta da nucleo
L'uomo quo di UPA tour in attività in diverso attività sempre lei poi opportuno corrosivo quattro proprio aveva interessati grazie senza fare
Di Guardo alla capacità diciamo lavorativa del luogotenente San Filippo come la giudica nel corso di posizione si sa che allora l'annotazione valutazioni pagelle pagelle no pagelle non ma ne possiamo anarchia fatto decesso votazione
Dico nella nell'attività specifica che svolgeva il San Filippo vi erano dei profili diciamo di incompetenza competenza era da una percentuale rimane l'opposizione è la stessa la stessa domanda sulla competenza fra l'altro non credo che neanche ci il processo diciamo sia o ho riferito sono relativamente centrato sulla competenza dei siccome imputa ecco stiamo ragionando sulla verifica che era tesa a verificare se fosse comunque leggi avesse delle capacità che votassero per le attività svolte in questo rimane ferma l'opposizione va bene
Per quanto riguarda la verifica alla Cds
Rigattiere la sua attività in che cosa è consistita
Come dicevo prima abbiamo fuori sto fatto dei riscontri reattiva le fatture alla corrispondenza la contabilità e poi di man mano che andava avanti la verifica
Seconda disprezzava il capo pattuglia perfetta varie operazioni intanto una domanda preliminare la verifica la CTS da chi veniva disposta da chi era stata disposta
C'è un accordo dal maggiore al fratello l'uomo giusto nel
E all'epoca di questa verifica il loro tende a San Filippo che ruolo svolgeva
Capo pattuglia
E che tipo di diciamo competenza aveva il capo pattuglia comunque le indicazioni che abitava il il cavo studio quali erano in relazione sembra la verifica Cds
Capopattuglia insieme al direttore di verificare che dice il Piano verifiche
Di di volta in volta indica le le le con dei vari controlli da da effettuare
è alle quindi in questa nel caso specifico della verifica lo Cds il San Filippo che disposizioni vi diede
Quindi in detta io non mi ricordo è passato così tanto tempo
Ordine ricordi ridere sicuramente sulla ricerca documentale di fatture riscontro con la contabilità questa sera Prodi altrove sinceramente
E quanto è durata quindi la verifica ci di essa pompa è veramente un paio di mesi quindi lei per un paio di mesi ha verificato fatture
No va fatto anche altro parole in dettaglio non mi ricorda
Ogni giorno c'è una verifica quotidianamente quando durava otto ore dieci ore quanto in quanto tempo si sviluppava la verifica quotidiana
Qualche oggi sei sei sette ore
E in questo contesto diciamo temporale in questo arco temporale
Voi agivate
Autonomamente agivate
Come oggi vuote passo importi a capo pattuglia di volta in volta alti
Si svolgeva attività
Sì no allora dico arrivata alla Cds il capopattuglia ridavo alle disposizioni da questo momento in poi cosa succedeva
Cioè il capo pattuglia stava affianco a voi oh boy dico svolgevate la vostra attività no però
Da varie soluzioni su cosa fare
Noi dicevamo nei operava signore scioperato si operava quindi poi alla affine giornata alla verifica che succede comperava un verbale di verifica indifferente a tutto ciò che era stato svolti al verbale di verifica chi dove vigeva tipo compilava
Il capo pattuglia e all'interno del verbale di verifica cosa veniva inserito tutta l'attività svolta della mia giornata il verbale di verifica veniva firmato anche da voi c'è da lei da vanno da quelli gravato intervenuti nella verifica
Ferito ad Arese se ricordo bene si dico firmavate quel verbale diciamo leggendo quella che era stata l'attività svolta durante la la mattinata di verifica di controllo è incerto
Ha mai riscontrato delle anomalie rispetto a quello che poi veniva rapportato competenza no solitario come per quanto di mia competenza solo da lontano in che senso per quanto di sua competenza quello che per l'esperienza che avevano nel settore verificare
E l'attività svolta
Orizzontale no non si parla di no non mi riferivo alla sua competenza mi riferivo se lei ha verificato cento fatture dieci fattura due fatture nella sua sfera come quando le si cancella Sistiana quindi dico c'era la corrispondenza tra l'attività è il quello che veniva verbalizzato perfetto
C'è stata qualche occasione in cui durante questi due mesi di in verifica il San Filippo via
Sollecitato a o mettere qualche tipo di operazione a a fare qualche cosa di me di diverso rispetto
Assolutamente no assolutamente
Era normale che lei mi pare di avere detto su domanda del Pubblico ministero che era
Praticamente perché un altissimo
Si occupava di degli automezzi
Ne occupa tutto e se ne occupa tuttora quindi sempre prima ha dichiarato che comunque prima della verifica Cds affatto oltre verifica
è corretto prima della verifica cd esterno
Un paio l'obbligato prima sulla penultima domanda il Pubblico Ministero nel due mila e ha sempre detto che è stata la prima una verifica del Cineland evocare autografato ma lei udienza ho capito poco capito male io del Chievo chiedo venia
Era normale che nella attività di verifica venissero comunque utilizzati utilizzato personale in base alle esigenze alle convincente
Cioè personale che non era addetto a quel tipo di sanzione per intenderci
Naturalmente no
Non era usuale non emenda sette della sezione tutta la finanza pubblica svolgeva le
Normalmente però in casa e necessitata insomma ecco quindi in caso di necessità sale necessità quali potevano essere brigadiere per intenderci
Non lo so infatti in base alle alle agli obiettivi fosse in base alle
Carenza di personale scelta probabilmente sì nostra ma è poi il potere
Se comandante riteneva che era necessario
Mi dico una cosa la
Il controllo delle fatture che lei ha effettuato con i suoi colleghi concretamente cioè come come veniva
Come avveniva
Cioè controllato un numero di fattura o determinato controllavate un numero di fatture a campione come
Ma accanto a un punto un determinato numero di di di fattore si riscontrano
Ah scandagliata fino a scandali offre
Che quindi vuol dire a campione cioè per intenderci giusto
E in questa attività c'è stata una qualche qualche ostruzionismo del San Filippo rispetto ai controlli delle fatture a scandaglio verificate
No no
Il maresciallo Di Naro in quella Co occasione quindi sempre con riferimento alla verifica Cds di cosa si è occupato
Maresciallo dichiarò perde gran parte del tempo parato e già con
E quindi che cosa si occupato sono ricorda la immagino
Se come ha fatto questo riscontrate fratture senz'altro e poi via via tutte le altre attività
Che di volta in volta venivano presidente
Come è andata risposta
è a conoscenza se il luogotenente San Filippo ebbe a dare delle indicazioni al dinaro rispetto alla quantità di fattura da verificare
No non è a conoscenza
Quindi
Nell'attività di verifica brigadiere eravate diciamo autonomi liberi mi pare di capire e corretto
Se liberi una mano che si svolgerà lavorasse nel senso che una volta i durante l'attività di controllo cioè quotidianamente a voi ricavate le indicazioni lavoravate e alla fine se vi ho ritrovato il giusto e corretto vieta l'import è caporedattore Janssens operava libertà ma l'input dal capo pattuglia per leviamo il dubbio di qua è prassi normale che sia il capopattuglia dalle migrazioni giusto cent'per corretto
Presidente nessun'altra domanda grazie
Ci sono altre domande
Sì presidente l'avvocato Mancino per il maggior orfanello
Cade a Messina mondi giorno non c'era
Lei a domanda del Pubblico ministero detto che presta servizio qui a Caltanissetta dal due mila e corretto agosto due mila dall'agosto del due mila e adesso se ho capito bene lei ha prestato servizio per quanto riguarda la gestione degli automezzi fatta anch'esse
Quale altra attività ha fatto lei rispetto a quella la gestione degli automezzi
Attività nella sezione comando attività del nella sezione tutta l'economia quindi attività anche il PG
E le varie attività che il tandem di tanto in tanto si rendeva necessaria
Attività di verifica lei ha fatto solo quella nei confronti me Cds
Attività di verifica l'
Sì fino al momento della CBF se ho partecipato a qualche altra Pradella praticamente qualche atto controlla insieme alla pattuglia operante no così saltuariamente ma nomine come componente di pattuglia
Lei ricorda se ha fatto un'attività di verifica nei confronti della singola sto
Sì in classe sono stato utilizzato penso una volta un controllo
E quindi è stata una cosa saltuaria Andrea Doria collaudare lo ricordo però se
Quindi ha partecipato già fatto attività di verifica se attività in verifica
Dovrà specificare era una cosa saltuaria cioè
Non ero componente nella fattoria sicuramente
è una cosa lei ha fatto sempre attività di verifica nei confronti della ditta Marsano Salvatore
Uno ne è certo numero uno non mi dice niente al massimo
Mica una cosa brigadiere cosa il foglio discarico servizio
Dunque un previdente la buona quando si opera sì sì viene compilato un foglio di servizio a firma del comandante e poi alla fine attività c'è uno scalino presenti comandando lineari
Grasselli nell'attività svolta cioè
Quindi lei nel foglio di scarico annota l'attività che ha fatto quel giorno
Se Ondina generale se l'attività svolta diciamo vi può essere il caso che in un foglio di scarico si hanno tutti si annoti un'attività diversa da quella svolta
No
Non è possibile fare
Che è una cosa presidente la vorremmo mostrare poi sarà oggetto del deposito dei fogli di scarico a firma del brigadiere Messina se posso
Che ovviamente vanno tutti prodotti giusto significa che
Più
Iniziamo dai primi di settembre brigadiere può riferire al tribunale qual è stata la sua attività il primo il due il cinque di settembre
Senta dice anche la normativa per il gioco d'azzardo al microfono da lontano non lo sappiamo passata
Attività di ricerca informativa pregio dando alle scommesse clandestine
Anche dura
Ritraggono ma di essere nato a tutela del bilancio pubblico
Sei
Sembra tutta l'ardente del settore dei giochi
Al microfono la firma che c'è in calce al foglio e la sua
Seicento dalla mia
Può riferire persone al tribunale la sua attività il nove il quattordici quindici e sedici settembre
Segue verifica fiscale nei confronti della ditta individuale passano a Salvatore
Questo quando nove
E quattordici
Alle quattordici
E quindici
Under quindici
Sedici
Anche il sedici
Diciannove settembre lei che attività ha svolto brigadiere
Credo in forma diversa non soltanto all'entrata del bilancio pubblico
Il ventitré settembre
L'interesse nel mantenere il monopolio
Il trenta di settembre
Indagine delegata epigino generato al procedimento penale non c'è traccia
Presidente io ora vorrei mostrare sempre fogli di servizio al teste per quanto riguarda il mese di aprile due mila undici
Anche questo per la quinta Commissione
Brigadiere il servizio che lei ha svolto il primo aprile del due mila undici
Quando nel territorio servizi sociali degli asset
Il cinque aprile del due mila undici avvocato mi scusi Presidente però se produciamo tutti questi atti geloso che senso a chi lei cioè entrano che secondo me sono traffico ma scusi avvocato ma secondo me è un po'superflue
Cioè la l'accordo del Pubblico ministero per se presente nel produrre amaramente si Matra dovremmo tutti i fogli di servizio del brigadiere per l'anno due mila undici
Quindi è sufficiente che li voglio essere solo il cinque aprile perché riconoscere se la sua firma con l'attività cinque aprile la sua firma
Senza
E qual è l'attività che ha svolto brigadieri attività di verifica ne comprende la società Sinan Plast S.r.l.
Quindi
Rivedere guardando questi fogli servizio che ho mostrato tra aprile adesso settembre prima lei è certo che negli anno due mila undici ha fatto solo gestione di automezzi no io l'ho fatto come dicevo prima non l'ha fatto sorgere sarà automezzi
Io mi sono sempre occupato dalla gestione di automezzi ma
Accorta nel contempo perché la gestione degli automezzi avendo un parco macchine di dieci dodici mezzi
Non richiede tutto tutti i giorni Perriand alla settimana come lavoro quel degli altri giorni
Veniva aggregato a questo con la pattuglia parlerei necessità che c'erano in ordine alle esigenze del reparto quella strada
Nothing voi vedrete che magari ci sono delle dei turni anche di piantone precedenti i servizi centodiciassette a tutti gli altri servizi
Compie
Non facevo solo motorizzazione basta questo sia ben chiaro ma nel senso che motorizzazione non richiedeva tutto un mese intero negli altri giorni veniva impiegato e in maniera proficua per l'amministrazione dei vari servizi si realizzi rendevano necessari
Questo posso dire
Per dare per dare un senso chiedere lei davanti a tutto il mese di aprire cioè dandogli una chiamata saprebbe dirmi quante ore lei ha lavorato quante ore di quelle che ha fatto sono per la gestione dei mezzi e le altre su quale attività sono state messe spalmando
Le posso dire alto e grosso modo che per l'accesso ai mezzi richiede un metà del periodo sementiera venga meno
Ed è stato poi io le dico una cosa guardando quei fogli servizio io le dico che lei ha prestato lavoro per centocinquantadue ore
Sa dirmi quante sono le ore prestate per gli automezzi
In quel mese mi
Sarà una quarantina qua dentro però il vento ci sono anche le prime comuni
Cerca l'attività lavorativa Tolmezzo il periodo in cui c'era di meno quindi magari mesi diceva vagano trenta ore la merce regalerà abbiamo sotto esame aprile due mila undici
Io la faccio diversa la domanda è possibile che lei su centocinquantadue ore
Di lavoro ne abbia prestato e per quanto riguarda gli automezzi ventinove
Passi Berté
Come dicevo prima dipende le necessità
Va bene Presidente non abbiamo altre domande produciamo con un indice tutti i fogli di servizio per l'anno due mila undici che ha svolto il brigadiere Messina
Ma
Si acquisisce la
La produzione va be'poi materialmente
Prego
Prima assoluta Comazzo
Sì
Primavere Buongiorno sono l'avvocato buone pianto io vorrei innanzitutto un chiarimento da lei
Ne sono state poste una serie di domande relativamente all'anno due mila undici
Lei ha detto che entrato in servizio a Caltanissetta nell'anno due mila
Ecco io le volevo chiedere innanzitutto lei entra in servizio con quale grado
Con l'appuntato scelto appunto che ho scelto
Quindi questo nell'anno due mila i suoi passaggi successivi di grado le ricordo
Poi nel ottobre due mila dieci
Posso parata del concorso e sono andata all'Aquila a fare il corso per sovrintendente solo che terminata a marzo del due mila undici ecco quindi diciamo che nel marzo del due mila undici
La sua attività professionale o diciamo un avanzamento di carriera vince un concorso va a fare il corso così supera il concorso e quindi assume la qualifica di
Vice brigadiere dei vice brigadiere
E quindi
Prima dell'anno due mila undici le sue
Tu mansioni quali erano come veniva impiegato lei
O veniva impiegato sempre nella gestione della del parco macchine e saltuariamente o quando era necessario in altre attività
Sì confronti diciamo in generale questo ce l'ha spiegato cioè alcune volte alla sezione finanza pubblica alcune volte alcuni periodi alla sezione tutore con altra gente
è il comandante riteneva un ma morali l'avanzamento di grado è un dato fu un atto formale o significa aver acquisito delle maggiori capacità delle maggiori esperienze
E quindi diciamo che H prescinde dal grado di anche una incremento delle attività che lei svolge il rispetto al passato cioè nel momento in cui c'è un avanzamento di di carriera per gradi lei ripassa da appuntato a vice brigadiere
Cambia anche il tipo di attività o di Manzione che nell'ambito delle stesse attività le vengono assegnate cioè diciamo che salendo di grado di qualifica sale anche il grado della sua preparazione del tipo di attività che vengono poste in essere
L'attività cui quella relativa agli automezzi è rimasta si lasci poi con la altresì
Dico con riferimento alle altre attività naturale la mia grande sorpresa c'era maggiore battesimo Lazzaro lavare pattuglia eccetera eccetera voglio dire un appuntato o un vice brigadiere fanno le stesse cose hanno lo stesso grado di preparazione hanno le stesse competenze
Non mancano ecco norma una differenziazione cioè ovviamente quindi quando lei ha superato un corso un concorso a delle maggiori capacità o comunque professionalità rispetto a quello del periodo precedente e questo accade nel marzo del due mila undici
Bene
Con riferimento a questo periodo l'avvocato le ha sottoposto dei fogli
Di servizio io le volevo o fare solo una domanda perché i fogli di acquisiremo ovviamente
Non so se ce le ha no sono gli stessi che sottoposti
Temeva che vi sottoponiamo
Basta
Ventotto
No per
Se il loro lavoro presenta lo sottopongo e poi torno indietro per poco
Dove sono salvo
Prendiamo il ventotto marzo che serve solo per comprendere e dare poi a Verona competenza anche nella lettura degli atti che vengono prodotti
Nel foglio del ventotto marzo vengono indicate le attività la pagina successiva c'è un riepilogo delle ore lavorato e sì ecco se può dare lettura di questo spiegarci cosa vuol dire
Nora la
E il riquadro c'è uno schema in basso alla pagina due
Come c'è scritto F quattro zero tre
Sette sette sette due scusi F quattro le ha letto questo Codice cosa vuol dire questo
F quattro zero tre sì cosa che questo è il codice relativo al l'attività svolta nel campo dalla gestione di automezzi perfetto quindi quando la in questi fogli quando il tribunale leggendo questa documentazione leggeva F quattro zero tre
Significa che quel e accanto il numero delle ore lavorate quelle sono le ore che lei ha dedicato in quella giornata
Alla attività di gestione del parco auto
L'altro codice di sotto invece cosa indica quali sopra diciotto o di soprusi natura
E settecentoventisei è settecentoventisei questo cosa indica invece attività normativa in materia di antiriciclaggio cosa vuol dire attività informative in materia di antiriciclaggio
A che fare col pneumatici un'autovettura come a che fare con le autovetture pneumatici macchine da Locate oppure no sicuramente attrattività senz'altro cioè che tipo
Acquisire praticamente al al
Delle informazioni relative pronta nel settore Allan degli arredi selvaggio ho capito quindi diciamo che lei si è occupato anche di attività anti riciclaggio lo svolgimento durante quelle ore di lavoro perché ho capito
Può andare alla pagina successiva l'altro volle leggere l'altro codice
Attività di verifica di elaborazione dati alla verifica fiscale in corsa da un grande nella sigla un Plast ecco
Cosa vuol dire questo
Quante sono le ore lavorate qual è il codice di riferimento
Se a ore lavorate sono
Qua stiamo
Si riferiscono a tutte e tre componenti San Filippo vanno a Messina sì
Nell'ambito di una ventina sono undici undici ventitré sono sei ore ecco quindi diciamo che lei quel giorno si è dedicato per sei ore all'attività di verifica presso l'asilo Abba solubile questo volo che c'è scritto in questo è che data mi scusi controlli all'attore
Sono parlando elaborazione
L'operazione sì
Il ventinove marzo il ventinove marzo due mila diciamo quindi che appena lei rientra dal corso dal concorso con la nuova grado di vice brigadiere viene assegnato e le viene affidato tra le altre attività anche questa attività di verifica Della si contrasta
Sì come componente ha come causa non va inteso una certa ampliare l'offerta adesso a questo ci arrivavo e vedremo se nel CDA e se n'era il primo componente del decimo componente questo lo vediamo dopo andando io le sto chiedendo se le ha fatto attività di verifica il ventotto marzo del due mila undici nell'ambito
Di una verifica la sigla las
Risposta credo che sia sì ma non l'ho sentito al microfono appunto sì bene grazie
Il Codice di questa attività lo può leggere
è undici ventitré undici ventitré
Può andare al foglio successivo perché c'era verso l'altro codice interessa solo sono fortuna
L'altro giorno successivo
E attività neanche riceverà già sempre in uscita attività avendo il riciclaggio
Il codice
Settecentoventisei
La data che sta leggendo e
Trenta marzo il trenta marzo se del primo giugno due mila undici io un altro foglio di servizio premendo lo leggo io non lo può leggere il di poi fa parte di quelle che vengono prodotti io leggo primo giugno due mila undici dalle ore otto alle ore diciotto
Totale ore nove
E nella pagina successiva
Leggo eseguito regolarmente il servizio di cui all'ordine disposizione essere eccetera eccetera effettuato il controllo appostamenti e via di seguito
Che non ci interessa continuata tale attività quei dati di documentazione leggo male di San e ad esaminarlo Simone
Spero del tribunale riuscirà leggero in ordine alla società fallita si Rambla se S.p.A. di Caltanissetta in piena attività informative in materia di antiriciclaggio eccetera eccetera
E alla fine mi trovo due codici un codice è trecentoquarantatré un codice e trecentoventinove
Se po'o a ricordo di questi codici cosa si riferiscono
C'è scritto è trecentoquarantatré tre ore e trecentoventinove dodici ore ovviamente è la sommatoria dei due ufficiale in servizio quindi sei la sia lei che dinaro non volevo però che chiarisse questi codici e trecentoquarantatré trecentoventinove cosa significa
Non mi ricordo però vedendo passò e allora glielo sottopongo
E si possono
Avviso ricorda perfettibili
E trecentoventinove relativo alla apposta esatto controllo il territorio l'altro codice invece con le dodici o delle nove ore
Solo tre mentre non è
Per perché sicuramente le maresciallo ordinario proseguì per saggezza quindici a sonora ora riservata sì all'Eliseo ore sono il maresciallo denaro tre ore sono su di questo servizio sì no trecentoventinove sono dodici ore senza eravamo insieme c'è ora rientrando in sei ore di entrambi ecco è questo si riferisce che tipo di attività dove cosa consiste questo
Nel giorno in
Dovrebbe essere
Trecento quarantatré relativo al maresciallo Di Nardo presso trecentoventinove sei ore
Per entrambi sì il Codice il coso si riferisce che ti piacerebbe essere attività appostamento
Meno bene uno e l'altro per l'attore attività
Tadini a tale attività e misura le date tedesco minaccia documenti in ordine alla società fallita sempre
Quindi diciamo che l'attività di verifica quel codice indica l'attività di verifica presso la Società Ceylon Blast che viene svolta da chi da lei e da
Questo sembrerebbero buone viene svolta dal denaro sono
Scusi ha detto sono sei ore iniezione di denaro
Mattina otto quattordici entrambe internazionali già sono nulli benissimo chiama esatto e queste attività in realtà non sono dodici più se ne ho capito io lasci per del numero complessivo dello Stato e del tipo di
Vitale ha detta dall'altra parte posto né del territorio Laura trecentoventinove dovrebbe essere attività possano lento sapete l'altra invece a detta attività di verifica presso l'asilo abbassa questo lo ha già chiarito che fate lei e dinaro
Cioè che con dieci vale da solo le facce nuove
No non non è pressante continuata attività di misura dati e determinazione documentazione tassi sicuramente uno uno Frigia sarà fatta lasci perdere dove che tipo di attività cosa avete fatto
Lei la deve verificare l'attività della documentazione della progettava l'età si là c'è scritto dico questo non riusciamo a leggere andiamo io le sto chiedendo quindi quel codice relativa alle dodici ore si riferisce l'attività di verifica dalla documentazione
Della Siram Plas
Logico che la vicenda trecentoventinove dovrebbe essere quella relativa all'attività martedì mattina l'ossigeno
L'altro la fila altro codice sono due codici allievo non so
E l'altro codice vicenda quarantatré non so quale sia poco importa il numero però se lei lo legge quello delle dodici ore si riferisce un'altra attività le ho chiesto questo secondo codice non quello relativo controllo del territorio che non mi interessa non è contro territorio
è cosa
Però rafforzamento fatto va bene appostamento lasciamo perdere questo codice andiamo all'estero e trecentoventinove se ricordo bene va bene dice adesso
Relativo all'appostamento
L'altro codici satanici sono sono tre ore credo che si riferiscono a Samaranch alla denaro che si riferiscono solo al maresciallo denaro quindi quando voi fate quel foglio compilato viene riportata l'attività senza diritti fa allora chi fa l'altro
C'è
No c'è scritto che e nove che cos'altro sarebbe se lui su disposizione del Corano però deve leggere al microfono alle avanguardie inutile che si avvicina le avvicina il microfono a se stesso così non è più fragile
Faccio così eseguito nell'aumento di servizio di cui all'ordine su disposizione del comandante sezione la pattuglia effettuato dalle ore dieci alle ore dodici appostamento presso l'esercizio curiosità poi chi le chiede
Entrambi ecco quindi è stato lavorando assieme fate questo posto apparato siccome dalle dieci alle dodici e andiamo avanti continuando io leggo sono tali Saverio Marconi chiarimenti cioè facciamolo completare il massimale agendo Vassallo agli altri venne scritto ciò che è scritto legge sul
Esatto quindi è quindi questo dalle dieci alle dodici poi continua a leggere cosa c'è scritto
Quindi presso l'esercizio commerciale eccetera eccetera
Come meglio specificata la relazione apposita nella notazione Pga praticamente è stata redatta non loro
E poi c'è continuata attività di misura date le semine azione la documentazione in ordine alla società fallita sembra aste
Infine attività informatico in materia di antiriciclaggio
Ma ce lo dicano effettuato a pausa pranzo alla quattordici alle quindici
Pausa pranzo alla quattordici alle quindici allo lei via io terminata allora quattordicenne attorno alle ore quattordici becco poi cos'è successo
Basta
Dico comunque questi fogli Gabriele si legge dal tribunale poi sono riportate le attività che avete svolto
Andiamo alla
Attività di verifica che da quei fogli lei ha effettuato presso la siglando astro risulta aveva detto sì però io ero diciamo il più bassi in grado se ho ben compreso ecco innanzitutto questa attività la filanda se lei la svolge in pattuglia con chi
Non ricorda o guardare la
Non mi ricordo se era
Per cui c'era dinaro però sinceramente non mi ricordo che il la pattuglia operante
Per questa verifica appuntato lei il dinaro
Sì ma dico non era una verifica che facevo io e denaro
Io saltuariamente veniva utilizzato
Lasci perdere il saltuariamente persone ho ben presente facciamolo completare dice perché non è che possiamo comprendere quello che conviene noiosa risolveranno Gombiera proprio non lo pubblico ministero perché vedrà che è esattamente la stessa cosa che è accaduta al CPA zero prima di me rimanga lasciamolo completa esatto
Quindi stava dicendo lei ha fatto questa attività assieme a denaro diceva era non era un'attività saltuaria Condinese ad aggiungere altro questo tipo di verifica saltuaria sì no Camera saltuarietà Ken assegnazione tono alludendo io ho detto che era saltuari
Ha detto che era saltuarie freddamente regno utilizzato anche
Per questa questa verifica se non erro componente a dire di qua la pattuglia gradito ma quel giorno in cui lei opera assieme a dinaro che attività fatta lei ordinava di verifica della Sea non passa anche se saltuario del solo quel giorno ma cosa fare in quel giorno
Se non ricordo se non lo ricordo ci dirà non lo ricordo come ricordò bisogna leggere il verbale e poi va be leggiamo il verbale senta andiamo adesso alla verifica al Cds
Io le sottopongo presente già agli atti quindi non è
Un un documento segreto il processo verbale di verifica
Il cui primo giorno del dodici maggio del due mila ventuno
è il giorno di conclusione agosto del due mila ventuno quindi la verifica dura non due mesi le ricordava male ma giugno luglio agosto sono quasi tre mesi
Di verifica io lei gliela sottopongo perché in ciascuno di questi fogli le spogliano adesso troverà ogni giorno qual è la pattuglia è il tipo di attività che verrà svolto da ciascuna la battuta ovviamente la mia domanda riguarda la nel suo e
Io le ho dato il documento in modo da aiutare suo ricordo perché mi rendo conto che una verifica fatta nel due mila undici siamo nel due mila ventitré dicono sono pazzo che solo dodici anni
Per cui diventa un po'difficile ricostruire i fatti
E intanto le volevo chiedere questo lei ha partecipato a questa verifica così come ha riferito il Pubblico ministero assieme quali soggetti
Sennonché lato di ciascuno di questi
Il luogotenente San Filippo maresciallo
Capo in tandem con quel maresciallo ordinario il maresciallo Carbotta
Quindi diciamo che abbiamo il luogotenente San Filippo che il capo pattuglia
Noi non hanno lasciato Carbonara tradotta maresciallo ordinario esatta scritto è il sottoscritto diciamo che lei aveva il grado di vice brigadiere avviene all'epoca dei fatti quindi io non ho fatto carriera militare anzi non so trappole militare
E non sono serratissima credo che il suo grado sia quello più basso diciamo nella scala gerarchica ecco quando com'è ovvio indipendente quando lei viene diciamo impiegato in questa verifica del Cds quindi lei è il soggetto più basso in grado quindi diciamo quello che è tecnicamente a minori competenze rispetto a Ciampi è una valutazione
Sì esattamente quello che sto del pubblico ministero inaugurale la mente
Presidente io non ho fatto righi no chiesto valutazione comunque sono sono cose su cui ha già riferito abbondantemente il giorno del suo grado se il suo adesso le competenze però rispetto agli altri nell'ambito la verifica Cds sono entrati adesso così va bene il suo il suo grado rispetto alle altre o che la domanda era se al suo grado è quello per preparazione per competenza inferiore rispetto agli altri tre presidente c'è opposizione a questo abituato non verrà preparazione competenza il suo grado è inferiore
Gianpiero gerarchie migliorare
Se è il più basso rifai fare quattro le sue io nell'azienda da vicino rivedere da qualche mese punto lo so per questo non abbiamo chiaro il concetto per appena diventato vice brigadiere quindi per la prima volta uso faccio un giusto ma
E il competenze le sue competenze professionali erano equiparabili a quelle del presidente c'è opposizione alla base finisco la domanda
A quelle del capo pattuglia presidente c'è opposizione alla domanda
Per i compiti non le competenze di compiti sono equiparabili buono assolutamente no no
Ecco può chiarire al tribunale qual era il compito dell'uno e compiti solo all'interno di questa verifica
Capo pattuglia insieme al direttore della pattuglia
Predispone il piano verifica e quindi indica le le modalità con cui deve essere seguita la eseguita una verifica questo di scusi sì
Il direttore di verifica unitamente al cavo dal pareggio solo fornello lo dicono Ongaro verifica perché stabiliscono le linee guida da seguire passa poi il capo pattuglia durante la l'attività che viene svolta nei vari giorni in cui viene fatta la verifica dalle indicazioni Solti con attività da svolgere controlli da effettuare
Si effettuano
Senta i particolari o comunque gli elementi relativi alle valutazioni alle indicazioni agli input a ciò che ha portato a redigere il piano di verifica in un certo modo
Quindi quello che il direttore della verifica il capopattuglia stabiliscono nel piano della verifica di andare a verificare
Vengono portati a vostra conoscenza
Cioè il capo pattuglia dice dobbiamo fare questo perché dobbiamo accertare quest'altro dobbiamo verificano questi no
Stabiliscono le linee loro
Man mano che fece una verifica danno indicazione su cosa fare ecco quindi diciamo che a voi viene trasferito all'ordine relativo insieme di eseguire un certo tipo di accertamento mentre non conoscete quello che sta a monte cioè
Le modalità con cui è stato impostato la verifica è corretto
Per quanto mi riguarda altri B
Per quanto le riguarda ovviamente non con riferimento solo a questa verifica in generale ci voleva fare anche per esempio nel caso l'asilo basta lei ha detto di euro sporadico che veniva approvato Plicato solo saltuariamente e comunque quando le faceva questo lavoro le dicevano devi fare questo devi fare quest'altro
Non conosceva il piano di verifica che stava a monte delle valutazioni che erano state fatte oppure veniva messo a conoscenza dal capo pattuglia devi fare questo accertamento così
Perché a noi interessa andare a cercare minorenne un conoscente no lei non lo conoscevo quindi nessuna verifica
Senta e con riferimento in particolare a questo verifica io l'ho detto il primo giorno il dodici dovrebbe essere fertile undici di maggio del due mila undici
Sono circa tre mesi lei a ricordo di quanti giorni ha effettivamente partecipato a questa attività lei
E quindi se anche questa era un'attività saltuari a cui partecipava saltuariamente come per la sigla un vasto invece questore partecipa assiduamente tutti i giorni non ha aderito
No spesso anche fa ecco può dire quanti giorni si guardano le zone non abbia nessuna premura tutti foglie davanti li rappresenta il tribunale quanti giorni di questa verifica lei ha effettuato visto che accusa il ricorso
Se ho contato bene nove dovrebbero
Quindi diciamo che lei ha partecipato per nove giorni a questa a questa verità
Può prendere un omologo di qua presente c'è opposizione a questa osservazione non è partecipato nove giorni alla verifica sono in quei verbali in relazione a quei verbali diciamo a quell'operazione compiuta ma non è che su due mesi ha fatto nove giorni
No scusi Pubblico ministero se visto che lei è un'interpretazione come chiedono al testo io le cedo la parola a lei ha detto una cosa inesatta non ha partecipato solo nove giorni no
Quindi diciamo che la domanda era su quanti giorni era di una queste erbari che sono stati mossi e quindi che ci sono volle pongono domande interne diverse è possibile effettuare una verifica senza la redazione di un verbale di attività giornaliera svolta
No no quindi si verificava l'attività di verifica limitata solo a quel verbale a quei giorni
Perfetto quindi la sua presenza quella verifica è corretto dire che nove giorni su tre mesi di verifica grazie
Non è corretto
Può leggere uno dei giorni a cui ha partecipato per indicare l'attività che lei ha svolto
Diciassette giugno
Ciò qualunque per capire il tipo di attività che ho svolto come situazione dico un basso un giorno qualunque sia lei sta prendendo il diciassette giugno può riferire al tribunale che attività ha svolto in quel giorno
Intanto che eravate così in servizio in quel giorno
Luogotenente San Filippo marescialli e Capri
Carbotta dinamica è stata scritta dice a vedere sia perfetto
Quindi si riapre presentato per far risultare che in data odierna quindi ogni volta che continua attività seria per esempio questo è chiaro
Cooperazione completa il diciassette giugno contorno sostanziale riscontri coerenza riscontri coerenza interna riconciliazione delle liquidazione periodica creda che sposa la dichiarazione IVA
Scusi ci sono anche dei nomi dei due ufficiali che si occupa di questo tipo di attività del controllo sostanziale
Militare operanti ma c'è una pagina no bisogna vedere quindi dinaro e Messina si occupano di un controllo sostanziale che è materialmente in cosa consiste
Quindi hanno controllata liquidazione la società la riconciliazione dati con la dichiarazione Iva annuale
Mediante compilazione del prospetto informatori ex la carta nel controllo varrà la NATO ha presentato all'assemblea in parole povere può tradurlo tribunale cosa vuol dire che tipo di attività avete fatto
Avete preso le fatture proprio sul registro leva avete controllato che le fatture in dichiarazione controlla la seconda sarà cioè
Corrisponda inserita in un Rumsfeld prospetta la e quindi che le fatture annotato in contabilità fossero e corrispondessero alla dichiarazione io ho presentato dalla senta società questo il tipo di controllo che avete effettuato lei dinaro
Lo stesso giorno il tipo di controllo l'effetto invece San Filippo con l'altro funzionario
L'altro finanze
Merita il verbalizzante singola quindi sono Samuel Sanfilippo il maresciallo Carbotta sì
Che cosa si occupa
Un controllo incrociato richiesto al nucleo di Catania
Hanno consegnato agli accertamenti è iniziata il quindici nella visione a quelli c'è un'attività di controllo fatta su indicazione del nucleo di Catania
In quel dall'altra attività lei poc'anzi su domanda il Pubblico ministero dicevano non lo sapevano non lo ricordo
No mi ricordavo è ovvio che non si ricorda senz'documento davanti dopo undici anni e quasi no patologico non sarebbe stato logico interrare una reale lo ricordasse con Netanyahu no ma non è un problema di età penso che chiunque dopo undici anni dove doversi ricordare il tipo di attività che ha fatto il diverso quindi sovraordinati occupano virtuale è scritto
è stata scritta sanno fare è stato fa quindi diciamo che vado a chiudere perché non ha il caso che le faccio ripercorrere tutta l'attività di quel verbale tutto quello che viene indicato nel verbale ha rivendicato l'attività che ha fatto lei con denaro o con garbo otto secondo dei casi
L'attività il giorno il numero dei giorni a cui lei ha partecipato all'attività
Cioè il tipo di attività che sono state effettivamente fatte svolte durante l'Attilio indicazione
Senta con riferimento a questa verifica Sempre
Lei credo che abbia risposto a questa domanda quindi non me ne voglia al Pubblico ministero ma
Non è un ricordo diretto
Le indicazioni concrete di volta in volta di come operare nel corso della verifica da chi venivano date anzi da chi vengono normalmente date nel corso di una verifica se ne è a conoscenza e nel caso di specie alla verifica del Cds o della Sila basta
Da chi venivano date normalmente vengono date mercato pattuglia
Entri nella specifica situazione e quindi in questa verifica penso scatenata dal capo pattuglia luogotenente a Chambery poco
Quindi rivolte botta venivano date Daloui le indicazione del ventinove novembre orientato in ordine perfetto
E poi alla fine la giornata veniva redatto quel verbale pure ha fatto riferimento che è il verbale che Nesta leggemmo sostanzialmente che quello delle attività che vengono completamente svolte
Senta il
Pubblico ministero le ha posto una domanda lei ha un ricordo
Questa è la domanda che le è stata posta se avete verificato i luoghi in cui veniva consegnato la merce dal Cds a queste società maltesi no non mi ricordo non è a ricordo oggi perché non hai documenti davanti a uno nel ricordo di non avere fatto questo controllo
Mi ricordo operano
Non solo non me lo ricordo mi dica una cosa se e o meglio la le modalità di consegna della merce nelle fatture societarie sono indicate
Cioè se la consegna della merce Franco deposito cioè presso il Cds o se presso il destinatario della merce
No non glielo so dire questo questo non lo so
Bisogna vedere a fattura specifica nei Balcani fa perno proprio la domanda è questa e non è raro ho capito lei non può ricordare la frattura le sto dicendo leggendo la fattura
Di cui voi avete effettuato il controllo nella fattura era specificato se la merce la consegna la merce veniva presso il depositato entro infine Parona la posso dire con certezza va bene questi fondi questo saranno agli atti per cui anche questo lo verifichiamo
Il Pubblico ministero le ha posto un'altra domanda lei ha risposto non ricordo io vorrei che su questa domanda mi chiarisse il senso e la domanda avete effettuato degli accertamenti sulla buona fede
Dei gli amministratori del Cds
Io no lei no io non me ne normale ha capito cosa vuol dire fare un accertamento sulla buona fede
Cosa significa
Cioè il problema sarà possano non l'ha detto non lo so non ricordo
E io le sto dicendo ma che vuol dire fare un accertamento sulla buona fede
Poteva anche non lo so al tribunale seller realmente non lo sa quasi sempre quindi diciamo che non ha capito neanche il senso della domanda prima di rispondere questo corretto
Ecco il rettore
Senta andiamo avanti lei ha un ricordo dell'esito di questo accertamento cioè se questa verifica Cds si concluse con una accertamento di irregolarità acerbe un risultato
Diciamo utile e proficuo per l'accertamento della Guardia di Finanza oppure fu
Una dèi Ficarra non portò a nulla di fatto perché non furono riscontrate irregolarità se ne sono state sfasciate riscontrata la Cavani tra sì ecco e queste irregolarità erano rilevanti o erano delle regolarità mine
No arrivano anche Francia diverse centinaia di migliaia di Euro quelli diciamo che voi come nucleo dopo avere concluso questa attività eravate soddisfatti ovviamente da un punto di vista del attività istituzionali del lavoro che ha dato la svolta ritengo Alice ritiene
Sente l'alcuni dei verbali dei fogli che le sono stati sottoposti che verranno prodotti dalla difesa del comandante orfanello io ho letto
Delle indicazioni di del tipo di attività che veniva effettuata su controlli presso i Monopoli di Stato sull'antiriciclaggio
Ha un ricordo di queste diciture che questo indicando per non prendere il verbale nello specifico
Come attività svolta nel dettaglio abbiamo fatto anche dei controlli presente sull'antiriciclaggio e poi presso la
Gioco d'azzardo
Non Daniel ricorda infine
Lontane ricordi ma quando parlate in queste annotazione di attività fatta per il gioco d'azzardo di che cosa si si tratta che tipo di accertamenti sono se lo ricorda no non mi ricordo
Un'altra domanda che le è stata posta è da un difensore che mi ha preceduto quante ore grossomodo lei ha dedicato all'attività della gestione del parco auto e quante invece
Alle altre attività d'ufficio
Le hanno posso la domanda nello specifico con riferimento al mese di aprile credo sia stato un avvocato Ruggieri che mi ha preceduto adesso io invece le chiedo con riferimento all'intero anno perché giustamente lei ha risposto in ci sono alcuni mesi in cui ci dedichiamo di più al parco auto perché ci sono le scadenze
Revisione roba di questo genere
E periodi dell'anno in cui
Ci dedichiamo di me adesso io invece le pongo facciamo analisi nel corso dell'anno intero di tutto il due mila undici
Lei sa innanzitutto mediamente quante ore lavora in un anno
Normalmente lei con se ne ha un un'indicazione
Generando in centocinquanta ore al mese non so ma dolce circa centocinquanta euro al mese quindi
Poi Chapel dal mese di ferie ovviamente direi io leggo che nel due mila undici le tenuto conto che al suo fino a marzo ha svolto il corso
Di di cui ci ha parlato quindi con la promozione che ha ricevuto ha prestato servizio sulla base dei dei fogli che l'abbiamo qui sito per circa mille trecento tredici ore
In un anno dico tenuto conto che stava togliendo gennaio febbraio e parte di marzo corrisponde ad un dato che lei mi ha dato quindi e plausibile questo dato
Secca ma si
Ecco sulla base di questo dato di mille trecentotredici euro lei può indicare al Tribunale se ne ha un'idea quante ore ha dedicato la gestione del parco auto e quando invece all'attività di lavoro diverse cioè quindi all'attività normalmente con l'ufficio
Teneva un venti trenta per cento un venti per cento io le dico che lei ha lavorato duecentoquarantanove ore
Su mille trecentotredici di destinazione al parco auto è un dato tutti abbiamo grande ricavato del foglio di servizio sulla base delle indicazioni che anche lei ha fornito stamattina dico un dato comunque rispondendo perché circa il venti per cento sarebbero duecentosessanta addirittura sono diciotto per cento
Duecentoquarantanove
Dico è un dato che risponde a quei fogli e a quei dati andato plausibile questo c'è un venti per cento dell'attività mentre la restante parte di lavoro le la delicata a quelle altre attività di cui ha già parlato a cui ha fatto riferimento
Senta un'altra domanda le volevo porre le ha detto che per far parte da parte dell'ufficio di aver fatto parte ed essere stato assegnato a parte l'ufficio comando sia al settore finanza pubblica sia al settore tutela economia
Ecco in questi periodi se lei ne ha un ricordo tra finanza pubblica e tutte le economie di cosa si è occupato nell'uno e di cosa si è occupato nell'altro
A prescindere dalle verifiche fiscali
Di cui abbiamo il dato documentale
Dico quando lei era la stazione a tutta l'economia per esempio si ricorda che tipo di attività faceva che tipo di accertamenti ovviamente sappiamo che lei è sempre in pattuglia con altre sappiamo anche che il più diciamo che non è il più alto in grado per e quindi diciamo che segue saltuariamente o meno ma comunque l'indicazione dei suoi superiori gerarchici però dico nell'ambito di queste attività di cosa si è occupato sia della nella settore tutela economia e poi in quello finanza pubblica se ne ha un ricordo
Di questo
Con un po'di tutto faceva quello che era necessario dico se non ricordo che qualcosa nello specifico in dettaglio Jardin ovunque
Tutto quello che di tanto in tanto fare quindi quello che serviva lei faceva quindi anche controllo per esempio per operazioni inesistenti le so su se mai occupato in bilico est
Insomma se
Intanto non tanto discusso per esempio di verifiche Mahler in materia di di verifica di controlli in materia di frodi comunitarie per esempio di erogazione di denaro pubblico
Da terreni Beni Tarija era sembra impaccio inviata a questo è chiaro chiamava fallimentare io non la sto sottoponendo una cosa riapre la scuola sarò assassinato Brandon controesame giuridico che è una cosa un po'diversa le sto chiedendo di con al ricordo che lei ha
Dico si è occupato sempre come appartenendo ad una pattuglia come ultima in grado della pattuglia e quindi come colui che segue le indicazioni dei più alti in grado ma dico ricorda di avere partecipato attività presente riguardava la certamente sulle frodi comunitarie
E ha certamente sulle di per operazioni inesistenti
Per erogazioni di denaro pubblico o di contributi pubblici in favore di società da parte dello Stato alla parte alla Regione o da parte della dell'euro dei con i fondi europei dico ascolto di questa attività ricorda di avere partecipato o non a ricordo di nessuna diminuendo davanti
Non ricordo va bene
Spese
Grazie non ho altro
Presidente io dovevo fare del credo che venuti tutti i difensori apre io devo fare le domande diciamo conseguenti a quello che è stato il controesame però bisogno proprio di cinque minuti proprio cinque riposo perché stava facciamo dieci minuti di cui di sospensione ci prova con largo pubblico
Va bene possiamo proseguire presi grazie
Senta
Soltanto alcuni chiarimenti
Su quelle che sono state le risposte che lei ha fornito alle domande i difensori
Innanzitutto facciamo un confronto fra questa verifica si ampliasse la verifica Cds se non ho capito male lei risponde ne ha detto nella verifica Cds faccio parte della pattuglia è nella verifica sia un passo non facevo parte la pattuglia e corretto capito bene o no
Sì partecipavo saltuaria saltuariamente questa cosa io vorrei capire bene questa sua della pattuglia c'è la pattuglia viene di individuata all'inizio del della verifica fiscale giusto allora ciò non rispondo le sto dicendo se partecipo
E così completo e poi magari chiedere
Prego completi stava completando norme dico saltuariamente partecipava quella verifica sin caste ma per quanto riguarda la Cds invece era uno UNIFIL componeva uno dei componenti alla verifica della pattuglia dalla quattordici perfetto senta grazie a quel
A quei fogli di servizio che le sono stati mostrati ho notato che tanto che sono state fatte anche domande in proposito
Molte molti fogli servizio riportano atti c'era un anno in un'edizione abbastanza generica di attività relativa antiriciclaggio
Lei mi sa spiegare chi in particolar modo c'è Mirko può fornire maggiori dettagli su questa attività anticipa giochi riguardava che tipo di attività avete fatto che esito ha avuto c'è alla luce quello che è sostanzialmente tenendo presente eventualmente anche mostrando
Al teste sostanzialmente quei fogli servizio perché io mi ricordo c'è questa dizione generica ma io vorrei che lei me la specificasse meglio
No non mi ricordo il tipo di attività come
Nemmeno una
No diventano
Senta
Lei comunque ha fatto più verifica e cioè quello civile sono l'unica verifica
Io volevo capire una cosa il piano di verifica le ha detto noi non conoscevamo ovviamente riferito al Cds il piano di verifica perché non ci prova mostrato ma questa è la regola cioè per ogni verifica fiscale il piano verifica non viene mai mostrato o non viene portato a conoscenza della pattuglia
Scorte ed io non nove specifica esperienza in questo campo quindi
Sinceramente non non già per il io io so che normalmente
Viene fatto Ongaro verifica viene seguito quindi in base al piano verifica le attività di volta in volta decide chi chi predispone il piano verifica
Però non le so dire se il pericolo e tutti i componenti poi vengono messi praticamente vengono notiziati sul sull'obiettivo del della verifica stessa conosco meglio come finisca finisca come la stanno conducendo in questo senso
Però vorrei capire una cosa cioè quando lei viene coinvolto in questa verifica abbastanza complessa del Cds
Lei si è confrontato con altri suoi colleghi della sezione tutte la finanza pubblica per avere consigli per sapere come si faceva un qualche cosa come si doveva regolare che cosa doveva fare cioè se confrontato con i corsi con i colleghi che comunque aveva un'esperienza sul campo
No sinceramente no no
Senta torniamo a questi verbali a proposito dei giorni questi verbali si riferiscono a tutta l'attività diciamo di verifica del CDC mi spiego meglio faccio domande in maniera più
Cioè si riferiscono solo agli accessi presso la sede del CDA essi o anche ad attività che voi avete fatto in caserma di studio del della documentazione
No qua
Riguardi riguardi cioè non risponde così cioè questi verbali venivano compilati solo per gli accessi al cd esso Andrea Catarci di esse nello calci cassapanca quando in caserma si lavorava
Consultando la documentazione io non voglio oppormi presidente ma credo che abbia risposto in modo chiaro a questo punto no si oppone avvocato si oppongono
Cioè ha risposto dicendo che quando viene fatta dal verbale l'attività di affanno Atene verbalizzata giornalmente con riferimento alla data in cui no io volevo ebbero che poi questo gas all'uso che ci
Sì attività non verbalizzato solo per credo no io vorrei capire questa documentazione si riferisce anche ad attività che facevate in caserma o quando voi accedevate al CTS
Non è già lega ogni ogni ogni verbale
Inizio di ogni verbale
Questa è stata prodotta no avvocato o perfetto quindi il tribunale poi potrà prendere cognizione diretta
Però
Se il spesse me lo me lo sa indicare
Cioè la mia domanda è voi siete per esempio in caserma stato analizzando la pattuglia o comunque quelli che compongono diciamo che si occupano quel giorno di sa penalizzando la documentazione che vi siete portati accipiens voi fate questo verbale
No per quello che mi compete a posso dire che per ogni attività svolta viene fatto un verbale scusi no no anch'io le ho fatto andranno Ignazio lei ha appena finito di guardare se no io adesso violatore dov'era dove eravate quando facevo tessile il bacio
Cioè si dava atto che c'è un accesso al CDA e sono se si dà attuate va be senta ritornando sempre una domanda che ha fatto l'avvocato Panepinto quando essa leggendo il verbale un certo modo si parla di Catania quindi quel famoso accertamento
Mi sembra aver capito rispondendo alle domande anche su sollecitazione l'avvocato che a lei non ricorda che non si potrà ricorda dopo dodici anni adesso che ha il verbale davanti sarebbe in grado di sponda le mie domande su questa vicenda che riguarda la segnalazione fatto dal nucleo polizia tributaria di Catania
Si legga il verbale ed eventualmente perché eventualmente se lei leggendo un verbale a sua firma può rispondermi io adesso le faccio domande su questa vicenda che riguarda la segnalazione fatta da da Catania
No io avvocato buon gioco a un certo punto l'Alletto Catania quindi quanto possiamo il suo preannuncio che il prossimo teste per quanto riguarda sarà brevissimo quindi possiamo ancora perde un po'di Franco
APREC avvocato avvocato FI nel mondo
Le stesse mangiatori
No lei a un certo punto poco fa leggeva a Catania frane l'avvocato su questo ha fatto delle domande se riesce a riprendere quel passaggio così cerchiamo di capire questa vicenda di Catania come è stata approfondita che accertamenti sono stati fatti
No non non sono in grado di
Ma nemmeno leggendo il suo verbale
No ma non è qua riscontra ricorrenza è stato fatto da love tende San Filippo Carbotta mentre collaborazione tra loro dopanti razzolavano specifico controllo incrociato eccetera eccetera quindi ritengo a questo punto l'abbiamo fatto loro due
Va be'senta anomala domanda lei rispondendo alle domande del difensore ha detto che non ha compreso la mia domanda sulla buona fede io le chiedo perché non me l'ha detto così io cercavo di essere più chiaro
Cioè lei non può da noi sono io cioè lei dice comunista che ho capito la domanda che io glielo spiego
L'auspicata senatore perfetto
Allora le stavo per spiegare la domanda sulla buona fede dobbiamo parlare delle del della frode Carosello
Lei sa che ci sono dovrebbe sapere che ci sono tre società coinvolte usa una società venditrice la società maltese o comunque essa che serve praticamente che fa apparentemente l'acquisto
In in regime di esenzione Iva e poi c'è la società italiana che in realtà realmente acquisti acquista praticamente a prezzi concorrenziali perché non paga l'Iva
è possibile che la società che vende
Sì assolutamente estranea a questo accordo fraudolento perché l'accordo fraudolento interviene a sua volta la società estera e la società che realmente acquista quindi la mia domanda era voi avete verificato se c'erano dei presupposti della De delle circostanze che confermano la buona fede della Società Cds adesso ha capito la mia domanda adesso afferma Borgna io le chiedo avete fatto questo accertamento
No non mi ricordo non si ricorda
Richiede avesse se si va be'la permanenza di Scarantino a però diciamo sono sostanzialmente soffrendo un po'confuso altro processo dove non mi ricordo non mi ricordo mi ricordo nessun'altra domanda
Va be'
Va bene può andare grazie Bongiorno sia se
Facciamo entrare
Presente avvocato da equivocabile gialla diamo le re penso avrà dato atto alla ne abbiamo realizzati strapieno all'esito dell'esame controesame del brigadiere Messina
Sono stati esibiti dei fogli di servizio noi abbiamo diciamolo questa documentazione che vorremmo fosse acquisita al fascicolo del dibattimento si sveglia c'era anche il consenso del pubblico ministero sale della bossanova
Per statuto Amenta è favorevole anzi la ringrazio l'avvocato da qui si acquisisce la documentazione se la sua bontà ne terrò conto
Ebbene se può dare atto che sembra la mia presenza sull'avvocato hanno loro per la parte civile rappresentata nel mio per
Qualcuno ha fatto bene
Facciamo entrare l'altro teste
Se se qualcuno ha sabotato di stregoni tanto avvocato fa delle domande che Toronto il Pubblico ministero avvocato Milazzo può anche venire qua nel banco il Pubblico ministero
Va bene
Ma possiamo non capiamo l'altro teste sta
è stato avvisato
Io buongiorno prego
Può leggere la dichiarazione
Consapevole delle responsabilità morale e giuridica che assumo presenterà un santo io non sembra invadere osserva mi fa penso in scontri nulla dico anomalia colma
Sì sì ma anche il mio microfono lo sento più più basso
Vediamo ecco adesso
Consapevole della responsabilità morale e giuridica che assumo con la mia deposizione mi impegno a dire tutta la verità e a non nascondere nulla di quanto è a mia conoscenza
Ci dice il suo nome
Allora sono catanese Michele nato a Caltanissetta primo gennaio mille novecentosessantacinque sul luogotenente cariche speciali dalla Guardia di Finanza in servizio si rassereni Empoli tre si è una delicata visto che si sente non buongiorno proprio microfoni
Freccero
Allora io nella testa preannuncio che per la prossima udienza che è confermata per il tre giusto
Non non non sentita nemmeno mai no va be'
Lei mi sembra no ma neanche al mio sito
No
Con questo mi sentite no no allora
Si sente sì però il mio non so
Anche il nostro istruzioni adesso si si riduce di tutti
Bene possiamo allora può ripetere le generalità allora catanese Michele nato a Caltanissetta primo gennaio mille novecentosessantacinque luogotenente carica speciali dalla Guardia di Finanza attualmente in servizio presso il nucleo di polizia economico-finanziaria di Caltanissetta
Bene prego sì grazie
Senta lei da quanto tempo in servizio al Nucleo di polizia tributaria io sono arrivato al nucleo polizia tributare Halloran polizia tributaria di Caltanissetta il trenta agosto del due mila sette
Trenta agosto del due mila sette prima dove prestava servizio stavo servizio presso il nucleo polizia tributaria di Enna prima ancora presso il nucleo regionale polizia tributaria Calabria con sede a Catanzaro ok senta
Da dal momento in cui lei in servizio a Caltanissetta
Sostanzialmente in quale sezione ha prestato servizio sempre alla sezione tutta la finanza pubblica fino ad oggi si è firmato
Quindi si occupa di verifiche fiscali controlli fiscali sì prevalentemente
Senta nelle nelle sue precedenti esperienze quindi Enna Catanzaro all'usura faceva si occupa anche di verifiche fiscali o no
Sì sembra verifica rischi lei ha sempre fatto verifiche io da quanto sono uscito dalla scuola sottufficiali nel novantatré sono stata assegnata al muro di Catanzaro ha segnato la gruppo verifiche da lì ho sempre fatto verifiche
Poi continuata in Caltanissetta
Allora come avevo promesso io le farò poc'
Domande vorrei innanzitutto capire una cosa su non sulle verifiche ma sui controlli fiscali se
Lei riesce a quantificare ovviamente ma neanche molto approssimativa dallo da quando è qua a Caltanissetta quanti controlli fiscali affatto
Cioè diciamo la lì centinaia decine chiedono come controlli fiscali non tanti spalmati e affari una quindicina più o meno trentuno Perrone io prevalentemente diciamo faccio parte una pattuglia che facciamo verificare in particolar modo quelle riguardante la verifica di seconda fascia ecco
Proprio perché è per la nostra no capito che cosa le verifiche di seconda fari seconda fascia si percorre pagata la nostra pregressa esperienza diciamo che veniamo utilizzati più
In quel settore quindi per la sua esperienza Phil quindi una una quindicina di controlli fiscali se facciamo un calcolo in quindici anni forse anche di più però diciamo ma ha un enorme sia andato così approssimative senta di questi controlli fiscali e le ha fatto quanti ne ha fatti da solo cioè la la pattuglia era composta solo da lei non nessuno nessuno
E come mai
Perché è in una
Da Roma ci sono intercettati
Norman posso rispondere eh non lo so presente può rispondere sì
E si sembra che si sia risolta normalmente l'attività ispettiva di natura tributaria vengono svolte da due o più persone pattuglia composta da due o più persone c'è una ragione particolare per cui viene allora diciamo che il tutta l'attività ispettiva di questo settore regolamentata dalle circolare interna per dal Comando generale la quale non prevede un un numero limitato un numero ben preciso di persone che devono essere utilizzate per ogni tipo di attività comunque parla in generale di di pattuglie che diverse è un concetto diciamo che inerisce un aspetto di pluralità di persona per cui diciamo che indirettamente si rileva il fatto che un'attività baffi va condotta una pattuglia composta da due o più persone
Senta al di là di quella che la sua diciamo la sua esperienza e quindi sono state fatte anche di recente controlli fiscali da parte di un solo militare no
Senta lei
Conosce
Un collega esiliati Narcisse come lo conosce perché lo conosco perché
Fa parte anche lui del nucleo polizia economico-finanziaria nella stazione della finanza pubblica condividiamo la stessa stanza danza nella stessa stanza da diverso tempo
Senta lei ha mai LEA le ha mai fatto delle confidenze su un controllo che doveva fare da solo allora io ricordo la la vicenda sostanzialmente
Si tratta di un controllo calligrafo effettuato non ricordo che hanno dove la mattina che doveva andare a fare il controllo era stato incaricato di andare da solo ad acquisire la documentazione lui ad andarsene di questo fatto al che diciamo noi che eravamo nella stanza di abbiamo consigliato di farsi accompagnare dalla dal comandante verrà dal reparto ecco presa come andò a finire no non sono poi so so che sono andate farò non sono punto più non diciamo che è solo quello di qual è il singolo episodio che che ricordo poi per il resto non
Ricorrenza quindi se ci sono stati altri episodi analoghi che io sappia no che le sappiano
Sapeva qual era questa società che do a subire il controllo saputo diciamo nel tempo successivamente si tratta di una società che faceva parte dei dall'Olanda il gruppo montando e diciamo se non sbaglio a lei chiedono un qualcosa del genere
Senta
Quando diviene affidato di fare un a un a una pattuglia quindi a un a un una pattuglia quantomeno composto da due soggetti un controllo fiscale
Quando mi viene comunicato cioè come come funziona praticata vorrei capirlo che l'iter cioè voi avete condizioni questo controllo fiscale quando lo stesso giorno in giù
Topi andavamo non non manda qualche giorno prima anche per consentire una pattuglia dei di preparare gli altri tipi effettuare un minimo di attività
L'istruttoria preventiva per individuare notando che al soggetto economico facendolo entrambe interrogazioni alla banca dati
Però e
Allora le dicevo viene diciamo come di norma manda qualche giorno prima il il comandante la stazione in affida l'incarico dando il fascicolo della del soggetto
Ci dice diciamo l'attività che dobbiamo aspettare per cui viene fatto effettuato un minimo di attività pre di monitoraggio preventivo accentuando l'interrogazione banca dati se necessità effettuare un sopralluogo per vedere esattamente individuale fisicamente luoghi l'esercizio l'attività dopo anche pari diciamo predisporre gli atti
Gli atti di rito per per l'avvio del del controllo e quindi qualche giorno dopo uno due asseconda insomma un po'le situazioni contingenti variano da caso a caso
Per e poi si avvia l'attività rispettino senta nel caso del PIL nasce lei sa quando gli è stato dato questo incarico risplendono i conti
No non non non ricordo ricordo solo che quella mattina aveva Ballaman dal figlio e io non devo andare da solo o no scusi forse non sono stato felice io non lo si se non non la il giorno a cioè sa se fu rispettata questa prassi qualche giorno non
Non se lo ricorda no non era un aspetto che quella mattina milanese lamento di quel fatto passa finiva insomma ecco
Senta io leggo dal verbale di sommarie informazioni del due agosto due mila sedici che lei sono a pagina quattro lei dice il Pear Naci quando si è lamentato con me
Diceva che l'ordine gli era stato impartito l'orfanello quella mattina stessa va bene non conosco le sia l'accertamento cioè la FIAT scesa però confermo diciamo quella mattina
Senta quando viene dato l'incarico di fare un controllo vi vi vi anche specificato che cosa dovete fare che tipo e contro un vers
Cioè qual è lo scopo l'oggetto del sì diciamo che il contro se parliamo di controllo con il controllo è un'attività ispettiva del minore importanza nel senso che limitata a uno otto
Pochi fatti di gestione
Ed è finalizzato ovviamente normalmente alla contestazione di un qualcosa che già è stato rilevato ecco ma questo mi viene comunicato viene comunicato che la finalità del controllo
Quello poi che ovviamente ognuno diciamo può capitare che venga disegno ha dato l'incarico di fare un controllo senza spiegabile finalità sostanzialmente che cosa dovete andare a cercare c'è dicono semplicemente prendete questa documentazione
No di solito diciamo che la situazione della affrontata da un punto di con nella sua interezza ecco
Senta cambiamo argomento e passiamo alle verifiche fiscali
Invece gli scarichi diciamo sempre rimanendo lei si è sempre occupato ivi fiscale che Lanzaro Enna e Caltanissetta in base a quella che è la sua esperienza io volevo capire una cosa
Innanzitutto il piano di verifica chi lo predispone
Credo che Fini aveva predisposto dalla capo pattuglia unitamente al direttore la verifica
La pattuglia cioè ovviamente io mi riferisco soltanto i soggetti che compongono la pattuglia
Vengono portati a conoscenza questo piano di verifica o no non è necessario
Sì certa normalità dei casi diciamo se lavora in barchetta trasparenza per così fra quello che si fa per quel perché lo si fa insomma c'è lei m'è capitato a lei
Di fare una verifica fiscale non le veniva unito solo a Caltanissetta io dico in generale
Enna Catanzaro cioè che le fa una verifica fiscale e non conosce il piano di verifica nel nome della pattuglia non
A rispetto
Senta l'ultima domanda
Parliamo del del della verifica del Cds lei ha partecipato a questa verifica primo anche in maniera saltuaria non offrono
Lei aveva avanzato diciamo sostanzialmente aveva
Come dire sapeva che è situata questa verifica e Ardea è annegato la sua disponibilità no io l'ho saputo dopo qualche tempo che era stata avviata che stavano facendo la verifica l'accidioso tra l'altro non ho partecipato neanche all'accesso uno
Ma nelle prime fasi assolutamente no
è stata
Senta a prescinde dal peso io le faccio questa domanda lei a casa in sé abbia detto scusi da Caltanissetta che hanno due mila sette dal due mila sette
Lei sa che era torna sotto questo Cds sa a chi faceva capo chi era diciamo se son sembrava se non sbaglio la capogruppo del del gruppo romano romano Massimo Romano Massimo
Senta lei sa nel corso di questi anni cioè dal due mila sette alloggi sa che tipo di rapporti c'erano fra Massimo Romano ma maggio fornello
So che si conoscevano però non so a che livello di se c'è che tipo di porgere l'apporto del rapporto confidenziale un rapporto di semplicemente di conoscenza istituzionale non so so che si conoscevano
Va bene questo poi lo vedremo con l'intercettazione nessun'altra domanda grazie
TG civili hanno domande no
Le difese
Avvocato per qui
E Bongiorno contenente
Senta
Intanto le volevo chiedere
Lei di regole in pattuglia Conti
Io dal due mila sette fino al due mila
S quindici credo che insieme a a luogotenente matta poi durante siamo stati in pattuglia diverso e poi dal due mila sedici impone di nuovo con la loro trentaquattro
Quindi diciamo se giriamo che per la grande impara a maggio portate deca secolo votando ma colloco tenente matta
Mi dice intanto cos'è il foglio di servizio cosa seria allora salire servizio è un documento che ha rilevanza sia interna che esterna rilevanza andranno in quando il l'ordine di servizio per iscritto che il il comandante di reparto il comandante sementi impartisce giornalmente con la la specifica dell'attività tra attività da svolgere con l'orario d'obbligo previsto con la località d'interesse
è che poi il giorno successivo oppure al termine servizio viene scaricato un diciamo tra virgolette con Lamù uno un rapporto conciso diciamo di quella che è stata per linea di massima attività sport quindi contiene è per quanto riguarda scuse voglio precisare per quanto riguarda le attività di verifica di controllo ha una rilevanza stanno in quando comanda autorizzativo con il quale il comandante di reparto che autorizza a svolgerla ad intraprendere l'attività di verifica e confronto al contrabbando e quindi The autorizzato a effettuare l'accesso presso i nervi locale aziendale ovviamente con l'indicazione di tutti i riferimenti normativi che sono quelli che danno il potere alla Guardia di Finanza nel caso nostro di accedere nei locali aziendali
Professionale quindi mi perdoni il finanziere che viene comandato per fare una verifica al di là del fatto se conosco meno la
Come si chiama il piano di verifica già nel foglio di servizio ce l'attività che quel giorno bisogna fare se c'è ordine decesso presso la sede della con partita IVA numero per eseguire una verifica ai sensi e per gli effetti degli articoli e così via
E e di regole folle servizio riproduce fedelmente sia pure in sintesi quello che si è
Svolto in quel giorno lo si sì esatto nel caso dalla verifica Pan particolar modo magari si fa rimontò al contenuto al verbale di verifica che è un documento ufficiale che viene compilata all'atto dell'accesso
Per tiene quotidianamente e poi compilato ogni qual volta vengono effettuate attività nell'ambito di quella verifica è che vengono consegnata al contribuente
Quindi non è possibile scrivere una cosa omettere qualcosa che non è stata bambini sanno Essanay fatti con la supervisione fosse il polso abbiano fatto fu prego
E nei fatti che non che non deve essere scritto niente di diverso da quello che si è fatto insomma
Senta lei che ricorda il parco mezzi del nucleo nel periodo interessato due mila otto due mila dieci mila undici
In che senso Qualcomm quanti mezzi era dotato il numero unanime seguono diciamo che nucleo dei caffè sotto non è un nucleo molto grande come una realtà piccola caparra parto piccolo non ricordo esattamente però
Presumo una decina di autovetture la nostra sezione aveva due o tre ore dall'autovettura al massimo poi per il resto ci nella nella sua interezza credo che ha deciso di autoveicoli
Quando voi uscivate fuori diciamo per l'attività esterna il mezzo prendeva atto un mezzo diciamo del Nucleo giusto certe e chi è che provvedeva a come dire a fare delle come dire
A rifornire di carburante ha esordito il mi rifarò chiede che invece alterazioni perché io per esempio quando escluse mano contenente Marta se usciamo spesso lo faccio io da voti era in quanto lui più anziano di me nel Granducato e quindi in quel momento lo io faceva ottiene ed di sotto la VTR che si occupa della ritirare dei buoni benzina presso il corpo di guardia e poi al rifornimento sono stradale a fare riforme
Ho
Senta lei conosce il brigadiere Messina sì
Insomma il teste che non si siano sofà magari se attinge assieme ho mi ricorda Luís che attività svolgesse all'interno del allora io quando sono arrivato era assevera in forza alla sezione comando so che si occupava della gestione da un punto di vista contabile
Anche di rendicontazione della del parco autoveicoli
Solo tra le altre cose
Solo esclusivamente esclusivamente del parco attori con la faceva anche atti vediamo che nella sezione comando c'è una sorta di ripartizione dei compiti ognuno si occupa di un qualcosa di particolare però è ovvio che io non lo so non ci sono mai era stato alla stazione comando però credo che se nell'arco di una giornata saper fare qualcos'altro la fanno cioè non
Nella gestione ordinare dal dal servizio non è che c'è una suddivisione parla però lui si occupava di quella di quell'aspetto in particolare di quell'aspetto ma lei sa se lui è stato impiegato anche altre attività oltre quello della manutenzione dei veicoli
Sarà so che è stato impiegato nella nella verifica per dalla ci dirà se per esempio il nome in affiancamento alla capo pattuglia gli altri comprende la pattuglia se ci riferiamo all'aspetto specifico
Ciò che anche in altri periodi è stato impiegato in altri settori anche per un certo periodo successivamente dal
Sotto la il comando del successore del capitano dal maggior fa nello mi sono impegnato anche in una per un pochissimo pari ad una verifica con me ecco personalmente quindi
E chi era il comandante allora dopo che se ne andò sta nella nella nel collegio Pisanu il tenente colonnello nell'office
Conosce lei i finanzieri Carbotta dinaro di insieme anche loro sono marescialli dal punto di vista
Di regola loro anche quali settori erano impegnati allora loro sono quando sono arrivato erano in forza entrando alla sezione tutta l'economia mista sì
Poi fosse Carbotta poi passato per un certo periodo il cinico poi ritornata la Sezione tutela economica
Sa se si occupavano anche di verifiche fiscali per esempio in materia di accise
Non lo so io la le competenze della sezione tutta l'economia se prevedeva quello penso che si occupa sempre di quello io non lo so non lo sa
E conosce il luogotenente falla Rino
Sì
Lei sa che cosa veniva impiegato lui è stato per un certo periodo il comandante la stazione tutta l'economia servono se non ricordo male nessuna cosa faceva l'attività tipica di quella stazione
Era un esperto in materia di accise che lei sappia credo di sì perché certe supposizioni che si sa che è una votazione
Come no se se aveva esperienze nel mondo evidenze
So che affida so che aveva fatto secondo Rolling al fermo al guastatore
Senta in relazione invece alla circostanza riferita su domanda del Pubblico ministero
Per quanto riguarda il più Nagy
Che è andato a fare
Un controllo da solo lusso
C'è opposizione alla da questo di condanna non è era stato incaricato i fan contro la solo se poi andata a farlo da solo questa domanda il Pubblico ministero non l'ha fatta
Allora in relazione a questa circostanza il Pear Nagy e le
Confidò le disse le fece sapere che
Il doveva fare quel tipo di controllo in un certo modo occultando oppure
No lo escludo assolutamente
Quindi non le manifesto io l'unico così come ad epoca anzi il modo di specificare al Pubblico ministero io ricordo solo la sola Mandara per il fatto che doveva andare da solo poi per il resto è il consiglio che non gli abbiamo dato di farsi accompagnare dal maggior fanno il punto Palma finito il disco
Sì ma dico al di là di questo poi
Lui ci andò da solo cento in compagnia così credo che sia andato insieme al maggior offrono inoltre in ogni caso
Poi le rappresento successivamente a questo controllo il Pear Nagy che il lo maggior orfanello
Insomma assunto un comportamento anomalo saranno particolare non so no no non ha fatto nessun cenno diciamo che l'argomento era caduto il momento ecco per quanto mi riguarda può non ha saputo più nulla non ho saputo più nulla
Senta ma visto che lei è un esperto in in in materia di e verifiche fiscali
Dico al di là del comando che viene dato c'è una certezza autonomia da parte del finanziere quando si reca sul posto per effettuare il controllo diciamo poi segnalare determinate irregolarità e le città
Presente la pesci non non non non non è una posizione pro vorrei ho capito bene domanda superando di controllo diventi
Uguale o controllo con l'attività ispettiva dice rinaturazione generale cioè viene il finanziere che era comandato dai presa questa azienda e abbaia a prendere dei documenti sino a voi ogni contributo ogni contributo costruttivo è
Bene accetto se qualcuno di noi magari nel momento ha un idea su determinata aspetti che magari nel disegnare un documento si rende conto di un qualcosa che secondo lui va approfondita sì diciamo autonomia di farlo o di suggerire decine di feriti e di condividere con gli altri
L'aspetto che
Perfetto interloquendo divisione dico nel vostro caso quando eravate sotto il comando del e maggior fare illo voi di confronto a parte cioè voi diciamo sottufficiali in merito calla nuovi sì di confrontava Hate quando arrivavate in caserma per dire
Sai ho visionato questo libro questo registro diciamo che la cosa rimane quasi sempre nella cerchia dalla pattuglia per cui farà capo pattuglia componendo la pattuglia si si ci si confronta tutti i giorni continuamente al giorno
Dico a ma al di là di dei soggetti incaricati dico è possibile che vi scambiavate opinioni idee non capitale certo anche grazie a volte ci si può trovare di fronte a delle situazioni
Che magari necessitano di un di un approfondimento magari di un argomento che il che uno non ha trattato che ha trattato in maniera superficiale ma è una sacca un altro collega andrà diceva affrontato in maniera più approfondita si può chiedere anche il consiglio si può chiedere lui dell'esperienza sua cosa
Se può dare un contributo magari all'attività propria ecco in questo senso penso che sia nato il mare dialettica operativa che può succedere ogni anno in ogni ambiente di lavoro per quando anche gli scambi assieme
Le esperienze operative
Senta
In caso di un controllo fiscale
Il primo giorno
Qual è l'attività di irregolare che si svolge stiamo parlando contro l'attività in genere ispettiva scale del controllo fiscale Silva presso la sua dal contribuente con l'ordine di servizio si accede sì
Se
Si manifestano le le motivazioni dall'artigiano accesso al contribuente assi che si richiede
L'esibizione della documentazione di riferimento per la finalità per la quale
Sì praticamente diciamo si chiede la l'esibizione o comunque l'acquisizione della documentazione quest'altro giusto e poi una volta acquisita questa documentazione si rimane il logo oppure
Si va alle diciamo passo poi diciamo secondo dalla situazione contingente non di norma
Il controllo è un qualcosa di sbrigativo per cui si fa magari si portano i documenti in caserma si si sviluppa nell'arco dell'intera giornata successive apposi conclude secondo oppure si può anche rimanere presso la sede qualora il coniuge contribuente richiede
Che il controllo venga effettuato presso la sede per avere anche un un confronto continuo
Con con la pattuglia operante
La documentazione viene lasciata custodita
Ovviamente sigillata all'interno di un locale messa a disposizione contribuendo al e poi nelle giornate successive si ritorna uno due a seconda delle giornate che richiede l'attività ho espletato perfetto ma si fa anche un'attività come dire ispettiva
Contro la è un'attinenza retrospettiva perfetto e quindi in particolare che cosa si controllano che esso
I libri mastri libri giochi e dipende dalla dalla finalizzata all'hard del controllo cosa bisogna andare a contrastare per esempio a me è capitato dire agendo da fare dei controlli per quanto riguarda
Omessi versamenti di veniva allora si va a verificare si fa la verifica delle liquidazioni dell'IVA secondo verificare modelli di massa avendo F ventiquattro sino a verificare
L'indicazione del per l'imposta liquidata sulla dichiarazione poi diciamo viene normalmente rilevato proprio l'omesso versamento e si proceda alla contestazione della strada in sede di verbale di constatazione dalla dalla violazione riscontrata
Ora io non le sia la finalità è diversa ovviamente si va a vedere si acquisisce la documentazione che
Strumentale per il controllo che si vuole Simona fatuo ora io le chiedo visto che lei mi ha detto che per quanto riguarda il controllo
Nella il primo giorno è la mira chiamiamolo così al primo giorno di solito non acquisizione raccomandata allora qual è l'anomalia d'
Leggiamo da voi riscontrato lamentata dal Pirna Agip
Di recarsi da solo per sa semplicemente acquisire la documentazione per poi diciamo analizzarla verificarla in ufficio
Sicuramente perché andare fuori andare ad acquisire da un contribuente documentazione andarci da solo potrebbe esporre anche il il militare non lo so avevo ogni un lungo confronto personalizzato nel confondere contrabbandata per questo che secondo me
Il la circolare prevede appunto il discorso di una pattuglia inteso come
Pluralità di di persone ecco in questo senso una persona a un una Questura di cautela anche nei confronti sia del contrabbando che del del militare che sta operando
Poi il discorso di Di Pietro a Ginevra lamentare il fatto che dove andare lui da solo poi il motivazioni diciamo che all'Ulivo turbavano io non lo so qual era il motivo
Però ripeto è una questione anche di di opportunità non andare mai da soli presso il contribuente non si fa mai quello che può succedere quando e per questo
Più tutela della incolumità fisica leggendolo metafisica non si sa mai quello che può succedere l'allenatore aspetti pace contraddittorio con il contribuente sere un tentativo di corruzione
Qualsiasi cosa uno non volontà andargli o di situazioni che si possono apparire che è meglio evitare insomma ecco
Che si possono appalesare del meglio a vita
Credo che sia una questione di cautela quindi mi perdonò io voglio che si approfondito l'argomento la la preoccupazione del Pirna Gilera che andando da solo poteva come dire essere a rischio la sua incolumità
Poteva esserlo però io non lo so cosa erano i motivi
So che comunque è una situazione che non si non si verifica normalmente quindi sa neanche lui sarà stata sarà mai capitato a Ignazi questi due nella sua pregressa esperienza e per cui io non l'ha mandata che ci deve andare da solo io Comba questo discorso io poco risolve molti vele
Il retro pensieri dall'
Dal collega io non li so non li posso saperlo ma io le ripeto però Illy in quel giorno quando il PM agile fece questa confidenza con le rappresento questa la rappresaglia idoli a dal travolge in ufficio e non la faceva una personalmente eravamo più di c'ero io c'era il collega Matteo cellula salutato notificazione particolare dalle maggior orfanello senso Bacci da solo perché
Puntini puntini oppure Bacci da solo vai prende questo come te lo sapevo io ho da dire io non ci voglio perché ci devo andare da solo ci voglio andare va be qualche noia di gli suggeriva patto accompagnata da voi allora
Senta lei ha partecipato alla verifica della società turco costruzioni sì insieme al nome fantasma
Il maggior orfanello partecipo a queste operazioni già offrono partecipo se non ricordo male il giorno l'accesso
La poi partecipo
In occasione di la notifica dell'ordine di estrazione a sua firma è poi nella parte diciamo la la giornata conclusiva se non ricordo questi sono diciamo i tre momenti salienti poi se ha partecipato qualche altra volta io non voglio non riesco a ricordarlo però
Questi sono i tre punti dove lui sicuramente era sicuramente affidato a un suo ricordo no diciamo che risulta dai verbali si sapeva già
Senta e in quel per questa verifica maggiore orfanello le diede delle indicazioni circa
Chessò le poste di bilancio da mettere sotto osservazione dell'indicazioni particolari no lui non lo sono stata concordata ecco pattugliano nel deserto la verifica
Quindi avete agito in vena autonomia mi pare di capire al di là delle indicazioni alla normale non alla mano autonomia che è prevista nella normale prassi operativa con il confronto con il tratto dalla verifica anche poi ovviamente stessi relazioni a convincere col comandante di reparto questo
Si entra nella sua nelle sue prerogative senta questa verifica inizialmente in favore contro la turco costruzioni lei ricorda per quale periodo era
è stata sta ben rasata come novità ha chiuso il due mila otto poi l'hanno letta due mila e nove e una piccola porzione al due mila dieci perché se non ricordo male sull'aperta nel gennaio due mila dieci
Con annualità annualità per comunque due mila otto era l'annualità altri sei ma vi fu
Da parte vostra una richiesta di estendere la verità ispettiva alcuni importi poco fondato quando essa non significa darla dove dell'ordine di assunzione è stata stesa davanti all'annualità due mila cinque due mila sei due mila sette
Così specifico riferendo ha un aspetto che era stato attenzionato con riferimento all'anno due mila otto che però
Abbiamo visto che aveva dei riverberi anche per l'annualità pregresse e che avrebbe comportato presumibilmente ma come in effetti poi è stato rilevato
Una passione dalla base imponibile Irap
E che ha determinato appunto da parte nostra la necessità di estendere di proporre al di sotto la verifica e quindi al comandante di reparto l'estensione dalla verifica all'annualità pregresse
Estensione che è avvenuta mediante la notifica dell'ordine di assunzione a firma del comandante bisogna farlo quando parla del comandante reparto voglio dire chi era il comandante re maggiore offrono quindi la la richiesta di estensione l'avete fatto al maggiore orfanello che l'ha colta
Sì l'ha firmata e e l'abbiamo notificato alcun rancore
L'ultima domanda luogotenente senta lei ricorda a proposito della verifica fatta
Al la Turco costruzioni e le sanzioni che furono diciamo elevate nel complesso furono navata della sanzione
In materia di recupero di base imponibile Ires per quando riguarda dei costi non non deducibili
Fu rilevata una pochi diciamo una leggera differenza di IVA non versata e in particolar modo quando diciamo l'aspetto poi qualche altro rilevanti se di minore importanza che non non ricordo in questo mondo quello che mi ricordo esattamente
Il il rilievo che inerisce appunto all'ordine di di astensione che ha determinato un recupero di un base imponibile IRAP più di più di sei milioni e serie di
Appunto nell'arco dai death degli anni dal due mila cinque all'anno due mila otto nessun'altra domanda grazie
Presenta sì qualche domanda dopo Caporetto in difesa di San Filippo Mario luogotenente buongiorno buongiorno lei conosce luogotenente a San Filippo Mario certo non lo conosco sì
Ha eseguito verifica unitamente al luogotenente San Filippo unitamente incassando come componente pattugliano come Luís direttore verificasse e quale
Nello specifico
Adesso non
Non ricordo i nominativi delle Marie lui finché era era il comandante della sezione tutta la finanza pubblica era lui il direttore alla verifica rispetto alla verifica dello sorgeva turco
C'era l'ora si si perfetta era proprio quello che di cui abbiamo parlato poc'anzi si era lui l'avete fatta insieme a eseguire al direttore la verifica
Mi dico una cosa all'nella prassi operativa
Il piano di verifica da chi viene predisposto viene predisposto alcol dal capo pattuglia unitamente al direttore la verifica questo è certo lei
Previsto così dalla circa previsionale viene dicendo che Amanda mi perdoni la mia domanda differente nella prassi operativa quindi rispetto a quello che è previsto da circolari o cosa
La passione erotica che predispone il piano di verifica market predispone materialmente o nel senso che di condivisione di qual del consigliere dispone materialmente gli americani la pattuglia dei sordi
Il capo pattuglia quindi non il direttore no materialmente a Roma madre poi limata erroneamente il contenuto le vene condivise ne viene discusso apparirà quello ci siamo lo dico era per la predisposizione
Una per quanto riguarda le proposte operative quindi all'interno di una verifica sono assimilabili al piano di verifica cioè equivale a dire la stessa cosa
Se diciamo che tutto ciò che avete proposto viene verbalizzata che hanno quindi la proposta operativa e il premio di verifica senza perfetto nella verifica turco sì chi ha predisposto il piano di verifica
Predisposto Madonna delle il il capo pattuglia condividendone
Le scelte con con il tetto e la verifica allora le faccio un'altra domanda lei nella verifica turco ha predisposto il piano di verifica
Io sono il cui insieme a insieme al collega Mattassi insieme predisponendo sera lavoriamo assieme lo facciamo insieme però ovviamente tutto viene discusso
Priore con il direttore lavori sì certamente quindi la mia domanda era una risposta diciamo chiusa cioè ha predisposto lei col collega Mattassi no perfetto
Durante la verifica alla società turco avete notato delle anomalie nella gestione proprio concreta pratica dalla verifica gestione in che senso nella conduzione della verifica una verifica del tutto normale
A parte diciamo questo aspetto Palin tette criticamente volto particolare riguardante l'estensione alla della verifica poi per il resto la normale prassi operative l'una con l'altra notte in quell'occasione l'uovo volutamente San Filippo a
Dico palesato qualche perplessità abbia dato qualche suggerimento ha osteggiato quello che avevate deciso a voi nono sul nessun'altra domanda Presidente grazie
Pinzi
Buongiorno avvocato Panepinto il suo grado di valutarlo con tante cariche speciali luogotenente speciale buongiorno
Senta no io solo brevissimi chiarimenti lei poc'anzi a fatto riferimento su domanda
Del Pubblico ministero a una controllo fiscale che è stato fatto dal io Nacci
E quelle chiese lei sa dici qual era la società che dovrà essere controllata lei credo che abbia risposto l'ho saputo dopo
Dopo può dare una quantificazione non riesco andare io condivido io l'ho saputo dopo avvocato fare finta che non la sento bene
Non lo so
Mi sentite così
Voto inginocchiati
No no non riesco a dare un un riferimento temporale ben preciso lo so cucire il dopo
A cosa si riferisce allo dopo Aldo a al dopo quell'episodio che ha determinato diciamo di cui abbiamo discusso discusso poc'anzi sa perché io le pongo questa domanda perché lei è stato sentito a sommarie informazioni il due agosto del due mila sedici
E a domanda del allora Pubblico ministero
Lei ha risposto su domanda specifica non solo di un controllo fatto una società di nome a lei chi è
Perché io non ricordo il nominativo ricordavo che era una società che faceva prima il gruppo non dalla sabbia non ricordava il nominativo presenziano ma il dopo si riferisce quindi a dopo essere stato sentito a sommarie informazione ovviamente
Quindi in tempi diciamo quando è diventato di dominio pubblico nel resto proceda no presidente c'è opposizione a questa domanda come viene fatta perché diciamo la l'avvocato avrebbe dovuto continua nella lettura del verbale
E quindi questo di questi del mia domanda sono e nociva
Perché se prosegue poi lui aggiunge una cosa che non gli è stata detta a
Io non credo che sia attinente questo come e no pronuncerà il dopo è riferito alla loro interrogatori Al-Ahly no precedente però se lui prosegue sino alla lettura immediatamente dopo sono due righi dopo cioè
Si si comprende un'altra circostanza che qua si sta discutendo del nome la società ma che si male
Quindi Parma ciò precisa questa domanda come viene formulata perché nociva io formula tutto è stato trasposto tribolato valutazioni che ride
Con riferimento invece alla composizione di una pattuglia
Lei ha fatto riferimento a una circolare e ha detto non c'è nessuna norma specifica che dica che debba essere un solo componente però siccome se ne parlano su una luce lo si deduce doverosamente ad andarmene dal tenore dalla disposizione ora io le chiedo
La circolare prevede chi siano i soggetti che possono far parte di una pattuglia nel senso
Chi debba far parte di una pattuglia se debbano avere un grado particolare no non quindi qualunque finanziere profonda diciamo che normalmente l'attività di verifica vengono integrati gli ispettori ecco però nel secondo lega potrebbe essere negate anche personale di grado inferiore
C'è una norma che esclude che posso far parte della pattuglia del comandante presente
No
No no quindi dico può far partendo il comandante dalla pattuglia
E con riferimento alla
Alla
Alla verifica lei detto insomma che esso non esperto di essersi sempre occupato di verifiche fiscali
Normalmente all'interno dalla pattuglia ha detto che lavorava con il lo oggi luogotenente non so all'epoca dei fatti Marta quello fosse un grado
Dico il suo grado era superiore o inferiore o di Bari la UIL capo pattuglia quindi ovviamente ovvio che era lui il quindi diciamo che faceva diciamo e siamo pari grado loro lo eravamo anche allora era solo una questione di
Di graduatoria tra l'altro con usiamo pure poi ricordo io ho fatto lo stesso Congo lo stesso colosso e quindi
Diciamo siamo sullo stato di paritetico solo che lui per una questione di anzianità nel grado
Capo pattuglia e quindi diciamo che siccome arrivano le faceva come lui la loro funzione di soprattutto nel corso la sua esperienza
E lei ha fatto parte invece di pattuglie composte da più di due componenti cioè non solo lei è matta anche altre componenti in questo reparto ingenuamente in questo reparto di Caltanissetta non Reggio Calabria
No non prenderà interessano non sembra diciamo di solito senza quindi diciamo non ha mai partecipato ad una verifica in cui la pattuglia fosse composto da quattro componente che io ricordi non no mai Semproniano le verifiche più grosso verifiche più complesse
Senta magari occasione manda sarà avvenuto qualche il primo giorno sicuramente se ad esempio le commessi non ha mai avuto modo di lavorare anche come l'applicazione no come siano io ho specificato che ho poc'anzi che dopo il sotto il comando del tenente colonnello pisane c'è stato per un brevissimo periodo visto che in pattuglia con me insieme a un altro collega Pepe emanati interessata diciamo una cosa più occasionale crea va bene Mariko in questo
Occasionalità deriva dal rapporto eravate in tre si ricorda il terzo comprando a parte l'M sino a chi fosse
Quel periodo il maresciallo vanno vanno se chi era il più alto in grado sempre io
Sempre io
Lei quindi lei svolgeva il ruolo di una pattuglia e poi che altro gli altri che volevano la pattuglia che competerà erano componente la pattuglia quindi facevano diciamo secondo le direttive che io io davo oppure anche senza direttive
In particolare il maresciallo Bono perché gli animi erano spesso non emerge Messina seguiva la sua diretti seguito Aliseo quello che doveva fare lo faceva però di riparto stato l'esperienza ampi dissi mai occasione io lasci perdere breve o lunga che si è sto chiedendo sono in quell'esperienza di dire che lei ha avuto il Messina sovente non li potrà non li non li assegniamo incalliti
Di di spessore una seduta che lui non aveva ma esperienza marito non lavoro più semplice per esempio è scontro tra favorevoli alla fine la registrazione in questo è un compito che il Messina riusciva segni di strangolamento serve
Senta lei ha anche fatto
Riferimento alla documentazione che deve essere acquisite le è stato possono non ricordo solo il Pubblico ministero da un altro difensore ma poco importa
Le è stato chiesto che tipo di documentazione deve essere acquisita per un controllo finalizzato ad un'ipotesi io le chiedo nel caso in cui si debba fare un controllo fiscale per verificare se tra due società vi siano pagamenti in contanti e quindi eventuali operazioni
Fatture per operazioni inesistenti fatture di come diciamo la documentazione contabile obbligatorio a seconda del che si si differente a seconda del dal soggetto economico da da ispezionare quindi la contabilità costituita dal libro giornale nei dai nastrini e dalla dalle fatture ovviamente bisogna quindi diciamo che apre il giornale registriera Massine delle annualità sì della novità di riferimento secondo me caso diciamo casi in cui non vengano riscontrati
In questa documentazione a cui lei ha fatto riferimento fatture tra queste società è opportuno fare alcun controllo bancari
Ma il controllo bancario parco dove se non se non c'è nessuna fattura tra altre due non verrà riscontrata fattura penso che si va be
Mai revocato posso principale della violazione segnalate se c'è uno che non se ne segnava benissimo con riferimento alla verifica turco lei è stato ovviamente esaustivo anche sulla base del domande che mi hanno preceduto però da ha fatto riferimento a un passaggio che è mia
Che ha attirato la mia attenzione lei ha parlato di un ordine di estensione di questa si verifica che riguardava delle annualità pregressa Loyola pongo la prima domanda quando voi effettuate poniamo c'è collochiamo ci temporalmente al due mila undici dodici ok questo è il periodo
Nel demente degli atti processuali
Negli anni due mila undici due mila dodici la verifica fiscale che veniva effettuata qual è la novità si riferiva nel due mila undici allora l'hanno ritardi da prenda la base per l'attività ispettiva e la nullità l'ultima novità dichiarata normalmente
Quindi nel due mila undici l'ultima novità dichiarata a seconda anche del di quale periodo del due mila undici parliamo comunque dove potrebbe essere il due mila e nove credo al massimo fino al due mila nove o il due mila dieci pesante
Ecco è nel caso poi invece in cui venga chiesta una estensione perché si ravvisano delle irregolarità che possono essere
Accaduto comunque si essersi verificata anche in annualità pregresse
L'estensione ha dei limiti temporali la sezione quando non era
Effettuata per la novità per le quali si ha contezza che ci che quella fenomeno evasivo si sia verificato un quella novità altrimenti oppure si possono avere diciamo risultanza anche per tutta l'attualità pregresse finché non l'ultimo anno accertabile perché c'è esiste il periodo di di prescrizione per fare per l'attività accertamento che dell'ormai intorno a sui cinque anni quattro anni dalla data di presentazione dichiarazioni quindi oltre non si può andare perché la novità pregressa
La novità prescritta quindi non si può sevizie oggetti morti normativamente lo lo vediamo noi quindi dico la prescrizione il riferimento alla prescrizione a volo fatto al momento dell'accesso al momento della presentazione ha comunque dalla relazione del verbale
Di conclusione della certamente quindi poi dal verbale della notifica dal verbale di contestazione che effettua
Per quanto riguarda lo stiamo parlando dall'ordine d'estensione
Sì Singh nel momento in cui viene lasci una verifica dicono all'Anas more del gol diciamo da anni viene rilevato quel fenomeno quella comportamento eversivo si ha contezza del fatto che ha avuto riverbero anche nell'annualità pregresse si può e si guarda qual è l'ultima novità
Accertabile per l'annualità che già ormai trascritta in quel momento non si fa niente da quella dalla dalla prima annualità accertabili & poesia stendere la perizia
Sì e si estende dico nel per i cinque anni precedenti è un grande all'anno in verifica ne sa
Senta però limitatamente a quell'aspetto Jennifer l'aspetto dalla dalla dell'aspetto che bisogna contrastare per il quale viene viene prevista la la estensione
è invece per quanto riguarda il controllo fiscale ci sono dei limiti temporali anche per quello
In che senso nel frattempo rapace condono fiscale ho detto è un atto in una un'attività mirato alle davanti a mantenere un episodio è far cantare i c'è un dato temporale
Entro il quale voi potete fare questo accertamento cioè se io italiano e ora Cavazza europea si prese a riferimento la nullità abbia mendace stabilì quindi se io presente ora scopro
Oppure mi viene segnalato una violazione che riguarda o due mila dieci del due mila dieci ovvio non lo fossimo perché ampiamente prescritto però se riguarda il siamo il due mila diciannove per esempio ancora accertabile contiamo dal fare la verifica lo hanno chiamato ovviamente Miraglia piano il controllo con riferimento a coda aspetto ecco la novità nessun'altra domanda Presidente grazie
Ci sono altre domande sì presenze sì
Allora ritorniamo un attimo perché io e quell'equivoco fa proposi della lei Chiara lei rispondendo alle domande inversione di là c'è anche la contestazione non sapeva che si fosse da lei che ha le chiedo nel momento in cui si è parlato compie nasce o comunque prima di essere sentito Pubblico ministero lei sapeva questa società non ricordo esattamente lo sapevo che era una società che faceva parte del gruppo mondo devono non mi ricordava il nome ma sa noi no sì sì lei non mi ricordo senta una precisazione ma semplicemente perché lei però poco fa parlava di Messina che è stato affiancato a lei per un brevissimo periodo nel periodo cioè rivoli stiamo parlando cioè Messina Paolo Giustino
Perfetto
Senta l'ultima domanda a proposito di questi con non ho io non ho capito bene la risposta che lei ha dato ma proveniente un problema mio perché mi sono anche un po'distratto cioè su sugli accertamenti
Che devono essere fatti in relazione a possibili fatturazioni professioni esistenti la risposta a questa domanda cioè mi può ripetere quello che ha detto perché ripeto mi sono un po'anche un po'distratto allora
Che la Giacomelli Sport facevamo riferimento alla documentazione da da acquisire e io ho detto la documentazione obbliga al contabile obbligatoria che necessaria pre rispettare il controllo il libro giornale i mastrini
Le fatture ovviamente che sono gli elementi base per potere quindi si riferiva a quella necessaria se ed è sufficiente ha poi diciamo che controllo durante Cecil se si renda conto la bisogna approfondire alcune aspetta sempre gli aspetti finanziari possono essere andando ispezionate attraverso espressamente mastrino accese alla cassa o alla panca e quindi vedere riscontrare le movimentazioni finanziarie con riferimento a quella tipologia di operazione a quella specifica operazione
Le faccio questa domanda perché leggendo nasce procedono a contestazione quindi per capire bene il senso della risposta che le ha dato all'epoca
Lei dice da questo verbale pagina quattro un controllo sulla società che abbia lo scopo che mi ha indicato dalla signoria vostra si parlava di fogli di Oppo piacevolezza insistenti e che si fondi solo sulla consultazione i massimi libro giornale registro Iva
è senz'altro il sufficiente molto limitato per ragioni di opportunità sarebbe meglio chiede anche controlli bancari sicuramente si dovrebbero fare controlli sul controllo cioè la dicitura mentre al baratto
C'è opposizione perché questa domanda posta così solo a metà e nociva pubblico viziosa legge quattro righe precedenti dichiaratamente una cosa per quello che ha dichiarato oggi a tal proposito dico in primo luogo che occorre acquisire in maniera anche la documentazione relativa al periodo di interesse quindi registro Iva fatture emesse libro giornale
Se la società in contabilità ordinaria i mastrini casse banche più in generale ma se tutti i clienti occorre poi verificare tutte le fatture emesse dalla società non solo quelle che vengono segnalate eccetera eccetera dovendosi verificare la possibile esistenza anche di analoghi rapporti del tipo di quelli specificamente segnalati
Per favore continuiamo quello che le ho letto quindi quello che le ho letto ringrazio l'avvocato perché in realtà ci sono anche delle indicazioni su questo quello che le ho letto dopo
C'è alla luce con lei mi sta dicendo io ne ho capito se la legge parla si riferisce forse siamo in dando il controllo incrociato sicuramente va fatto quindi contro l'incrociatore hanno incrociato sì anche per vedere dall'altra parte specularmente cosa cosa c'è ecco
Va bene
Grazie se ne esce solo un chiarimento Presidente va fatto il controllo incrociato anche se non trovate fatture tra le due società se non c'è nessuna fattura diciamo caban ma anche poi comunque se io ritengo che forse andrebbe fatto lo stesso fa per completare diciamo riterrei l'iter ispettivo ritengo poi mandare in onda dal Pubblico ministero l'azione salvo
Va bene può andare grazie
Allora è confermato la data del tre avevano espresso il presidente diciamo che adesso interrompiamo un attimo
La nonché registrazioni interrompiamo un attimo all'esame dei militari e la Guardia di Finanza alla prossima udienza cioè il
Il tre di marzo giunse tra il tre aprile tra Galleria che lei confonda fra presse aprire il tre aprile tre aprile soltanto la mattina però perché nel pomeriggio abbiamo altri processi però io non so qual è la consistenza di questi testi
Dico la la collega anni indicava della lista testi avente la seconda tranche Caldarella e Bruno che sono i testi cinquantaquattro cinquantacinque poi si proseguirà sempre su questa scia di questi altri ulteriore pessimismo momentaneamente
Le il diciamo fino a quando
Ci sarà questo esame fino a quando ci sarà diciamo si proceda con con l'esame di questi testi su questo capitolato di prova
Va bene quindi il tre aprile nove e trenta oltre la caduta nelle brume sì
Bene grazie buona giornata